INGENIERÍA INDUSTRIAL

PLANEACIÓN FINANCIERA

Actividad 2 Tema 1

Presupuestos Financieros

Profesor: Miguel Ángel Vázquez León

Alumno: Francisco Javier Galvan Muñoz
Fecha: 12/Febrero/2023
 FABRICA DE V ELAS "MARELYN"
PRESUPUESTO DE V ENTAS AÑO 2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO Presupuesto de Ventas
V entas presupuestadas en
unidades 500 1000 1000 500 1500 500
X Precio por unidad $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
´= Total de ventas brutas $ 10,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 10,000.00 $ 30,000.00 $ 10,000.00
´- Descuentos de ventas y
devoluciones $ 1,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 1,000.00 $ 3,000.00 $ 1,000.00
´=Total de ventas netas $ 9,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 9,000.00 $ 27,000.00 $ 9,000.00

FABRICA DE V ELAS "MARELYN"

PRESUPUESTO DE V ENTAS AÑO 2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ventas presupuestadas en
unidades 500 500 500 500 500 500
X Precio por unidad $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
´= Total de ventas brutas $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
´- Descuentos de ventas y
devoluciones $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
´=Total de ventas netas $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00

FABRICA DE V ELAS "MARELYN"

PRESUPUESTO DE V ENTAS AÑO 2023 DATOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO Gastos fijos $ 900.00
V entas presupuestadas en
unidades 520 480 500 500 500 500 1+ Gastos variables $ 200.00
X Precio por unidad $ 20.00 $ 21.00 $ 22.00 $ 22.00 $ 21.00 $ 24.00 Gastos Mensuales $ 1,100.00
´= Total de ventas brutas $ 10,400.00 $ 10,080.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 10,500.00 $ 12,000.00 1+ Margen $ 440.00 40%
´- Descuentos de ventas y
devoluciones $ 1,040.00 $ 1,008.00 $ 1,100.00 $ 1,100.00 $ 1,050.00 $ 1,200.00 $ 1,540.00
´=Total de ventas netas $ 9,360.00 $ 9,072.00 $ 9,900.00 $ 9,900.00 $ 9,450.00 $ 10,800.00
 Presupuesto de gastos administrativos

FABRICA DE V ELAS "MARELYN"

PRESUPUESTO DE GATOS ADMINISTRATIV OS AÑO 2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Salarios (Personal Admivo) $ 11,500.00 $ 11,500.00 $ 11,500.00 $ 11,500.00 $ 11,500.00 $ 11,500.00 2 Administradora (7,500), Secretaria (4,000)
Teléfono $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Agua $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Luz $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
Renta $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00
Capacitación $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 ** $500 por persona
Publicidad $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
Útiles de oficina $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
Útiles de aseo $ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00
Extras $ 150.00
Depreciación de muebles
(equipo de oficina, sillas,
escritorios, mesas) $ 4,819.28 $ 4,819.28 $ 4,819.28 $ 4,819.28 $ 4,819.28 $ 4,819.28 $50,000 (Depreciación anual 10%) ***10%/12meses
Depreciación de inmuebles $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $250,000 (Depreciación anual de 12%) ***12%/12meses
COSTO TOTAL $ 47,219.28 $ 47,369.28 $ 47,219.28 $ 47,219.28 $ 47,219.28 $ 47,219.28
 FABRICA DE V ELAS "MARELYN"
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN AÑO 2023 GLOSARIO:
PP= PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
*** PRESUPUESTO DE V OLUMEN DE PRODUCCIÓN V P= V ENTAS PRESUPUESTADAS
PP= VP + IF - II DATOS: IF= INV ENTARIO FINAL
V entas presupuestadas
504 500 10 6 para Enero: 500 pzas. II= INV ENTARIO INICIAL
Inventario Final de
Diciembre: 10 pzas.
Inventario Inicial de Enero:
6 pzas.

´+ Inventario ´- Inventario ´= Unidades a

Periodo VP
Final Incial producir

ENERO 500 10 6 504

FEBRERO 1000 7 6 1001
MARZO 500 8 10 498
ABRIL 1500 12 7 1505

MATERIA Precio por

PRIMA Unidades
unidad 1505
Parafina 300 KG $ 4.00 $ 1,200.00
Mecha 25 mts $ 1.00 $ 25.00 Suma de MP e Insumos FORMULA DE COMPROBACIÓN:
V aso de vidrio 1505 Pzas $ 5.00 $ 7,525.00 $ 23,905.50 V entas Precio de venta
$ 8,750.00 1505 $ 20.00 $ 30,100.00
$ 6,194.50

Precio por
UNIDADES
INSUMOS unidad
Papel 1505 $ 0.10 $ 150.50
Bolsa de
plástico 1505 $ 1.00 $ 1,505.00
Salarios
empleados 3 $ 4,500.00 $ 13,500.00 Presupuesto de volumen de producción
$ 15,155.50
 Presupuesto de operación
FABRICA DE V ELAS "MARELYN"
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN AÑO 2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
V entas
presupuest
520 480 500 500 500 500
adas en
unidades
Costo por
$ 23.00 $ 21.00 $ 22.00 $ 22.00 $ 21.00 $ 24.00
unidad
V entas
presupuest
$ 11,960.00 $ 10,080.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 10,500.00 $ 12,000.00
adas en
Moneda
Costos
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
V ariables
Costos Fijos $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
Materia
$ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00
Prima
Costo de
$ 2,110.00 $ 230.00 $ 1,150.00 $ 1,150.00 $ 650.00 $ 2,150.00
Operación
 Punto de Equilibrio

Costos Fijos
PE=
(Precio de venta - Costos V ariables)

CF= 900
PV = 20
CV = 200

900 900
PE= → = -5
(20-200) -180