EXAMEN RECUPERATORIO

“AUDITORIAS INTERNAS”
“SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD”
SEGUN NB/ISO 9001:2015” G15 M6. 2023

Nombres y apellidos: Eulalia Choque Acchura

Fecha: 28/03/2024

SECCION UNO

MARCAR EL INCISO O LOS INCISOS QUE CREA SON CORRECTOS

1.1 El Plan de Auditoria debería incluir. Los siguientes puntos:

a) Objetivos de la auditoría.
b) Alcance de la auditoría.
c) Criterios de auditoría
d) Recursos necesarios.
e) Programa de auditoría.
f) Responsabilidades y autoridades
g) Metodología de auditoría
h) Comunicación y reporte
i) Seguimiento y acciones correctivas
j) Confidencialidad y ética.
k) Revisión y mejora continua
1.2 Cuales son los riesgos relacionados con la auditoria pueden
asociarse a:
Los riesgos relacionados con la auditoría pueden variar dependiendo del
contexto específico de la auditoría y la naturaleza de la entidad auditada.
Sin embargo, algunos riesgos comunes asociados con la auditoría
incluyen:
a) Riesgos de incumplimiento normativo
b) Riesgos operativos:
c) Riesgos de fraude:
d) Riesgos de información errónea.
e) Riesgos de seguridad de la información:
f) Riesgos financieros
g) Riesgos relacionados con la continuidad del negocio

1.3 La búsqueda de evidencias de la auditoría se puede realizar

por:

a. La revisión de los documentos

b. La realización de entrevistas
 c. La observación de actividades
d. Todas las anteriores
e. Ninguna de las anteriores

SECCIÓN DOS
2.1 Explique cuáles serían los criterios para una auditoria interna
de su organización.
Los criterios para una auditoría interna pueden variar dependiendo de la
organización y sus objetivos específicos, así como de las normativas y
estándares aplicables.
1. Políticas y Procedimientos Internos: Verificar el cumplimiento
de las políticas y procedimientos establecidos por la organización en
áreas como recursos humanos, finanzas, operaciones, salud y
seguridad, entre otros.
2. Normativas y Legislación: Asegurarse de que la organización
cumple con todas las leyes y regulaciones pertinentes que afecten
a su industria y operaciones, como normativas de seguridad,
ambientales, laborales, y fiscales, entre otras.
3. Estándares de calidad: Si la organización tiene sistemas de
gestión de la calidad implementados, como ISO 9001, los auditores
pueden utilizar estos estándares para evaluar la eficacia de los
procesos y procedimientos en relación con la calidad del producto o
servicio.
4. Objetivos estratégicos y metas organizacionales: Los
auditores pueden comparar el desempeño actual de la organización
con los objetivos estratégicos y las metas establecidas para
identificar brechas y áreas de mejora.
5. Gestión de Riesgos: Evaluar la efectividad de los controles
internos y de gestión de riesgos para identificar y mitigar posibles
amenazas que puedan afectar el logro de los objetivos de la
organización.
6. Mejores prácticas de la industria: Los auditores pueden utilizar
las mejores prácticas de la industria como referencia para evaluar
el desempeño de la organización y recomendar mejoras en los
procesos y procedimientos.
7. Riesgos empresariales: Los auditores pueden evaluar cómo se
están gestionando los riesgos empresariales dentro de la
organización y si se están implementando controles adecuados para
mitigar estos riesgos.
8. Satisfacción del cliente: La satisfacción del cliente puede ser un
criterio importante para evaluar el éxito de la organización en la
entrega de productos o servicios de calidad y en la gestión de las
relaciones con los clientes.
2.2 El requisito 7.2 de NB/ISO 9001 requiere de la competencia
de los auditores.
Liste tres aspectos a considerar en cuanto a la competencia de los
auditores internos de la organización. Y defina que es
competencia
El requisito 7.2 de la norma NB/ISO 9001 se refiere a la competencia de
los auditores, lo que implica que aquellos que realizan auditorías internas
dentro de la organización deben poseer las habilidades, conocimientos y
experiencia necesarios para llevar a cabo estas actividades de manera
efectiva.

1. Conocimientos técnicos y experiencia: Los auditores internos

deben poseer conocimientos técnicos relevantes para el área o
proceso que están auditando. Esto puede incluir conocimientos
específicos sobre los productos, servicios, procesos y sistemas de
gestión de la calidad de la organización. Además, la experiencia
previa en roles relacionados con la calidad y la auditoría puede ser
beneficiosa para entender mejor los contextos y desafíos
específicos.
2. Habilidades de auditoría: Los auditores internos deben estar
capacitados en técnicas de auditoría, incluyendo la planificación de
auditorías, la recopilación y evaluación de evidencia, la
comunicación efectiva con los auditados y la redacción de informes
de auditoría claros y precisos. Además, deben poseer habilidades
de análisis y pensamiento crítico para identificar áreas de mejora y
recomendar acciones correctivas o preventivas.
3. Competencias personales: Además de las habilidades técnicas y
de auditoría, los auditores internos deben tener competencias
personales como la imparcialidad, la objetividad, la integridad y la
capacidad para trabajar en equipo. También es importante que
demuestren una actitud positiva hacia el aprendizaje continuo y la
mejora personal y profesional.

SECCIÓN TRES

3.1 NB/ISO 9000 identifica la “Toma de decisiones basada en la

evidencia” como uno de los 7 principios de gestión de la calidad
que facilitan el logro de los objetivos de la calidad

a) Explique su comprensión de lo que se entiende por " Toma de

decisiones basada en la evidencia " y que principio de la calidad
es?
La toma de decisiones basada en la evidencia se relaciona con el principio
de "Enfoque basado en evidencia para la toma de decisiones", que es uno
de los siete principios de gestión de la calidad según la NB/ISO 9000. Este
principio reconoce la importancia de utilizar datos y evidencia para
fundamentar las decisiones en todos los niveles de la organización, desde
la alta dirección hasta los empleados operativos. Al adoptar este enfoque,
las organizaciones pueden minimizar el riesgo de tomar decisiones
erróneas o conductas, y pueden mejorar la eficacia y eficiencia de sus
procesos y operaciones

3.2 Un atributo positivo de un auditor es ser perceptivo.

a) Enuncie el significado de “perceptivo” y dé un ejemplo para

demostrar cómo un auditor puede ser perceptivo.

"Perceptivo" se refiere a la capacidad de percibir, comprender o

interpretar con sensibilidad y precisión la información, los detalles o las
situaciones que se presentan. En el contexto de la auditoría, ser
perceptivo implica ser capaz de observar cuidadosamente, analizar
situaciones y detectar posibles problemas, oportunidades de mejora o
áreas de riesgo, incluso cuando no son obvias a simple vista.

Ejemplo el auditor está llevando a cabo una auditoría en una fábrica de

productos alimenticios. Mientras realiza una inspección visual de la línea
de producción, nota que algunos trabajadores no están siguiendo los
procedimientos de higiene adecuados al manipular los alimentos. Aunque
no hay evidencia inmediata de contaminación o problemas de seguridad
alimentaria, el auditor percibe que esta situación podría representar un
riesgo potencial para la calidad y la seguridad del producto. En lugar de
pasar por alto esta observación, el auditor profundiza en el tema
realizando entrevistas con el personal, revisando registros de capacitación
y examinando las prácticas de limpieza y desinfección. Como resultado de
su percepción y diligencia, el auditor identifica deficiencias en los
procedimientos de capacitación y control de calidad, lo que permite a la
organización tomar medidas correctivas para mitigar el riesgo y mejorar
sus procesos.

b) Describa brevemente una consecuencia si el auditor no es

perceptivo en una auditoría.

Si un auditor no es perceptivo durante una auditoría, podría pasar por

alto señales importantes o evidencia relevante que podrían indicar
problemas o áreas de mejora en el sistema de gestión auditado. Como
consecuencia de esta falta de percepción, el auditor podría no identificar
adecuadamente riesgos, deficiencias o incumplimientos en los procesos o
controles internos de la organización. Esto podría llevar a:
 - No identificar no conformidades
- Pérdida de oportunidades de mejora
- Falta de mitigación de riesgos
- Menor credibilidad del proceso de auditoría

3.3 En la reunión de apertura de una auditoría externa, le

informan a Ud. que reciente el Área Comercial de su empresa no
ha tenido muchos reclamos de los clientes por incumplimiento en
las entregas de productos. Por lo tanto no se debe auditar.

Por lo tanto, le sugieren que auditar esta área no añadiría ningún

valor y le preguntan si se puede eliminar el área del plan de
auditoría y enfocarse en la zona de producción.

Resuma 5 temas que Ud. podría incluir en la respuesta que le daría

a esta solicitud. ¿Y si acepta la solicitud justifique por qué?

1. Evaluación de riesgos: Analizar los posibles riesgos y

consecuencias de no auditar el área comercial, incluso si no ha
habido muchos reclamos de clientes. Considerar cómo la falta de
una auditoría podría afectar la reputación de la empresa, la
retención de clientes y la eficiencia operativa.
2. Importancia estratégica: Evaluar la importancia estratégica del
área comercial dentro de la organización y cómo su desempeño
afecta a otros departamentos y al éxito general de la empresa.
Considerar si la falta de una auditoría en esta área podría tener
impactos negativos en otros aspectos del negocio.
3. Cumplimiento normativo: Revisar los requisitos normativos y de
calidad aplicables al área comercial y determinar si una auditoría es
necesaria para garantizar el cumplimiento de estos requisitos.
Considerar cómo la falta de una auditoría podría afectar el
cumplimiento normativo y la gestión de riesgos.
4. Oportunidades de mejora: Explorar si una auditoría en el área
comercial podría identificar oportunidades de mejora en los
procesos, sistemas y prácticas comerciales. Considerar cómo una
auditoría podría ayudar a optimizar la eficiencia, la efectividad y la
satisfacción del cliente en el área comercial.
5. Perspectiva a largo plazo: Reflexionar sobre los beneficios a largo
plazo de una auditoría integral que abarque todas las áreas críticas
de la organización, incluida el área comercial. Considerar cómo una
auditoría en el área comercial podría contribuir al crecimiento
sostenible, la competitividad y la excelencia operativa de la
empresa en el futuro.
Si se acepta la solicitud de eliminar el área comercial del plan de auditoría,
podría justificarse por razones como la falta de riesgos significativos
identificados, la priorización de recursos en áreas de mayor riesgo o la
confianza en la efectividad de los controles internos existentes en el área
comercial. Sin embargo, es importante documentar y comunicar
claramente los motivos de esta decisión y estar preparado para abordar
cualquier preocupación o riesgo potencial que pueda surgir como
resultado de no auditar el área comercial

SECCIÓN CUATRO

4.1 Durante una auditoría de seguimiento de rutina, la

organización que Ud. está auditando le informa que ya no realizan
ninguna actividad relacionada al proceso de mantenimiento todo
el mantenimiento es correctivo.

Dé cuatro ejemplos de evidencia de auditoria que buscaría para

determinar la conformidad del Sistema de Gestión con la norma
NB/ISO 9001:2015 dada la información que acaba de recibir.
Dada la información proporcionada sobre que la organización ya
no realiza ninguna actividad relacionada con el proceso de
mantenimiento y que todo el mantenimiento es correctivo.
1. Procedimientos documentados: Se buscaría evidencia de que la
organización ha actualizado sus procedimientos documentados para
reflejar el cambio en el enfoque del mantenimiento hacia uno
predominantemente correctivo. Esto incluiría la revisión de
manuales de procedimientos, instrucciones de trabajo u otros
documentos relevantes que describan los procesos de
mantenimiento y cómo se gestionan en la organización.
2. Registros de mantenimiento: Se buscaría evidencia de registros
de mantenimiento que demuestren que se están llevando a cabo
actividades correctivas en respuesta a fallos o problemas
identificados en equipos, instalaciones u otros activos. Estos
registros podrían incluir órdenes de trabajo, informes de
mantenimiento, registros de reparaciones y acciones correctivas
tomadas.
3. Planificación y control de mantenimiento: Se buscaría
evidencia de que la organización ha ajustado su planificación y
control de mantenimiento para adaptarse al enfoque correctivo.
Esto podría incluir la revisión de programaciones de mantenimiento
preventivo previamente establecido y la documentación que indique
cómo se gestionan las actividades de mantenimiento correctivo,
como la asignación de recursos, la programación de trabajos y el
seguimiento del cumplimiento.
 4. Evaluación de la eficacia: Se buscaría evidencia de que la
organización está evaluando la eficacia de su enfoque de
mantenimiento correctivo en términos de la satisfacción del cliente,
la disponibilidad de equipos, la reducción de tiempos de inactividad,
entre otros indicadores relevantes. Esto podría incluir la revisión de
informes de rendimiento, análisis de tendencias, retroalimentación
de clientes o resultados de encuestas de satisfacción para evaluar
el impacto del cambio en el enfoque de mantenimiento en el
desempeño global de la organización.

Al buscar esta evidencia durante la auditoría de seguimiento, se puede

determinar si la organización está cumpliendo con los requisitos de la
norma NB/ISO 9001:2015 en relación con la gestión de actividades de
mantenimiento, a pesar del cambio hacia un enfoque predominantemente
correctivo

FIN DEL EXAMEN

¡ÉXITO!!!!!