MAYERLI CAMILA PERDOMO CHITO

CONTADOR PÚBLICO
UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

NOTA 1. PERSONA QUIEN REPORTA LA INFORMACION
NORMA COSTANZA OME CAMPOS, es una persona Natural identificada con cedula de
ciudadanía número CC 1.075.264.572 Expedia en Neiva, su actividad principal es la 4771,
«Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios (incluye artículos de piel) en
establecimientos especializados» actividad que desarrolla en su establecimiento comercial
denominado OME BOUTIQUE registrado con numero de matrícula mercantil 370559,
ubicada en la carrera 2 No 7 80 centro.
NOTA 2. DECLARACION DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIFS
a) Marco Técnico Normativo
los estados financieros de la señora NORMA COSTANZA OME CAMPOS, han sido
preparados en conformidad con las normas de información financiera para las
pequeñas y medianas entidades (IFRSs, para las PYMES) emitidas por el consejo
internacional de normas de contabilidad y adoptadas en Colombia mediante
decreto 3022 del 27 de diciembre del 2013.
b. Moneda funcional y de preparación
Las partidas incluidas en los estados financieros individuales se expresan en pesos
colombianos la cual es su moneda funcional de presentación. Toda la información
contenida en millones de pesos $ y fue redondeada a la unidad de millón más
cercana.
POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
NOTA 3 ACTIVOS
3.1 Efectivo y equivalente de efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y
otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o
menos y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo.
El efectivo y equivalente de efectivo de la señora NORMA COSTANZA OME CAMPOS a
corte de cada periodo incluyen los siguientes componentes.
CAJA Y BANCOS
DESCRIPCION 31/12/2023 29/02/2024
CAJA $ 8.000.000 $4.000.000
BANCOS $ 2.000.000 $800.000
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3.2 CUENTAS POR COBRAR

Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas
por cobrar no tienen intereses, las cuentas por cobrar de largo plazo que no devenguen
intereses se mantienen al costo original de la transacción considerando que el efecto de
cualquier valoración financiera a tasas de mercado es inmaterial.
Las cuentas por cobrar de la señora NORMA COSTANZA OME CAMPOS a corte a corte
de cada periodo incluyen los siguientes componentes.
NO TIENE CUENTAS POR COBRAR
3.3 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Comprende inversiones en certificados de depósitos que no exceden de un año, se
reconocen inicialmente al costo menos cualquier costo de transacción y su medición
posterior se realiza con base en el método del costo amortizado que tiene en cuenta la tasa
de interés efectiva, los intereses devengados, así como el efecto de la valoración al costo
amortizado se reconoce en los resultados como ingresos financieros.
3.4 INVENTARIOS
Los inventarios se registran al valor del costo de adquisición, el costo se determina
utilizando el método de primeras en entrar, primeras en salir, los inventarios se evalúan
para ver el deterioro del valor en cada fecha de reporte. Las perdidas por deterioro de valor
en el inventario se reconocen inmediatamente en resultados y se presentan el costo de
ventas.
Total, inventarios
CONCEPTO DESCRIPCION 31/12/2023 29/02/2023
Inventarios La señora norma tiene en mercancía $98.000.000 $80.000.000
para la venta todo relacionado en ropa,
Ome
calzado y accesorios para niños,
Boutique
adicional vende pantuflas, chanchas y
calzado en general.

3.5. ACTIVOS BIOLOGICOS

En un Producto agrícola es el producto ya recolectado, procedente de los activos biológicos
que se posee, la transformación biológica comprende los procesos de crecimiento,
degradación, producción y procreación que son la causa de los cambios cualitativos o
cuantitativos en los activos biológicos.
3.6 ACTIVOS NO CORRIENTES-PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
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Las propiedades plantas y equipos son valoradas al costo menos depreciación acumulada y
perdidas por deterioro. El costo incluye el precio de compra, importaciones, impuestos no
recuperables, costo de instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago,
rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.
Constituye propiedad planta y equipo de la señora NORMA un apartamento ubicado en la
ciudad de Neiva el cual esta pagando en hipoteca, cuatro locales en la plaza cívica y
muebles y enseres personales y del negocio.
El valor de las propiedades planta y equipo son las siguientes:
ACTIVO DESCRIPCION VALOR
Bien raíz Apartamento en la ciudad de Neiva ubicado $ 65.000.000
en la KR 37 SUR # 30 A - 44 APTO 503
TORRE 10 matricula inmobiliaria 200-
256913
Muebles y enceres Posee sus enseres del hogar como alcoba, $7.000.000
personales comedor, sala.
Muebles y enceres Incluye estantería, vitrinas y todo lo
del negocio. relacionado con exhibición. $10.000.000
Locales Es de su propiedad 4 locales ubicados en la $80.000.000
comerciales plaza cívica acreditados con documento
publico.

4. PASIVOS
4.1 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Se reconocerá un pasivo cuando se posee una obligación, como resultado de un suceso
pasado, se reconocen inicialmente a su valor razonable neto de los costos en que se haya
incurrido en la transacción.
4.2 PASIVO CORRIENTE
Se clasifican en pasivos corrientes, a menos que la obligación se difiera su pago durante al
menos 12 meses después de la fecha de estado de situación financiera.
PASIVO CORRIENTE:
Entidad DESCRIPCION 31/12/2023 29/02/2024
sistecredito Cuota pagadera en $ 0 $3.000.000
800.000 pesos
mensuales
Banco de Bogotá Cuota pagadera en $0 $800.000
180.000 mensuales

4.3 PASIVO NO CORRIENTE

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los pasivos no corrientes son aquellos que su obligación se difiera a más de 12 meses
después de la fecha de estado de situación financiera.
PASIVO NO CORRIENTE:
Entidad DESCRIPCION 31/12/2023 29/02/2024
Cancela mensual una cuota de
Banco Agrario 150.000 pesos. $3.500.000 $ 3.000.000
Cancela dos cuotas mensuales
Banco una de 288.000 y una de $8.400.000 $7.000.000
Davivienda 180.000 mensuales
Crédito hipotecario para pago
Banco de apartamento, cuota mensual 14.000.000 $13.000.000
Davivienda de 150.000
5. INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIADES ORDINARIAS
Los ingresos de actividades ordinarias correspondiente a las actividades desarrolladas son
las siguientes:
Descripción 31/12/2023 29/02/2024
Ingresos por venta de ropa para bebé, calzado y $132.000.000 $ 22.000.000
accesorios.
6. COSTOS DE VENTAS
Agrupa las cuentas que representa la acumulación de los costos directos e indirectos
necesarios para desarrollar sus actividades, esta también representada por el valor del juego
de inventarios tanto iniciales como finales enfrenados a las compras para obtener el costo
de los artículos y productos vendidos durante el periodo.
CONCEPTO 31/12/2023 29/02/2024
Compras: comprende las compras realizadas para la
venta las cuales son utilizadas para el desarrollo de la $52.800.000 $9.000.000
actividad
Costos indirectos $3.000.000 $500.000

7. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Estos son gastos son aquellos que están asociados con la gestión y el mantenimiento de una
empresa, son gastos relacionados con la administración, contabilidad, servicios legales,
gestión de proveedores, entre otros.
CONCEPTO 31/12/2023 01/01/2024
Servicios de administración: es el pago mensual que
realiza la señora por concepto de administración y $ 1.776.000 $ 296.000
agua.
Servicios públicos: consta del pago de energía. $ 1.200.000 $200.000
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Empleados: se utiliza un empleado de manera $17.700.000 $2.400.000

informal.
Gastos legales: son los gastos relacionados con la $ 320.000 $ 00
legalización anual del establecimiento, como cámara
de comercio.
8. GASTOS FINANCIEROS
Detalle de los gastos financieros:
Gastos bancarios; son los gastos mensuales de pago $8.000.000 $2.806.000
de cuotas de los prestamos adquiridos por la señora
9. PATRIMONIO
es el conjunto de las cuentas que representan el valor residual de comparar el activo total
menos el pasivo externo, producto de los recursos netos de la NORMA COSTANZA OME
CAMPOS
9.1 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
registra el valor total de los derechos, reales o personales bienes, muebles o inmuebles,
corporales o incorporales, apreciables en dinero y poseídos dentro y fuera del país y que se
ha destinado para el desarrollo de sus actividades asciende a:
CONCEPTO 31/12/2023 29/02/2024
Total patrimonio para cada periodo
$244.100.000 $ 233.000.000
9.2 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Registra el valor de las utilidades obtenidas por de la señora NORMA COSTANZA OME
CAMPOS a cierre del ejercicio como consecuencia de las operaciones realizadas a
finalizar cada periodo.
CONCEPTO 31/12/2023 29/02/2024
Total patrimonio para cada periodo
$47.204.000 $ 6.798.000
Las partidas anteriores son erogaciones normales que se necesitan para la ejecución normal
de las actividades de comercialización, administración y operación de la señora NORMA
COSTANZA OME CAMPOS.

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Contador Público
TP-285272
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