Facultad De Ciencia Tecnología e Industria (FACTI)

Maestría en Gerencia de Comercio Internacional y Aduanas

Normas de Origen avanzada

Tarea

Instrucciones: Analice el procedimiento de verificación de origen

Reglamento Centroamericano de Origen

 Elabore un diagrama del proceso de verificación de origen.

Las verificaciones deben ser dirigidas por medio de equipos de verificación, estos equipos
deben preparar los programas de revisión con base en factores de riesgo identificados
durante la fase de planeación.
El programa de verificación es un documento que va evolucionando, ya que es creado
durante la fase de planeación y se enriquece durante el desarrollo de la verificación, en la
medida en que nuevos riesgos son identificados. Lo anterior nos lleva a concluir que no hay
procedimientos en los programas de verificación que puedan ser estandarizados. En el
presente manual se incorporan programas de verificación que pueden servir de base para la
revisión del origen de las mercancías. Estos procedimientos fueron encontrados útiles
durante múltiples verificaciones ya ejecutadas. La inclusión de estos procedimientos en un
programa de verificación, va a depender de los riesgos detectados y de las inquietudes
particulares que tenga el auditor en cada caso. Se recomienda que el área responsable de la
verificación de origen aplique los siguientes programas de verificación:
 Programa de verificación para operaciones que no confieren origen.
 Programa de verificación de clasificaciones arancelarias.
 Programa de verificación del valor de contenido regional.

Establezca: los plazos, responsables y los documentos que se requieran durante

el proceso de verificación.

Elaboración y notificación del requerimiento de información a todos los importadores

involucrados en el proceso de verificación de origen. Durante el proceso de planeación de
la verificación de origen, se practicaron una serie de análisis y evaluaciones de cada uno de
los importadores involucrados en el proceso de verificación de origen, por lo que se cuenta
con toda la información sobre las importaciones que han realizado los importadores
involucrados en el proceso de verificación, en el periodo sujeto a revisión. Es importante
que esta información haya sido confirmada mediante un requerimiento al importador, cuya
finalidad sea conocer de propia declaración del importador el detalle de todas sus
transacciones correspondientes al periodo sujeto a verificación. El requerimiento debe
solicitar al importador entre otras cosas, los siguientes documentos relativos al periodo en
revisión:
  Copia de todas las declaraciones de las importaciones y formularios aduaneros de las
mercancías sujetas a revisión, incluyendo aquellas que hayan sido importadas de manera
temporal, ya que en el momento que se revisen las ventas del exportador, se deben
cuadrar la cifras.
 Copia de todas las facturas comerciales que correspondan a las de clariones de
importación solicitadas.
 Copia de todas las guías o conocimientos de embarque que correspondan a las
declaraciones de importación solicitadas.
 Copia de todos los certificados de origen que correspondan a las declaraciones de
importación solicitadas.

Cualquier otra información o documentación que se requiera en particular para el caso

examinado. En esta etapa también se debe elaborar el auto de designación para el
importador, donde el Director designa al auditor que llevará a cabo el proceso de
fiscalización y se establece el alcance de la verificación.
El auditor que se haya designado para el caso, debe llevar a cabo la notificación del
requerimiento y del auto de designación, por medio de un acta donde se establece la
dirección, la fecha, la hora y los datos del auditor que notifica, así como aquellos asuntos
que tengan que ser destacados, como por ejemplo, el domicilio donde se llevará a cabo la
diligencia, si es diferente al de notificación.

Realice un cuadro comparativo con las normas de verificación de origen establecidas en

el RD-CAFTA y el TLC México.

Entrega individual o en grupo.

Formato PDF.