TÍTULO:

LAS AUDITORÍAS AMBIENTALES EN EL SECTOR MINERO, LA INDUSTRIA

DE LA MANUFACTURA-ALIMENTOS
 ÍNDICE
INTRODUCCIÓN........................................................................................................................ 1
I. ASPECTOS GENERALES.................................................................................................... 2
II. LA AUDITORIA AMBIENTAL EN EL SECTOR MINERO.............................................3
2.1. METODOS DE EXPLOTACIÓN..................................................................................3
2.1.1. Minería a cielo abierto...........................................................................................4
2.1.2. Minería subterránea.............................................................................................. 4
2.2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA AMBIENTAL EN EL SECTOR MINERO..............5
2.3. ALCANCE DE LA AUDITORIA EN EL SECTOR MINERO.......................................5
2.4. DESCRIPCION DEL PROCESO METODOLOGICO DE LA AUDITORIA
AMBIENTAL............................................................................................................................ 5
2.4.1. Fase preliminar o preparación...............................................................................5
2.4.2. Ejecución de la auditoría.......................................................................................6
2.4.3. Post auditoria........................................................................................................ 7
2.5. EJEMPLO - AUDITORÍA AMBIENTAL DEL PROYECTO MINERO GAMA............7
III. AUDITORIA AMBIENTAL EN LA INDUSTRIA DE MANOFACTURA-ALIMENTOS
INDUSTRIA MANUFACTURERA............................................................................................... 9
3.1. TIPOS DE INDUSTRIA MANUFACTURERA..............................................................9
3.2. AUDITORÍA AMBIENTAL: EL CASO DE LA INDUSTRIA LÁCTEA......................10
3.2.1. Metodología......................................................................................................... 11
3.2.2. Desarrollo............................................................................................................ 11
3.2.3. Modelo De Auditoría Ambiental Sector Lácteo.....................................................12
3.2.4. Apertura y reconocimiento..................................................................................12
3.2.5. Modelo de ficha de diagnostico.............................................................................13
3.2.6. Recolección de evidencia......................................................................................13
3.2.7. Modelo de cuestionario........................................................................................14
3.2.8. Registro de evidencias.......................................................................................... 14
3.2.9. Evaluación de la evidencia...................................................................................15
3.2.10. Reunión de cierre................................................................................................ 16
3.2.11. Elaboración del Informe......................................................................................16
IV. CONCLUSIONES........................................................................................................... 17
 INTRODUCCIÓN
En el presente informe, se abordará el tema de las auditorías ambientales en dos sectores
industriales clave: el sector minero y la industria de la manufactura-alimentos. Estos
sectores desempeñan un papel fundamental en la economía global, pero también
enfrentan desafíos significativos en términos de gestión ambiental y sostenibilidad. Las
auditorías ambientales se han convertido en una herramienta crucial para evaluar y
mejorar el desempeño ambiental de estas industrias, asegurando el cumplimiento de las
regulaciones y promoviendo prácticas responsables.

Las auditorías ambientales son un proceso sistemático y objetivo que evalúa el

desempeño ambiental de una organización, sus operaciones y prácticas en relación con
las leyes y regulaciones ambientales vigentes. En el caso específico del sector minero y
la industria de la manufactura-alimentos, estas auditorías se han convertido en un
componente esencial para garantizar el cumplimiento de las normativas ambientales y
promover la sostenibilidad.

En el sector minero, las auditorías ambientales permiten evaluar la gestión de residuos,

el uso responsable del agua, la protección de ecosistemas sensibles y la mitigación de la
contaminación atmosférica y acústica. Además, estas auditorías también se enfocan en
la restauración y rehabilitación de áreas afectadas por la actividad minera, fomentando
la recuperación de la biodiversidad y la calidad del suelo.

Por otro lado, en la industria de la manufactura-alimentos, las auditorías ambientales se

centran en evaluar aspectos como la gestión de recursos naturales, la eficiencia
energética, el manejo adecuado de residuos sólidos y líquidos, así como el
cumplimiento de estándares de calidad y seguridad alimentaria. Estas auditorías
permiten identificar áreas de mejora e implementar medidas correctivas para reducir el
impacto ambiental de las operaciones de producción y distribución de alimentos.

En conclusión, las auditorías ambientales desempeñan un papel fundamental en el sector

minero y la industria de la manufactura-alimentos al garantizar la sostenibilidad, el
cumplimiento de las regulaciones ambientales y la adopción de prácticas responsables.
Estas auditorías brindan una visión integral del desempeño ambiental de las
organizaciones y fomentan la implementación de medidas que contribuyen a la
protección del medio ambiente y al desarrollo sostenible.

1
I. ASPECTOS GENERALES
AUDITORÍA AMBIENTAL (ISO 14010)
Proceso sistemático de verificación, documentado, que consiste en obtener y evaluar
objetivamente la evidencia de auditoría para determinar si las actividades
ambientales específicas, eventos, condiciones, sistemas de gestión o información
acerca de estas materias, cumplen con los criterios de auditoría y comunicar los
resultados de este proceso al cliente.
Una auditoría ambiental es una evaluación objetiva de los elementos de un sistema
que determina si son adecuados y efectivos para proteger al ambiente. Consiste en
verificar, analizar y evaluar la adecuación y aplicación de las medidas adoptadas por
la empresa auditada, para minimizar los riesgos de contaminación ambiental por la
realización de actividades que por su naturaleza constituyen un riesgo potencial para
el ambiente. Por lo anterior, el propósito de la auditoría ambiental es asegurar que el
sistema auditado sea adecuado y suficiente para el cumplimiento con las
condiciones para la protección al ambiente citadas en la Ley General del Equilibrio
Ecológico.
Con los Resultados de la evaluación efectuada por la auditoría ambiental, se permite
la formación de un programa específico para el sistema auditado, que considere el
desarrollo de las actividades involucradas de acuerdo con los lineamientos escritos y
aplicables para la empresa. La auditoría ambiental evalúa si el sistema de las
empresas es efectivo o no lo es, aportando en caso negativo las condiciones mínimas
suficientes para asegurar su idoneidad a través de las deficiencias; la solución de
estas conlleva las medidas correctivas o preventivas que incluyeron las acciones,
proyectos, programas o procedimientos que se han de realizar por parte de la
empresa auditada para la adecuación o ajuste de su sistema.
El proceso de auditoría ambiental consta de tres etapas generales, las cuales son:
1. Pre – auditoria: Etapa en la cual se planea la realización de la auditoria en todas
sus partes.
2. Auditoria: Etapa que consta de la ejecución de acuerdo al plan realizado y
3. Post-auditoria: Etapa de realización de los compromisos contraídos por la
empresa auditada y el cierre de los trabajos de auditoria.

2
II. LA AUDITORIA AMBIENTAL EN EL SECTOR MINERO
La minería actual se compone de varias etapas; desde el descubrimiento del
yacimiento, pasando por la explotación, hasta finalmente el cierre y post cierre de la
mina. La primera fase es el descubrimiento del yacimiento, que se realiza mediante
la prospección y la exploración, cuyo objetivo es conocer y definir la extensión,
ubicación y el valor del mineral. Hecho eso y mediante cálculos estadísticos y
matemáticos, se estima el tamaño y el grado del depósito que se utiliza para crear el
estudio de prefactibilidad, que determina de manera teórica la economía del
depósito, la inversión inicial y los posibles riesgos claves. El siguiente paso es el
estudio de factibilidad, que evalúa la viabilidad económica, los riesgos técnicos y
financieros y la solidez del proyecto.
Ambos estudios entregan a la empresa minera la mayor información posible sobre el
yacimiento, con los cuales toman la decisión de invertir o abandonar el proyecto. Si
el depósito de mineral es viable económicamente, la minera comienza a planificar la
forma como se va a extraer, la metalurgia, la cantidad de mineral que se va a
recuperar, los posibles compradores y la clase de concentrado que se ya a obtener.
Además, se preocupa de la ingeniería, los costos de la conminución y de la
infraestructura, los requisitos legales y medioambientales que exigen los institutos
mineros de cada país, pero sobre todo como obtener el capital necesario para hacer
funcionar la extracción de la mina.
II.1. METODOS DE EXPLOTACIÓN
Para explotar un mineral existen dos métodos: la minería a cielo abierto y la
mina subterránea, siendo la primera la más común hoy en día. De acuerdo al
investigador H.L. Hartmann en su ensayo Introductory Mining Engineering, la
minería a cielo abierto produce el 85% de los minerales extraídos en los Estados
Unidos, de los cuales el 95% de ellos corresponde a minerales metálicos. Dentro
de la minería a cielo abierto se encuentra la de los depósitos placer o también
denominados yacimientos de tipo placer, que consta de valiosos minerales
contenidos en la grava de los ríos, arena de playa o en sedimentos producidos
por aluviones, cuyo proceso de extracción varía en ocasiones a los empleados en
las minas a cielo abierto.
Sin embargo y en ciertas ocasiones específicas como en la extracción del uranio
y de las tierras raras existen métodos poco comunes, tales como la lixiviación in

3
situ.
Ésta nueva técnica consiste en crear hoyos desde la superficie hasta el respectivo
depósito, pero aun así no se considera como un método a cielo abierto ni
subterráneo. Para llevar a cabo la lixiviación in situ se requiere que los minerales
sean solubles en agua como por ejemplo el potasio, cloruro de potasio, cloruro
de sodio y sulfato de sodio. Otros minerales como los óxidos de uranio y cobre
necesitan soluciones de ácido o de carbonato para su disolución y posterior
extracción.
II.1.1. Minería a cielo abierto
La minería a cielo abierto o también denominada de superficie se realiza
mediante la eliminación de la vegetación y de las capas superiores de roca,
para poder llegar a los yacimientos enterrados. La minería de superficie se
puede dividir en mina a cielo o rajo abierto que consiste en la extracción
de minerales a través de un enorme rajo en el suelo, que incluso puede
alcanzar varios kilómetros de extensión; la explotación por canteras,
idéntica a la mina a cielo o rajo abierto, pero utilizada en yacimientos de
rocas, arenas y arcillas; la minería a cielo abierto se ha descubierto que se
emplean en yacimientos que se encuentran relativamente cerca de la
superficie y que es realizada principalmente en la extracción de carbón y
lignito; la extracción de cima de montaña.
II.1.2. Minería subterránea
Alteración topográfica a la cima de la montaña donde se encuentra el
depósito, principalmente de carbón. Dentro de la minería a cielo abierto
se encuentran los depósitos placer y la técnica denominada landfill
mining and reclamation (LFMR), que consiste en extraer minerales ya
procesados de la basura de los vertederos. Minería subterránea
La minería subterránea o en ciertas ocasiones denominada minería de
subsuelo se realiza mediante la construcción de túneles o galerías, con el
objetivo de penetrar la roca para poder llegar a los yacimientos. Este tipo
de método se clasifica según la forma de acceso; (de forma horizontal),
(de forma diagonal) y (de forma vertical), o de acuerdo a la técnica de
extracción; de hundimiento o por caserones. Dentro de las de
hundimiento se encuentran, mientras que por caserones se dividen en
vacíos, soportados y auto soportados.

4
II.2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA AMBIENTAL EN EL SECTOR
MINERO
Los objetivos de la Auditoría Ambiental son los siguientes:
o Verificar el grado de cumplimiento de los programas que constan en el Plan
de Manejo Ambiental del Estudio de Impacto Ambiental.
o Evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones constantes en la
Legislación Ambiental vigente.
o Analizar los aspectos organizativos relacionados, directa e indirectamente,
con la gestión ambiental del proyecto.
o Determinar hallazgos y no conformidades, grado de cumplimiento
ponderado en función de la importancia de cada medida y nivel de confianza
y riesgo en cuanto al cumplimiento del Plan de Manejo Ambiental, normas y
estándares establecidos en la Legislación Ambiental vigente.
o Proponer la adopción de medidas correctoras de los hallazgos o no
conformidades encontradas.
II.3. ALCANCE DE LA AUDITORIA EN EL SECTOR MINERO
La Auditoría abarcará los siguientes aspectos del proyecto minero en operación:
o Las actividades u operaciones e instalaciones del proyecto, incluyendo el
funcionamiento y operación de las obras e instalaciones auxiliares
vinculadas.
o Los impactos ambientales que el proyecto genera en el medio ambiente,
como consecuencia principalmente de emisiones, vertidos y residuos.
o La aplicación de la Legislación Minera y Ambiental vigente.
o La aplicación de las normas y estándares ambientales locales, nacionales e
internacionales.
o El cumplimiento de los Planes de Manejo Ambiental contenidos en los
Estudio de Impacto Ambiental debidamente Aprobados.
II.4. DESCRIPCION DEL PROCESO METODOLOGICO DE LA
AUDITORIA AMBIENTAL
La auditoría ambiental estuvo organizada en tres fases que comprendieron
actividades de preliminar o de preparación, la auditoria propiamente dicha y
actividades posts-auditorias.

5
II.4.1. Fase preliminar o preparación
En esta etapa se consideró las actividades previas a la ejecución de la
auditoría y corresponde a la planificación de la auditoría y de las
actividades de la misma, la que fue organizada en base a los componentes
de la actividad minera y/o temas a analizar.
Primeramente, se establecieron los objetivos para en consecuencia
desarrollar el plan de la auditoría. Se requirió, revisó y analizó el Estudio
de Impacto Ambiental realizado en el año 2006; Auditorías Ambientales
de cumplimiento de los años 2007 y 2008; pronunciamientos
aprobatorios de las Auditorías Ambientales emitidos tanto por Unidad
Ambiental Minera, como por la Dirección Nacional de Protección
Ambiental Minera, ambas instituciones del entonces Ministerio de Minas
y Petróleo; los Términos de Referencia, Plan de Acción Emergente;
planos topográficos actualizados; organigramas; flujogramas de proceso,
Resultados de los Monitoreos de Ruido y Material Particulado, Informes
de Mantenimiento de Instrumentos y Equipos y la Normativa Ambiental
y Minera vigente en el país.
También se inventarió la infraestructura existente que se auditó en el área
minera. Posteriormente, considerando la actividad minera el auditor líder
seleccionó los integrantes del equipo de auditores de la empresa
Yacimientos & Ambiente S. A. y se programó una reunión preparatoria
donde se distribuyeron las tareas, se aseguró que todos tengan el
conocimiento necesario de los objetivos de la auditoría y se distribuyó los
materiales concernientes a cada auditor. Seguidamente, con el objeto de
guiar al equipo auditor se realizó el protocolo de la auditoría que fue
diseñado en forma de lista de verificación. Los auditores reconocieron los
puntos de mayor interés cómo polvorín, frente de explotación, residuos
generados y sistemas de control de emisiones.
II.4.2. Ejecución de la auditoría
Esta actividad corresponde al desarrollo de la auditoria in situ, es decir,
en la mina y sus instalaciones, la misma que contempló lo siguiente:
Reunión de Apertura: Se realiza con la titular del área minera y la Jefa
de Seguridad y Medio Ambiente en donde se recalcó el objetivo de la
auditoría ambiental para confirmar el reconocimiento común. Luego se

6
 realizó una visita por toda la concesión para familiarizar al equipo auditor
con todas las instalaciones del área minera y las actividades que se
realizan en la misma.
Guiándose por los protocolos los auditores analizaron la actividad o área
asignada valiéndose de la observación visual, entrevistas o preguntas
dirigidas y análisis documental, registrando sistemáticamente todas las
observaciones y solicitando copias de los documentos importantes. Para
culminar esta etapa se realiza la reunión de cierre donde a groso modo se
indicaron algunas disconformidades y se agradeció al titular minero y su
personal la ayuda y disponibilidad que tuvieron con el equipo durante la
auditoria. También en esta fase los trabajadores de la concesión
conocieron a los auditores.
II.4.3. Post auditoria
Elaboración del Informe: Terminada la etapa de terreno, el equipo pasa
a trabajar en la elaboración del Informe de la Auditoría Ambiental, que
incluye el análisis de la información revisada en gabinete y aquellas
recopiladas en las actividades de terreno, de modo de determinar las
disconformidades clasificándolas en tres grados de importancia
(Conformidad, No Conformidad).
El informe final también incluirá recomendaciones en cuanto a las
medidas que deben ser adoptadas para corregir las disconformidades.
Para socializar los resultados de la Auditoría Ambiental a todos los
directivos de la cantera se realizó una reunión donde se expusieron los
resultados obtenidos y se dio énfasis en las No conformidades
encontradas, la actualización del Plan de Manejo Ambiental y su
respectivo cronograma de aplicación.
II.5. EJEMPLO - AUDITORÍA AMBIENTAL DEL PROYECTO
MINERO GAMA
ANALISIS Y EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO AMBIENTAL
Aspectos Legales
El titular de derechos mineros dispone de la vigencia de los derechos mineros de las
respectivas concesiones mineras que conforman el proyecto GAMA, cumple con las
disposiciones tributarias y administrativas legales.
Aspectos Operacionales

7
Se constató que el proyecto minero denominado GAMA, no se encuentra en
operación, se evidenció la ausencia de equipo y maquinaria en las concesiones
mineras: Gama Norte, Aguarongos y Loma Quinuas que conforman el proyecto
minero.
Durante el recorrido realizado por las concesiones mineras no se observó presencia
de minería informal, también se indago por medio de conversaciones establecidas
con los moradores del lugar y técnicos de la empresa minera, los mismos que
indicaron no haber presenciado actividad minera artesanal.
Hay que indicar que en la vía de acceso a la margen izquierda se observó una
pequeña área intervenida por actividades de explotación de material pétreo ubicado
en las coordenadas geográficas 685.804 E 9671.020 N.
Cabe indicar que el guía de la zona, supo decir, que el material es usado para
mantenimiento de la vía realizado por el consejo provincial del Azuay. Durante los
recorridos por las concesiones del proyecto Gama, se constató la existencia de
estacado posiblemente del mallaje para actividades, de geofísica y muestreo de
suelos realizados en la fase inicial de exploración de minerales.
Revisión de Equipos
Por encontrase el proyecto minero GAMA sin realizar operaciones exploratorias de
avanzada, la empresa minera CORNERSTONE ECUADOR S.A. no mantiene
ningún tipo de equipo y maquinaria en el área de influencia directa como indirecta al
proyecto.
Revisión General de la Operación
La empresa minera no ha iniciado sus labores de exploración avanzada de minerales
metálicos por lo tanto la evaluación de la operación no fue posible realizarla, por
cuanto el titular de derechos mineros se encuentra sin ejecutar trabajos a partir de la
vigencia del mandato minero.
Dictamen Ambiental
El grado de cumplimiento, así como el nivel de confianza y riesgo para el proyecto
minero GAMA, no fue establecido por cuanto sus actividades de exploración
avanzada no se han iniciado debido a la vigencia del Mandato Minero, razón por la
cual se determinó la inexistencia de hallazgos o no conformidades a los aspectos
examinados.
Plan de acción
La presente Auditoría Ambiental no encontró hallazgos a la gestión ambiental de las

8
concesiones mineras Gama Norte, Aguarongos y Loma Quinuas que constituyen el
proyecto minero denominado Gama, debido a que el titular minero no ha podido
iniciar las actividades de exploración avanzada de minerales metálicos por la
suspensión de actividades mineras a nivel nacional como lo demandó.
Encontrando a las concesiones libres de alteración, por actividades mineras, razón
por la cual no fue posible establecer un PLAN DE ACCIÓN que levante las no
conformidades debido a que estas son inexistentes. Sin embargo, es importante que,
al momento de iniciar las actividades de exploración avanzada, el titular minero
cumpla con lo establecido en el Art. 44 del RAAM (Reglamento Ambiental de
Actividades Mineras) en el cual se cita:
"Los titulares de derechos mineros deberán presentar al Ministerio del Ambiente,
una vez al año, para su conocimiento, control y seguimiento ambiental un informe
del avance del cumplimiento del Plan de Manejo Ambiental en el cual se
identifiquen entre otros aspectos la medida ambiental, el indicador, medio de
verificación, responsable, porcentaje de cumplimiento y el presupuesto."
Para el caso de estudio, se aplicará lo indicado anteriormente al Plan de Manejo
Ambiental Actualizado, debe cumplir con lo establecido en el Capítulo VII
Disposiciones Técnico-Ambientales en general y Capitulo VIII Disposiciones
Técnico ambientales específicas para actividades de exploración del RAA.
Así también debe cumplir con lo establecido en el Art 30 de la Ley de Patrimonio
Cultural, al momento de encontrar vestigios arqueológicos en las áreas donde se
realizarán los sondajes.
III. AUDITORIA AMBIENTAL EN LA INDUSTRIA DE
MANOFACTURA-ALIMENTOS INDUSTRIA MANUFACTURERA
Se denomina como industria manufacturera a aquella industria que se dedica
excluyentemente a la transformación de diferentes materias primas en productos y
bienes terminados y listos para que ser consumidos o bien para ser distribuidos por
quienes los acercarán a los consumidores finales. Por eso que esta industria
pertenece al llamado sector secundario de una economía, porque es justamente el
que transforma la materia prima que se genera en el sector primario.
La actividad manufacturera es desarrollada por diversas empresas que presentan
envergaduras diferentes, es decir, nos podemos encontrar empresas pequeñas hasta
compañías multinacionales.
Entonces, pertenecerá a la industria manufacturera cualquier empresa que dedique

9
su actividad a la transformación de materias primas en bienes finales o semifinales.
III.1. TIPOS DE INDUSTRIA MANUFACTURERA
De acuerdo a su posicionamiento como eslabón en la cadena de producción de
bienes, podemos establecer tipos de industria manufacturera. Estas son:
o Tradicional: Convierte la materia prima en productos listos para su consumo.
o Intermedias: Producen bienes semielaborados para alimentar otros tipos de
manufactura.
o Mecánicas: Su producto final son herramientas y maquinaria indispensable
para emprender procesos industriales de otros tipos.
o Residuales: Emplean como materia prima los sobrantes industriales de otros
procesos y generan con ellos subproductos.
III.2. AUDITORÍA AMBIENTAL: EL CASO DE LA INDUSTRIA
LÁCTEA
La industria láctea a nivel rural requiere el desarrollo de un modelo de auditoría
ambiental aplicable a sus propias necesidades que motive la conservación de los
recursos y cumpla la normatividad ambiental mediante la apropiación del
conocimiento en las áreas débiles y la adecuación de los procesos productivos a las
actividades de producción limpia. El impacto ambiental negativo que generan los
productores de leche cruda.
o Aguas residuales. Estos efluentes o flujos de salida de líquidos deterioran la
calidad de las aguas de los ríos, nacimientos y demás recursos hídricos
existentes en la zona de estudio y se originan por: aguas de limpieza
generadas en el lavado y esterilizado de depósitos, tanques, equipos de
enfriamiento, elementos de ordeño y suelos; aguas de enfriamiento, natas y
lactosueros.
o Finca. Por mala disposición de basuras, leche desechada, manejo de
praderas, control de plagas, sitios de ordeño y desplazamiento del ganado.
o Fabricación artesanal de quesos. Por residuos tales como natas de la
clarificación, suero de la decantación, suero después del cortado y adición de
sales.
o Producción agrícola de autoconsumo. Por uso de plaguicidas, desertificación
y erosión.
El criterio medioambiental influye positiva y negativamente en la estructura

10
financiera de los negocios, positivamente por el incremento de los ingresos
generados a partir del reconocimiento de la comunidad a la buena gestión y
responsabilidad social de la organización que los aplica, de modo que constituye
garantía de productividad, seguridad y control y negativamente por los costos que
implican la puesta en práctica de las políticas y regulaciones respectivas.
Entonces, implementar periódicamente auditorías medioambientales, reduce los
impactos ambientales, mejora el uso de recursos y los procesos productivos,
aumenta el rendimiento, reconoce la calidad de sus productos o servicios, logra una
mayor rentabilidad económica, optimiza la salud, higiene y bienestar de sus
trabajadores y obtiene algunos otros beneficios como competitividad en sus áreas
de desarrollo e ingreso a mercados internacionales.
III.2.1.Metodología
Obtener un esquema adecuado de auditoría ambiental para los
productores de leche requirió el estudio de la normatividad nacional e
internacional principalmente:
La ISO 14001 sobre sistemas de gestión ambiental, la ISO 19011 en
cuanto a exigencias para el sistema de gestión ambiental. Igualmente se
tomaron en cuenta las diferentes clases de auditoría ambiental como son:
de producto, de proceso, de residuos, de vertidos, de emisiones
atmosféricas, de adquisición y de enajenación, y, el estudio de las
prácticas socio ambientales propias de los productores de leche cruda.
III.2.2.Desarrollo
La auditoría ambiental normalmente se organiza en tres pasos: pre
auditoría, auditoría propiamente dicha y pos auditoría.
Las actividades previas incluyen la planeación del trabajo, definición de
objetivos, selección del equipo de auditores, distribución de las tareas,
selección del protocolo de auditoría y comunicación con el responsable
del área a ser auditada.
De acuerdo con los lineamientos de la norma ISO 14001, el proceso de
auditoría ambiental se desarrolla siguiendo una serie de pasos lógicos y
secuenciales, luego para la aplicación al sector lácteo se desarrolló la
estructura mostrada en la figura.

11
III.2.3. Modelo De Auditoría Ambiental Sector Lácteo

III.2.4.Apertura y reconocimiento
La primera actividad es una reunión de apertura con el responsable del
área o áreas que serán auditadas. Los objetivos de la auditoría serán
revisados para verificar que todos los involucrados en el proceso están
hablando el mismo idioma. Se puede proceder haciendo una visita
general de las áreas que serán auditadas, buscando familiarizar a los
auditores con el lugar y actividades allí realizadas. En general, los
auditores dirigen la visita a los puntos de mayor interés ambiental, como
lugares para el almacenamiento de insumos, productos y residuos,

12
 sistemas de control de emisiones, puntos de descarga de contaminantes y
otros.
Para este análisis se utilizará una ficha de reconocimiento de diagnóstico.

III.2.5.Modelo de ficha de diagnostico

III.2.6.Recolección de evidencia
Siguiendo los protocolos de auditoría y aplicando los instrumentos para
tal fin, los auditores van al terreno buscando recolectar evidencias de
aspectos a ser auditados, a través de:
o Entrevistas o preguntas dirigidas.
o Análisis documental. Un equipo de auditores por bien entrenado
que esté raramente conseguirá verificar todos los requisitos o
entrevistar a todos los trabajadores. Por eso se debe realizar un
muestreo, por ejemplo, para analizar los registros de monitoreo de

13
 emisiones atmosféricas de una industria, el auditor no precisa,
necesariamente, estudiarlos uno a uno, sino que puede sortear
algunos al azar. Es esto lo que se entiende por "muestreos" en una
auditoría ambiental, el auditor no va a tomar muestras al propio
afluente y enviarlo a un laboratorio analítico, esto es tarea de un
técnico o de un inspector; por tanto, no forma parte de los
procedimientos habituales de una auditoría. En la aplicación del
cuestionario medioambiental a los productores de leche, los
aspectos se evaluaron en cuatro categorías: fincas, ganado,
producción de leche y aguas y energía.
III.2.7.Modelo de cuestionario

III.2.8.Registro de evidencias
El auditor debe tomar nota, llenando las fichas creadas para tal fin,
haciendo un registro sistemático de todas sus observaciones y registros

14
 fotográficos cuando existen, además guardando copia de aquellos
documentos que considere importantes para sus conclusiones.
o Basuras
o Aguas residuales
o Suelos saturados
o Ordeño inadecuado
o Almacenamiento de la leche
III.2.9.Evaluación de la evidencia
Las evidencias recogidas deben ser evaluadas a la luz de criterios
previamente definidos con el objetivo de identificar eventuales
disconformidades; estos criterios normalmente han sido establecidos
desde el comienzo en función de los objetivos de la auditoría. En una
auditoría de un sistema de gestión ambiental, los criterios serán aquellos
definidos en el propio sistema y teniendo como base lo establecido en las
normas ambientales que apliquen a la organización según su objeto
social, igualmente se tendrán en cuenta los procedimientos
preestablecidos por la entidad, sus objetivos y sus metas ambientales.
Los impactos ambientales críticos generados en la producción de leche
podrían ser:
o Por aguas residuales. Originados por los efluentes o flujos de
salida de líquidos que deterioran la calidad de las aguas, como:
lactosueros, natas, aguas de limpieza y aguas de enfriamiento, en
la actividad productora de leche; también por los vertidos de las
viviendas por falta de alcantarillado. Estos vertidos se convierten
en ácidos por la fermentación de los desechos lácticos y aparecen
los lodos negros como principales agentes.
o En finca. Por aguas de limpieza generada en el lavado y
esterilizado de depósitos, equipos de ordeño y suelos.
o En la fabricación de quesos por aguas de limpieza del lavado de
equipos, depósitos y suelos, por leche rechazada, por residuos
como natas de la clarificación, suero de la decantación y agua de
suero después del cortado y adición de sales, que al no ser
reutilizados producen vertidos.

15
 o Por residuos. En restos de envases, producto rechazado y
eliminado, combinación de desechos agrícolas y lecheros.
o En el ordeño. Por la falta de disposición de sitios adecuados para
esta labor, falta de caminaderos dentro de la finca e inadecuada
disposición del estiércol del ganado.
o En actividades agrícolas. Por la siembra inadecuada en la misma
dirección del terreno y el uso de agentes agroquímicos para
fertilizar y fumigar.
III.2.10. Reunión de cierre
Un informe preliminar es presentado al responsable del área auditada al
final de la auditoría, esto puede eliminar algún error del auditor y busca
confirmar su comprensión de las actividades realizadas en el lugar y de
los procedimientos de gestión utilizados.
III.2.11. Elaboración del Informe
Terminada la etapa de terreno, el equipo pasa a trabajar en la elaboración
del informe. Usualmente, se prepara una minuta, que es distribuida para
comentarios, solo entonces, se emite el informe final. Hay diferentes
estilos para la elaboración de este informe. Puede apuntar solamente las
disconformidades clasificadas en dos o tres grados de importancia, puede
también hacer recomendaciones en cuanto a medidas que deben ser
adoptadas para corregir las disconformidades y/o elaborar.

16
IV. CONCLUSIONES
El impacto ambiental que ejerce la minería en nuestro país agravia poco a poco
nuestro entorno socio ambiental que sufre grandes daños en sus aguas, suelos y el
ambiente que respiramos produciéndonos graves enfermedades con graves
consecuencias. Este problema catalogado como mal social no es un problema
reciente ni tampoco de las últimas décadas ya que viene de muchísimo tiempo atrás
pero no con el nivel contaminante de hoy en día.
Si la minería sigue afectando al ambiente, no sólo el ecosistema será afectado, sino
también la sociedad y sus diversas actividades económicas que residen de la
producción del ambiente. Si se usara un método de extracción minera más
tecnológico y menos contaminable, la minería podría trabajar sin afectar mucho al
ecosistema y el índice de contaminación sería menor.
La auditoría ambiental es un procedimiento de gran utilidad para las empresas que
carecen de políticas o sistemas de gestión ambiental, pues permite detectar áreas de
proceso productivo con gran impacto sobre los recursos naturales y del medio
ambiente mediante la utilización de diagramas de flujo de dichos procesos para
mitigar o eliminar impactos y obtener una producción limpia.
El uso de herramientas que faciliten al auditor su labor de acumulación de datos
como aplicación de encuestas, entrevistas con cuestionarios estructurados,
observación con fichas de campo, etc., es imprescindible para identificar la
información necesaria de convalidación y elaboración del diagnóstico sobre la
situación actual de la organización y así lograr sugerir los ajustes requeridos.

17
18