Pregunta 1

Correcta
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Enunciado de la pregunta
¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta?
Seleccione una:
a.
La fecha valor es la que utiliza el banco a la hora de posicionar un movimiento en una
fecha concreta para liquidar los intereses de una cuenta corriente.
La fecha valor es la fecha a partir de la cual comienza a generar intereses de manera
efectiva un abono en la cuenta o cuando deja de generarlos un adeudo. Por razones
operativas, no siempre coincide con la fecha de valor con la del apunte contable.
b.
La fecha de operación se utiliza para realizar la liquidación de intereses de los saldos
acreedores medios en un periodo.
c.
La fecha valor es la que se da en el mismo momento de recibirse los fondos.
d.
Ninguna es correcta.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: La fecha valor es la que utiliza el banco a la hora de posicionar
un movimiento en una fecha concreta para liquidar los intereses de una cuenta corriente.

Pregunta 2
Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta
¿Qué se entiende por “float” bancario?
Seleccione una:
a.
Un beneficio para el banco por diferencias entre fechas valor de las operaciones.
Float bancario, o float propiamente dicho, se refiere exclusivamente al tiempo en el que se
encuentra pendiente de ser abonado o cobrado en una cuenta una vez que ya ha sido
cargado en otra . Es decir la diferencia entre la fecha de la operación y la fecha valor de la
misma, entendiendo por fecha valor la fecha a partir de la cual una suma está disponible o
dicho de otra forma, empieza a generar intereses.
b.
Una diferencia de margen en una financiación respecto al tipo de referencia.
c.
El margen de intermediación bancaria.
d.
Número de días que el dinero permanece en la Entidad financiera.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Un beneficio para el banco por diferencias entre fechas valor de
las operaciones.

Pregunta 3
Incorrecta
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Enunciado de la pregunta
El flujo de fondos financieros:
Seleccione una:
a.
Motivado por operaciones financieras de inversión.
b.
Motivado por operaciones financieras de inversión y financiación.
c.
Motivado por operaciones financieras de financiación.
d.
Entradas y salidas de dinero que se producen como consecuencia de la actividad habitual.
No, flujos de fondos financieros está ligado a determinadas operaciones que no tienen que
ver con la actividad habitual de fondos.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Motivado por operaciones financieras de inversión y
financiación.

Pregunta 4
Correcta
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Enunciado de la pregunta
El periodo desde que se recibe el documento de cobro y la disponibilidad del dinero se
denomina:
Seleccione una:
a.
Float comercial.
b.
Float bancario.
c.
Float global.
d.
Float financiero.
El float financiero comprende el período que dista desde la percepción del documento de
cobro hasta la disponibilidad real del dinero.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Float financiero.

Pregunta 5
Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta
La factura debe recoger:
Seleccione una:
a.
Forma de pago.
b.
Fecha factura.
c.
Plazo.
d.
Todas son correctas.
La factura recoge la información sobre lo que se va a pagar: además de los datos
habituales, la fecha de factura, condiciones de venta (forma de pago, lugar, y plazo), y
condiciones de descuento por pronto pago (si se entendiese necesario).
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Todas son correctas.

Pregunta 6
Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta
El float comercial:
Seleccione una:
a.
La diferencia entre el inicio de la venta y el cobro de la misma.
Se identifica con el periodo que va desde el inicio de la venta hasta el cobro de la misma,
con independencia de la forma en que se realice el pago, es decir desde que se formaliza el
albarán de entrega del material o servicio, hasta que obtenemos el pago. Hay quienes
erróneamente consideran que este plazo comienza con el pedido del cliente.
b.
Una diferencia de margen en una financiación respecto al tipo de referencia
c.
El margen de intermediación bancaria.
d.
Número de días que el dinero permanece en la Entidad financiera.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: La diferencia entre el inicio de la venta y el cobro de la misma.

Pregunta 7
Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta
El Plazo medio de cobro:
Seleccione una:
a.
Ciclo de conversión en efectivo.
b.
Ciclo que va desde la venta al cobro.
c.
Plazo promedio de tiempo que se requiere para convertir en efectivo las cuentas por cobrar
de la empresa.
Consiste en el plazo promedio de tiempo que se requiere para convertir en efectivo las
cuentas por cobrar de la empresa, es decir, para cobrar el efectivo que resulta de una
venta. El periodo de cobranza de las cuentas por cobrar también se conoce como días de
venta pendientes de cobro y se calcula dividiendo las cuentas por cobrar entre el promedio
de ventas a crédito por día.
d.
Periodo de diferimiento de las cuentas por pagar.
 Retroalimentación
La respuesta correcta es: Plazo promedio de tiempo que se requiere para convertir en
efectivo las cuentas por cobrar de la empresa.

Pregunta 8
Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta
Los cobros al contado mediante cheque supone:
Seleccione una:
a.
Cobro inmediato del importe.
b.
No es un cobro al contado.
c.
Se tarda lo que supone la recepción del cheque, su ingreso en la Entidad y la fecha valor
del mismo.
Cuando los pagos son mediante cheque o transferencia, el cliente nos puede mandar el
cheque ó la transferencia, si no se atrasa, en la fecha indicada en la factura como fecha de
pago, pero nosotros no disponemos de ese dinero hasta cinco ó siete días después de esa
fecha (Float Financiero). Si nuestra administración no tiene un eficaz sistema de ingresar y
controlar rápidamente los cheques recibidos, ahí se pierden también días que influyen en
nuestro saldo de clientes.
d.
Ninguna es correcta.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Se tarda lo que supone la recepción del cheque, su ingreso en la
Entidad y la fecha valor del mismo.

Pregunta 9
Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta
Las ventas de su empresa ascienden a 1.000 millones. El tiempo que tarda en vender sus
productos y cobrar dichas ventas es de 120 días (Ciclo de maduración de stocks y
clientes). ¿Qué inversión representa para la empresa, esa circunstancia?
Seleccione una:
a.
225,5 millones.
b.
1.200 millones.
c.
328,8 millones.
Inversión (Capital Trabajo Bruto) = Ventas * Ciclo/365 días
INVERSIÓN = 1.000 *120/365 días = 328,8 millones
d.
120 millones.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: 328,8 millones.

Pregunta 10
Correcta
Se puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta
Su empresa tiene compras y gastos (que representan corriente monetaria), por valor de 950
millones, su actividad se mantiene estable y no existe estacionalidad. Por lo tanto el flujo
de salida (pagos) al año será también de 950 millones. Su ciclo de pago (desde que
compra/devenga) hasta que paga) es de 65 días. Por otro lado, tiene usted un 0,15% de
costes producidos por los sistemas de pago utilizados. ¿Cuál es el coste actual de sus
medios de pago?
Seleccione una:
a.
25,5 millones.
b.
1,2 millones.
c.
3,8 millones.
d.
1,42 millones.
Coste medios pago = Pagos * Coste Medios Pago
Coste medios pago = 950 * 0,15% =1,42 millones
Retroalimentación
La respuesta correcta es: 1,42 millones.