Pregunta 1

Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

Tras ver el siguiente vídeo:

Según el vídeo, ¿Qué es un Crédito Documentario?

Seleccione una:
a. Un Crédito Documentario es una promesa de pago bancaria pero
condicionada a una demostración documental del cumplimiento de la
entrega.
Esta respuesta es correcta. Este tipo de garantía trata de proteger los intereses de
cada una de las partes y está condicionada al cumplimiento documental de la entre ga.

b. El Crédito Documentario es un préstamo a largo plazo

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Un Crédito Documentario es una promesa de pago

bancaria pero condicionada a una demostración documental del cumplimiento de
la entrega.

Pregunta 2
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta

Cash Flow de las operaciones

Seleccione una:
a. Cobros por operación – pagos por operación
b. Cobros por operación – pagos por operación +/- no operativos
(indirectos)
Un primer nivel que recoge todos los pagos y cobros realizados con las operaciones
habituales de la compañía, es decir, incluirá los flujos entrantes obtenidos con la venta
de nuestro producto o servicio y los pagos relacionados con todos los costes directos
de producción

c. Cash flow bruto – pagos por operación

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Cobros por operación – pagos por operación +/- no
operativos (indirectos)

Pregunta 3
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

Desde el punto de vista de un vendedor, y asumiendo que el comprador

tiene fondos suficientes en su cuenta del banco, preferimos:
Seleccione una:
a. Cualquiera de las otras respuestas
b. Un talón bancario
c. Un cheque nominativo
d. Un recibo domiciliado
CORRECTO. teniendo en cuenta que el comprador tiene dinero en cuenta, preferimos
el recibo ya que somos nosotros los que lo pasamos al banco y controlamos los
tiempos de emisión y cobro. En cualquiera de los otros dos casos, el cheque o el talón
lo emite el comprador, que puede incurrir en retrasos innecesarios que conlleven
costes financieros implícitos.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Un recibo domiciliado

Pregunta 4
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

El cheque bancario
Seleccione una:
a. Es un cheque nominativo en el que el banco incluye en el reverso una
cláusula de conformidad
b. El emisor es el pagador
c. El emisor no es el pagador si no el propio banco
El banco ha “reservado” antes los fondos y es responsable del pago. Tanto por la
emisión de cheques bancarios como por los conformados los bancos cobran
comisiones
Retroalimentación

La respuesta correcta es: El emisor no es el pagador si no el propio banco

Pregunta 5
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

Tras leer el siguiente artículo:

Según el enlace, ¿Qué relación tiene la tasa interna de retorno con los flujos
de fondos?
Seleccione una:
a. La Tasa Interna de Retorno se calcula con los beneficios de los Flujos de
Fondos.
b. Los Flujos de Fondos se utilizan para calcular la tasa interna de retorno o
el valor actual neto.
Esta respuesta es correcta. En la evaluación de proyectos de inversión se realiza una
estimación de un flujo de fondos futuro. En una empresa en marcha se pueden calcular
los valores de esas variables con datos reales
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Los Flujos de Fondos se utilizan para calcular la tasa
interna de retorno o el valor actual neto.

Pregunta 6
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

El número de días que transcurren entre el inicio de una operación y el

vencimiento del pago de la misma, se conoce como:
Seleccione una:
a. Float comercial
Sobre cuál es el punto de inicio para contar el float comercial, se tiene que la
confirmación de la operación es la más acertada, pero hay quien toma como punto de
partida la entrega del bien o prestación del servicio y hay quien toma la facturación.

b. Periodo medio de cobro

c. Float financiero
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Float comercial

Pregunta 7
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

La afirmación “los datos y el detalle de mi cuenta de resultados me permiten

conocer mi cash-flow con gran exactitud” es:
Seleccione una:
a. Falso
CORRECTO. A la hora de analizar la tesorería de la empresa, es muy importante
diferenciar los movimientos reales de fondos de los movimientos en una cuenta de
pérdidas y ganancias. Cuando analizamos un estado de tesorería tendremos en cuenta
los movimientos o flujos desde el punto de vista financiero, y no desde el punto de
vista contable basado en el devengo. Existen movimientos contables que no suponen
movimientos de fondos, como la amortización y las provisiones. Además hemos de
conocer las fechas de cobro y pago que no son siempre las mismas que las de la
facturación y /o contabilización.

b. Verdadero
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso

Pregunta 8
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta

Se entiende por float financiero

Seleccione una:
a. El periodo de tiempo transcurrido entre el momento de confirmación de la
transacción y el ingreso efectivo en caja o banco.
b. El periodo de tiempo en días transcurrido entre el momento en que se
concreta una operación y el vencimiento del cobro o pago de la misma.
c. El periodo de tiempo en días que transcurre entre el momento del
vencimiento de la deuda y el momento del cobro efectivo en banco.
CORRECTO. Float Financiero: se define como el periodo en número de días que
transcurre entre el momento que se produce el vencimiento del pago de una operación
y el día en que los fondos están realmente disponibles en la cuenta del banco en fecha
valor.

d. Ninguna de las otras respuestas es exactamente correcta.

Retroalimentación

La respuesta correcta es: El periodo de tiempo en días que transcurre entre el

momento del vencimiento de la deuda y el momento del cobro efectivo en banco.

Pregunta 9
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

¿El conjunto de actividades encaminadas a organizar y gestionar la liquidez

se conocen con el nombre de?
Seleccione una:
a. Cash mangement
Nombre que se le da a la organización y gestión de efectivo
b. Gestión de tesorería
c. Financiación de corto plazo
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Cash mangement

Pregunta 10
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

Es siempre conveniente tener un exceso de liquidez para no tener problemas

de pagos a proveedores, acreedores, etc.
Seleccione una:
a. Verdadero
b. Falso
CORRECTO. Debemos intentar mantener una posición óptima de tesorería para no
incurrir en escasez ni en exceso de fondos. Una escasez de fondos a corto nos
impediría realizar los pagos corrientes, creando multitud de problemas de solvencia y
credibilidad. Un exceso de liquidez lleva aparejado un coste de oportunidad: si esos
fondos que tengo en exceso en mi cuenta estuviesen invertidos en otras actividades,
me estarían produciendo rendimientos mayores que estando parados en una cuenta
corriente. La escasez y exceso de fondos influyen directamente sobre los resultados
financieros de una empresa.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso