Asiento Fecha Cargo Abono

1 BANCOS
Clientes

IVA pte Causar

IVA Causado

*Registro del cobro de clientes*

2 Almacen
IVA pte acreditar
Proveedores

Proveedores
Bancos

IVA Acreditable
IVA pte Acreditar
*Registro de compra de escritorios a contado y a crédito*

*Registro de compra de escritorios a contado*

3 Proveedores
Bancos
IVA Acreditble
IVA pte. Acreditar

*Registro del pago a proveedores de la operación anterior*

4 Papelería y Utiles
IVA Acreditable
Bancos

*Registro de compra de papelería al contado*

5 Proveedores
Bancos
IVA Acreditable
IVA pte. Acreditar

*Registro pago el Saldo de Proveedores del ejercicio Anterior *

6 Gastos de venta
IVA Acraditable
Retención de IVA
Bancos
*Registro de servicios contables a persona moral*
7 Gastos de Renta
IVA Acreditable
RET IVA
RET ISR
Bancos
*Registro de pago de arrendamiento a persona fisica NO RESICO*
8 Sueldos y Salarios
Aguinaldos
Bonos de despensa
ISPT
IMSS
Bancos

*Registro de los pagos de nomina, aguinaldos y bonos de despensa*

9 Eq. Transporte
IVA Acrditable
Bancos

*Registro de compra de eq transporte al contado*

10 Clientes
Ventas
IVA pte causar

Bancos
Clientes

IVA pte acreditar

IVA Causado
*Registro venta a contado y a crédito de escritorios
10A Costo de venta
Almacen
*Registro de la salida de inventario
Bancos
Ret. IVA
Otros Ingresos
IVA Causado
*Registro de la venta de desperdicio industrial
 Debe Haber
$ 15,320,320.00
$ 15,320,320.00

$ 2,113,147.59
$ 2,113,147.59

$ 20,000,000.00
$ 3,200,000.00
$ 23,200,000.00

$ 11,600,000.00
$ 11,600,000.00

$ 1,600,000.00
$ 1,600,000.00

$ 11,600,000.00
$ 11,600,000.00
$ 1,600,000.00
$ 1,600,000.00

$ 12,068.97
$ 1,931.03
$ 14,000.00

$ 2,320,000.00
$ 2,320,000.00
$ 320,000.00
$ 320,000.00

$ 89,285.71
$ 14,285.71
$ 3,571.43
$ 100,000.00
$ 75,000.00
$ 12,000.00
$ 8,000.00
$ 7,500.00
$ 71,500.00

$ 250,000.00
$ 50,000.00
$ 30,000.00
$ 12,500.00
$ 7,500.00
$ 310,000.00

$ 300,000.00
$ 48,000.00
$ 348,000.00

$ 98,600,000.00
$ 85,000,000.00
$ 13,600,000.00

$ 49,300,000.00
$ 49,300,000.00

$ 6,800,000.00
$ 6,800,000.00

$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00

$ 100,000.00
$ 16,000.00
$ 100,000.00
$ 16,000.00
 IVA Acreditable

$ 1,600,000.00
$ 1,600,000.00
$ 1,931.03
$ 320,000.00
$ 14,285.71
$ 12,000.00
$ 48,000.00

$ 3,596,216.75
 IVA Causado
IVA pte acreditable
IVA Acreditable
$ 2,113,147.59
IVA pte causar $ 6,800,000.00
IVA causado $ 16,000.00

$ 8,929,147.59

IVA por pagar

$ 5,332,930.84
Retención ISR
$ 7,500.00
Retención IVA
$ 3,571.43
$ 8,000.00
$ 11,571.43
 Ventas $ 85,000,000.00
Costos Ventas $ 20,000,000.00
Utilidad Bruta $ 65,000,000.00
Gastos Operativos $ 164,285.71
Gastos Venta $ 164,285.71
Gastos Administración $ -
Utilidad Operativa $ 64,835,714.29
Otros Gastos $ 330,000.00
Otros Ingresos $ 100,000.00
Utilidad Antes de Impuestos $ 64,605,714.29