La Argentina, S.A.

Activos
Activos Circulantes: Monto
Caja 26,000.00 C$
Banco 28,000.00 C$
Clientes 10,000.00 C$
Inventario 88,000.00 C$
Activos Circulantes totales 152,000.00 C$
Inversiones a Largo Plazo: Monto
Acciones y Valores 15,000.00 C$
Inversiones a Largo Plazo totales 15,000.00 C$
Activos fijos: Monto
Equipo de Oficina 6,000.00 C$
Depreciacin acumulada Equipos de Oficina (1,500.00) C$
Activos fijos totales 4,500.00 C$
Activos Diferidos: Monto
Papelera y tiles 4,000.00 C$
Activos Diferidos totales 4,000.00 C$
Otros activos: Monto
Depsitos en Garanta 2,000.00 C$
Derechos de Autor 10,000.00 C$
Patentes 50,000.00 C$
Otros activos totales 62,000.00 C$
Activos totales
237,500.00 C$
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo: Monto
Proveedores 37,000.00 C$
Seg. Social por Pagar 6,000.00 C$
Documentos por pagar (C/P) 10,000.00 C$
Renta Cobrada por Anticipado 7,000.00 C$
Intereses Cobrados por Anticipado 8,000.00 C$
Pasivos a Corto Plazo totales 68,000.00 C$
Pasivos a largo plazo: Monto
Documentos por Pagar (L/P) 15,000.00 C$
Hipoteca por pagar 40,000.00 C$
Pasivos a Largo Plazo totales 55,000.00 C$
Total Pasivos
123,000.00 C$
Del 01/01/1997 al 31/12/1997
Balance General (Cuenta)
Capital Contable Monto
Capital Social 114,500.00 C$
Utilidades Retenidas - C$
Total Capital Contable 114,500.00 C$
Total Capital Contable 114,500.00 C$
Comercial de Oriente, S.A.
Activos
Activos Circulantes: Monto
Caja y Banco 25,000.00 C$
Clientes 50,000.00 C$
Estimacin P/C Incobrables (5,000.00) C$
Documentos por cobrar (Cp) 15,000.00 C$
Deudores Diversos 10,000.00 C$
Invetario 80,000.00 C$
Impuestos Pagados por Anticipado 1,800.00 C$
Rentas Pagadas por Anticipado 2,000.00 C$
Activos Circulantes totales 178,800.00 C$
Activos fijos: Monto
Equipo de Entrega 80,000.00 C$
Depreciacin acumulada Equipo de Entrega (10,000.00) C$
Edificio 120,000.00 C$
Depreciacin acumulada Edificio (20,000.00) C$
Activos fijos totales 170,000.00 C$
Activos Diferidos:
Monto
Papelera y tiles 4,000.00 C$
Activos Diferidos totales 4,000.00 C$
Otros activos: Monto
Depsito en Garanta 2,500.00 C$
Franquicias 2,000.00 C$
Otros activos totales 4,500.00 C$
Activos totales
357,300.00 C$
Balance General (Reporte)
Fecha: 28/02/1997
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo: Monto
Proveedores 15,000.00 C$
Acreedores Diversos 15,000.00 C$
Documentos por Pagar 20,000.00 C$
Renta Cobrada por Anticipado 2,500.00 C$
Intereses Cobrados por Anticipado 5,000.00 C$
- C$
Pasivos a Corto Plazo totales 57,500.00 C$
Pasivos a largo plazo: Monto
Documentos por Pagar (L/P) 20,000.00 C$
Bonos Hipotecarios 50,000.00 C$
Pasivos a Largo Plazo totales 70,000.00 C$
Total Pasivos 127,500.00 C$
Capital Contable Monto
Capital Social 229,800.00 C$
Utilidades Retenidas - C$
Total Capital Contable 229,800.00 C$
Total Capital Contable 229,800.00 C$
Comercial 3 Jotas
Activos
Activos Circulantes: Monto
Caja y Banco 20,000.00 C$
Documentos por Cobrar (C/P) 6,000.00 C$
Cuentas por Cobrar 5,700.00 C$
Estim. P/Incobrable (1,200.00) C$
Inventarios 80,000.00 C$
Impuestos Pagados por Anticipado 1,800.00 C$
Activos Circulantes totales 112,300.00 C$
Inversiones a Largo Plazo: Monto
Acciones y Valores 25,000.00 C$
Documentos por Cobrar (L/P) 30,000.00 C$
Inversiones a Largo Plazo totales 55,000.00 C$
Activos fijos: Monto
Edificio 80,000.00 C$
Depreciacin acumulada Edificio (12,000.00) C$
Equipo de Reparto 70,000.00 C$
Depreciacin acumulada Equipo de Reparto (6,000.00) C$
Activos fijos totales 132,000.00 C$
Activos Diferidos: Monto
Papelera y tiles 1,500.00 C$
Activos Diferidos totales 1,500.00 C$
Otros activos: Monto
Patente 15,000.00 C$
Otros activos totales 15,000.00 C$
Activos totales
315,800.00 C$
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo: Monto
Cuentas por pagar 5,600.00 C$
Renta Cobrada por Anticipado 1,600.00 C$
Intereses Cobrados por Anticipado 5,400.00 C$
Impuestos por Pagar 12,000.00 C$
Pasivos a Corto Plazo totales 24,600.00 C$
Pasivos a largo plazo: Monto
Documentos por Pagar (L/P) 40,000.00 C$
Pasivos a Largo Plazo totales 40,000.00 C$
Total Pasivos
64,600.00 C$
Balance General (Cuenta)
Fecha: 30/06/1997
Capital Contable Monto
Capital Social 251,200.00 C$
Utilidades Retenidas 15,000.00 C$
Total Capital Contable 266,200.00 C$
Total Capital Contable 266,200.00 C$
Comercial La Palma, S.A.
Activos
Activos Circulantes: Monto
Caja y Banco 25,000.00 C$
Clientes 35,000.00 C$
Estimacin P/C Incobrables (525.00) C$
Documentos por cobrar 75,000.00 C$
Deudores Diversos 15,000.00 C$
Invetarios 30,000.00 C$
Intereses por Cobrar 3,000.00 C$
Activos Circulantes totales 182,475.00 C$
Inversiones a Largo Plazo: Monto
Acciones y Valores 30,000.00 C$
Documentos por Cobrar (L/P) 30,000.00 C$
Inversiones a Largo Plazo totales 60,000.00 C$
Activos fijos: Monto
Edificio 90,000.00 C$
Depreciacin de Edificio (15,000.00) C$
Planta y Equipo 120,000.00 C$
Depreciacin acumulada Planta y Equipo (15,000.00) C$
Mobiliario y Equipo de Oficina 30,000.00 C$
Depreciacin Mobiliario y Equipo
(7,500.00) C$
Activos fijos totales 202,500.00 C$
Otros activos: Monto
Patente 20,000.00 C$
Otros activos totales 20,000.00 C$
Activos totales
464,975.00 C$
Balance General (Reporte)
Fecha: 31/12/1997
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo: Monto
Proveedores 15,000.00 C$
Acreedores Diversos 8,000.00 C$
Comisin Cobrada por Anticipado 5,000.00 C$
Pasivos a Corto Plazo totales 28,000.00 C$
Pasivos a largo plazo: Monto
Documentos por Pagar (L/P)
Hipoteca por Pagar 70,000.00 C$
Prstamo Bancario (L/P) 30,000.00 C$
Pasivos a Largo Plazo totales 100,000.00 C$
Total Pasivos 128,000.00 C$
Capital Contable Monto
Capital Social 336,975.00 C$
Utilidades Retenidas - C$
Total Capital Contable 336,975.00 C$
Total Capital Contable 336,975.00 C$
Comercial 3 Jotas
Activos
Activos Circulantes: Monto
Bancos 25,000.00 C$
Clientes 18,000.00 C$
Estimacin para Cuentas Incobrables (360.00) C$
Documentos por Cobrar 18,000.00 C$
Deudores Diversos 6,000.00 C$
Inventarios 50,000.00 C$
Intereses Pagados por Anticipado 7,000.00 C$
Primas de Seguros 6,000.00 C$
Activos Circulantes totales 129,640.00 C$
Activos fijos: Monto
Terrenos 100,000.00 C$
Equipo de Reparto 80,000.00 C$
Depreciacin acumulada Equipo de Reparto (10,000.00) C$
Activos fijos totales 170,000.00 C$
Activos Diferidos: Monto
Papelera y tiles 5,000.00 C$
Activos Diferidos totales 5,000.00 C$
Otros activos: Monto
Patentes 10,000.00 C$
Otros activos totales 10,000.00 C$
Activos totales
314,640.00 C$
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo: Monto
Proveedores 60,000.00 C$
Acreedores Diversos 8,000.00 C$
Documentos por Pagar (C/P) 5,000.00 C$
Intereses Cobrados por Anticipado 7,000.00 C$
Pasivos a Corto Plazo totales 80,000.00 C$
Pasivos a largo plazo: Monto
Documentos por Pagar (L/P) 15,000.00 C$
Bonos Hipotecarios 50,000.00 C$
Pasivos a Largo Plazo totales 65,000.00 C$
Total Pasivos
145,000.00 C$
Capital Contable Monto
Balance General (Cuenta)
Fecha: 30/06/1997
Capital Social 169,640.00 C$
Utilidades Retenidas
Total Capital Contable 169,640.00 C$
Total Capital Contable 169,640.00 C$
Comercial La Palma, S.A.
Activos
Activos Circulantes: Monto
Caja 14,200.00 C$
Banco 300,000.00 C$
Clientes 36,000.00 C$
Estimacin Cuentas Incobrables (1,800.00) C$
Invetario 100,000.00 C$
Rentas Pagadas por Anticipado 30,000.00 C$
Activos Circulantes totales 478,400.00 C$
Activos fijos: Monto
Edificio 100,000.00 C$
Depreciacin Acumulada Edificio (15,000.00) C$
Equipo de Oficina 80,000.00 C$
Depreciacin acumulada Equipo de Oficina (12,000.00) C$
Activos fijos totales 153,000.00 C$
Activos Diferidos:
Monto
Gastos de Instalacin 10,000.00 C$
Amorti. Gastos de Instalacin (2,000.00) C$
Activos Diferidos totales 8,000.00 C$
Activos totales
639,400.00 C$
Balance General (Reporte)
Fecha: 31/12/1997
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo: Monto
Proveedores 120,000.00 C$
Acreedores Diversos 20,000.00 C$
Acreedores Bancarios 25,000.00 C$
Renta Cobrada por Anticipado 45,000.00 C$
Obligaciones por Pagar 28,000.00 C$
Prstamos Bancarios 50,000.00 C$
Pasivos a Corto Plazo totales 288,000.00 C$
Pasivos a largo plazo: Monto
Documentos por Pagar (L/P)
Hipoteca por Pagar
Prstamo Bancario (L/P)
Pasivos a Largo Plazo totales - C$
Total Pasivos 288,000.00 C$
Capital Contable Monto
Capital Social 351,400.00 C$
Utilidades Retenidas - C$
Total Capital Contable
351,400.00 C$
Total Capital Contable 351,400.00 C$
"La moda, S.A."
Activos
Activos Circulantes: Monto
Efectivo de Caja y Banco 240,000.00 C$
Clientes 35,000.00 C$
Estimacin para Cuentas Incobrables (1,800.00) C$
Documentos por Cobrar (C/P) 627,910.00 C$
Inversiones Temporales 800,180.00 C$
Inventario 225,460.00 C$
Gastos Pagados por Anticipado 109,660.00 C$
Primas de Seguros
Activos Circulantes totales 2,036,410.00 C$
Inversiones a Largo Plazo: Monto
Acciones y Valores 30,000.00 C$
Documentos por Cobrar (L/P) 30,000.00 C$
Inversiones a Largo Plazo totales 60,000.00 C$
Activos fijos: Monto
Terreno 280,000.00 C$
Edificio 1,802,820.00 C$
Depreciacin acumulada de Edificio (80,000.00) C$
Equipo Rodante 1,766,870.00 C$
Depreciacin acumulada de Equipo Rodante (272,080.00) C$
Activos fijos totales 3,497,610.00 C$
Activos Diferidos: Monto
Papelera y tiles 4,000.00 C$
Activos Diferidos totales 4,000.00 C$
Otros activos: Monto
Marcas de Fbrica 124,260.00 C$
Depsito en Garanta 2,500.00 C$
Franquicias 2,000.00 C$
Otros activos totales 128,760.00 C$
Activos totales
5,726,780.00 C$
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo: Monto
Proveedores
Acreedores Diversos
Documentos por Pagar (C/P) 241,650.00 C$
Cuentas por Pagar 701,240.00 C$
Rentas por Pagar 33,600.00 C$
Impuestos por Pagar 70,540.00 C$
Pasivos a Corto Plazo totales 1,047,030.00 C$
Pasivos a largo plazo: Monto
Documentos por Pagar (L/P) 1,633,150.00 C$
Obligaciones a Largo Plazo 460,290.00 C$
Pasivos a Largo Plazo totales 2,093,440.00 C$
Total Pasivos
3,140,470.00 C$
Capital Contable Monto
Capital Social 2,586,310.00 C$
Utilidades Retenidas 800,180.00 C$
Acciones Comunes (35,000) 350,000.00 C$
Acciones Preferentes (30,000) 300,000.00 C$
Total Capital Contable 4,036,490.00 C$
Total Capital Contable 4,036,490.00 C$
Balance General (Cuenta)
Fecha: 31 de diciembre de 1997
"La moda, S.A."
Activos
Activos Circulantes: Monto
Efectivo de Caja y Banco 240,000.00 C$
Clientes 35,000.00 C$
Estimacin para Cuentas Incobrables 11.00 C$
Documentos por Cobrar (C/P) 627,910.00 C$
Inversiones Temporales 800,180.00 C$
Inventario 225,460.00 C$
Gastos Pagados por Anticipado 109,660.00 C$
Primas de Seguros
Activos Circulantes totales 2,038,221.00 C$
Inversiones a Largo Plazo: Monto
Acciones y Valores 30,000.00 C$
Documentos por Cobrar (L/P) 30,000.00 C$
Inversiones a Largo Plazo totales 60,000.00 C$
Activos fijos: Monto
Terreno 280,000.00 C$
Edificio 1,802,820.00 C$
Depreciacin acumulada de Edificio (80,000.00) C$
Equipo Rodante 1,766,870.00 C$
Depreciacin acumulada de Equipo Rodante (272,080.00) C$
Activos fijos totales 3,497,610.00 C$
Activos Diferidos: Monto
Papelera y tiles 4,000.00 C$
Activos Diferidos totales 4,000.00 C$
Otros activos: Monto
Marcas de Fbrica 124,260.00 C$
Depsito en Garanta 2,500.00 C$
Franquicias 2,000.00 C$
Otros activos totales 128,760.00 C$
Activos totales
5,728,591.00 C$
Pasivos
Pasivos a Corto Plazo: Monto
Proveedores
Acreedores Diversos
Documentos por Pagar (C/P) 241,650.00 C$
Cuentas por Pagar 701,240.00 C$
Rentas por Pagar 33,600.00 C$
Impuestos por Pagar 70,540.00 C$
Pasivos a Corto Plazo totales 1,047,030.00 C$
Pasivos a largo plazo: Monto
Documentos por Pagar (L/P) 1,633,150.00 C$
Obligaciones a Largo Plazo 460,290.00 C$
Pasivos a Largo Plazo totales 2,093,440.00 C$
Total Pasivos
3,140,470.00 C$
Capital Contable Monto
Capital Social 2,588,121.00 C$
Utilidades Retenidas 800,180.00 C$
Acciones Comunes (35,000) 350,000.00 C$
Acciones Preferentes (30,000) 300,000.00 C$
Total Capital Contable 4,038,301.00 C$
Total Capital Contable 4,038,301.00 C$
Balance General (Cuenta)
Fecha: 31 de diciembre de 1997
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
1 2
1 Clientes 3,500,000.00 3,450,000.00 50,000.00 8,000.00 42,000.00 42,000.00
2 Bancos 7,900,000.00 4,700,000.00 3,200,000.00 3,450.00 3,196,550.00 3,196,550.00
3 Inv. Mercancas 7,800,000.00 - 7,800,000.00 8,900,000.00 7,800,000.00 8,900,000.00 8,900,000.00
4 Clientes 8,900,000.00 4,300,000.00 4,600,000.00 - - 4,600,000.00 4,600,000.00
5 Doctos por Cobrar 10,300,000.00 5,855,000.00 4,445,000.00 - - 4,445,000.00 4,445,000.00
6 Terrenos 4,000,000.00 - 4,000,000.00 1,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00
7 Edificios 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 10,000,000.00
8 Mob. Y Eq. De Oficina 2,300,000.00 300,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 2,000,000.00
9 Equipo de Reparto 1,600,000.00 - 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 1,600,000.00
10 Rentas pag. X Anticipado 180,000.00 - 180,000.00 3,000.00 24,000.00 159,000.00 159,000.00
11 Int. Pag. X Anticipado 750,000.00 - 750,000.00 - 50,000.00 700,000.00 700,000.00
12 Gastos de Instalacin 800,000.00 - 800,000.00 - - 800,000.00 800,000.00
13 Proveedores 7,250,000.00 10,800,000.00 3,550,000.00 - - - 3,550,000.00 3,550,000.00
14 Doctos por pagar 5,300,000.00 9,082,000.00 3,782,000.00 - - - 3,782,000.00 3,782,000.00
15 Acreedores diversos 750,000.00 1,500,000.00 750,000.00 - - - 750,000.00 750,000.00
16 Acreedores hipotecarios 75,000.00 1,200,000.00 1,125,000.00 - - - 1,125,000.00 1,125,000.00
17 Capital - 25,000,000.00 25,000,000.00 - - - 25,000,000.00 25,000,000.00
18 Ventas - 24,900,000.00 24,900,000.00 12,900,000.00 - - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 12,000,000.00 -
19 Iva por pagar - 248,000.00 248,000.00 - 18,000.00 - 266,000.00 266,000.00
20 Dev. s/ventas 700,000.00 - 700,000.00 - 700,000.00 -
21 Desc. s/ventas 300,000.00 - 300,000.00 - 300,000.00 -
22 Compras 14,500,000.00 - 14,500,000.00 8,300,000.00 22,800,000.00 -
23 Iva Acreditable 180,000.00 - 180,000.00 4,650.00 - 184,650.00 184,650.00
24 Gastos de compras 500,000.00 - 500,000.00 - 500,000.00
25 Dev. s/compras 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 -
26 Desc. s/compras 600,000.00 600,000.00 600,000.00
27 Gastos de ventas 3,800,000.00 - 3,800,000.00 1,073,450.00 225,000.00 4,648,450.00 4,648,450.00 4,648,450.00
28 Gastos de admon 2,200,000.00 - 2,200,000.00 296,000.00 125,000.00 2,371,000.00 2,371,000.00 2,371,000.00
29 Gastos y prod. Financieros 650,000.00 950,000.00 300,000.00 51,600.00 120,000.00 - 368,400.00 368,400.00 368,400.00
30 Otros gastos y produtos 200,000.00 150,000.00 50,000.00 - - 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00
31 Deudores Diversos - 146,000.00 - 146,000.00 - 146,000.00
32 Provisin por ctas. Incobrables - 138,050.00 138,050.00 138,050.00
33 Superavit por revaluaciones de Terreno - 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
34 Dep. Acum. De Edificio - 500,000.00 500,000.00 500,000.00
Sumas 94,435,000.00 94,435,000.00 61,655,000.00 61,655,000.00 -
35 Depreciacin Acum. Mob. 200,000.00 200,000.00 200,000.00
36 Depreciacin Acum. Eq. Reparto 240,000.00 240,000.00 240,000.00
37 Amort. Acum. Gtos. Inst. 40,000.00 40,000.00 40,000.00
38 Papelera y tiles 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00
39 Propaganda y Publicidad 150,000.00 - 150,000.00 150,000.00
40 Gtos. Pendientes de P. 162,200.00 162,200.00 162,200.00
41 Imp. Pendientes de P. 71,000.00 71,000.00 71,000.00
42 Prdidas y ganancias 5,298,950.00 5,298,950.00 5,298,950.00
43 Utilidad del ejercicio
Sumas P y G. 35,024,700.00 35,024,700.00 49,192,650.00 49,192,650.00 12,368,400.00 12,368,400.00 12,368,400.00 12,368,400.00 42,123,200.00 42,123,200.00
Movimientos
Cuentas P. y G. Asientos de P y G Balanza de Previa al B. Balanza de Saldo Ajos
Asientos de Ajuste Saldos