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PRODUCTOS ALFA

UNIDADES COSTO VALORES


ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO MEDIO DEBE HABER
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 50.00 $50,000.00
$ 2,000.00 $ 3,000.00 $ 48.00 $96,000.00
$ 850.00 $ 2,150.00 $ 48.67 $41,366.67
$ 500.00 $ 1,650.00 $ 48.67 $24,333.33
$ 1,200.00 $ 2,850.00 $ 51.00 $61,200.00
$ 180.00 $ 2,670.00 $ 49.65 $ 8,936.84
$ 100.00 $ 2,770.00 $ 48.00 $ 4,800.00
$ 70.00 $ 2,700.00 $ 49.59 $ 3,471.27
OS ALFA
VALORES
SALDO
$ 50,000.00
$ 146,000.00
$ 104,633.33
$ 80,300.00
$ 141,500.00
$ 132,563.16
$ 137,363.16
$ 133,891.89
VHO TASA DEP. ANUAL DEP MENSUAL PERIODO
Edificio $ 2,500,000.00 5% $125,000.00 $10,416.67 12
Eq. De reparto $ 500,000.00 25% $125,000.00 $10,416.67 12
Mob y eq. De ofic. $ 38,663.80 10% $3,866.38 $322.20 11
Equip de cómputo $ 12,500.00 30% $3,750.00 $312.50 10
Equip de transporte $ 456,896.55 25% $114,224.14 $9,518.68 9
Mob y eq de ventas $ 5,227.59 10% $522.76 $43.56 5
Eq. De cómputo $ 4,137.93 30% $1,241.38 $103.45 4
Mob y eq. De ofic. $ 4,500.00 10% $450.00 $37.50 1
IMPORTE TOTAL
$125,000.00
$125,000.00
$3,544.18
$3,125.00
$85,668.10
$217.82
$413.79
$37.50
La integradora S.A. de C.V.
Fecha Asiento Parcial
1
10 de enero Bancos
Edificios
Equipo de reparto
Capital social
*Por inicio de operaciónes*
2
11 de Enero Fondo fijo de caja
Bancos
*Asignación del fondo fijo de caja*
3
13 de Enero Gastos preoperativos
IVA acreditable
Fondo fijo de caja
*Gastos preoperativos*
4
15 de enero Almacén
IVA por acreditar
Proveedores
*Por compra de mercancía a crédito*
5
18 de enero Mobiliario y equipo de oficina
IVA por acreditar
IVA acreditable
Bancos
Acreedores diversos
*Adquisición de equipo de oficina*
21 de Enero 6
Gastos de administración
IVA acreditable
Bancos
*Pago de honorarios al notario por constitución*
7
30 de Enero Almacén
IVA acreditable
Bancos
*Compra de mercancía al contado*
2 de Febrero 8
Bancos
Costo de ventas
Ventas
IVA trasladado
Almacén
*Venta de mercancía al contado*
4 de Febrero 9
Equipo de cómputo
IVA acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Acreedores diversos
*Compra de equipo de cómputo 30% con cheque, y el resto a crédito*
8 de Febrero 10
Seguros pagados por anticipado
Bancos
*Póliza por seguros de edificio*
3-Mar 11
Bancos metales preciosos
Centenarios $ 295,500.00
Bancos
*Adquisición de 10 centenarios a $29,550 c/u*
9-Apr 12
Equipo de transporte
IVA acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Documentos por pagar a largo plazo
Compra de automovil tipo SEDAN 25% del enganche se paga con cheque, lo
demas dctos a 3 años*
15-May 13
Bancos
Clientes
Costo de ventas
Ventas
IVA trasladado
IVA por trasladar
Almacén
*Venta de mercancía 80% con cheque, y el resto a crédito*
23-May 14
Gastos de venta
IVA acreditable
Fondo fijo de caja
*Se pagan diversos gastos de venta con el fondo fijo de caja*
6-Jun 15
Deudores diversos
Bancos
*Se realiza préstamo a un empleado*
8-Jul 16
Almacén
IVA por acreditar
Proveedores
*Compra de mercancía a crédito*
15-Jul 17
Clientes
Costo de ventas
Ventas
IVA por trasladar
Almacén
*Venta de mercancía a crédito*
8-Aug 18
Mob. Y equipo de ventas
IVA acreditable
Bancos
*Compra de mostradores de mercancía por 320 dólares a un T.C. de $18.95*
19-Aug 19
Equipo de cómputo
IVA acreditable
Bancos
*Compra de impresora multifuncional pagada con SPEI*
20
15-Sep Rentas pagadas por anticipado
IVA acreditable
Bancos
*Firma de contrato de arendamiento de una bodega por 6 meses*
13-Oct 21
Gastos de administración
Bancos
*Pago de la nómina administrativa*
15-Oct 22
Almacén
IVA acreditable
Bancos
*Compra de mercancía al contado*
15-Oct 23
Almacén
IVA acreditable
Fondo fijo de caja
*Pago de fletes de la mercancía comprada*
11-Nov 24
Bancos
Costo de ventas
Ventas
IVA trasladado
Almacén
*Venta de mercancía al contado*
30-Nov 25
Mobiliario y equipo de oficina
IVA por acreditar
Acreedores diversos
*Compra de 3 archiveros*
13-Dec 26
Gastos de administración
IVA acreditable
Fondo fijo de caja
*Se adquiere papelería diversa*
31-Dec 27
Otros gastos
Fondo fijo de caja
31-Dec 28
Gastos de venta
Estimación de cuentas incobrables
*Estimación de cuentas incobrables con un 5% al total de las ventas*
31-Dec 29
Gastos financieros
IVA acreditable
Bancos
*Registro de las comisiones bancarias*
31-Dec 30
Gastos de venta
Gastos de administración
Amort. Acum de Seguros pagados por anticipado
30 A
Gastos de venta
Gastos de administración
Amort. Acum de Rentas pagadas por anticipado
*Amortización de los pagos anticipados*
31-Dec 31
Gastos de venta
Gastos de administración
Dep acum de Edificios
*Depreciación de edificio*
31 A
Gastos de venta
Gastos de administración
Dep acum de Equipo de reparto
*Depreciación acumulada de equipo de reparto*
31 B
Gastos de venta
Gastos de administración
Dep acum de Mobiliario y equipo de oficina
*Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina*
31 C
Gastos de venta
Gastos de administración
Dep acum de Mobiliario y equipo de oficina
*Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina*
31 D
Gastos de venta
Gastos de administración
Dep acum de Equipo de cómputo
*Depreciación acumulada de equipo de cómputo*
31 E
Gastos de venta
Gastos de administración
Dep acum de Equipo de transporte
*Depreciación acumulada de equipo de transporte*
31 F
Gastos de venta
Gastos de administración
Dep acum de Mob y equipo de ventas
*Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de ventas*
31 G
Gastos de venta
Gastos de administración
Dep acum de Equipo de cómputo
*Depreciación acumulada de equipo de cómputo*
SUMAS IGUALES
Debe Haber

$2,000,000.00
$2,500,000.00
$500,000.00
$5,000,000.00

$15,000.00
$15,000.00

$1,551.73
$248.27
$1,800.00

$50,000.00
$8,000.00
$58,000.00

$38,663.79
$3,093.10
$3,093.11
$22,425.00
$22,425.00

$30,172.41
$4,827.59
$35,000.00

$96,000.00
$15,360.00
$111,360.00

$64,090.00
$41,366.67
$55,250.00
$8,840.00
$41,366.67
$12,500.00
$600.00
$1,400.00
$4,350.00
$10,150.00

$100,000.00
$100,000.00

$295,500.00

$295,500.00

$456,896.55
$18,275.86
$54,827.59
$132,500.00
$397,500.00

$30,624.00
$7,656.00
$24,333.33
$33,000.00
$4,224.00
$1,056.00
$24,333.33

$1,637.93
$262.07
$1,900.00

$5,000.00
$5,000.00

$61,200.00
$9,792.00
$70,992.00
$13,780.80
$8,936.84
$11,880.00
$1,900.80
$8,936.84

$5,227.59
$836.41
$6,064.00

$4,137.93
$662.07
$4,800.00

$7,758.62
$1,241.38
$9,000.00

$13,800.00
$13,800.00

$4,800.00
$768.00
$5,568.00

$258.62
$41.38
$300.00

$5,440.40
$3,471.27
$4,690.00
$750.40
$3,471.27

$4,500.00
$720.00
$5,220.00
$1,193.97
$191.03
$1,385.00

$1.87
$1.87

$5,241.00
$5,241.00

$480.00
$76.80
$556.80

$41,666.66
$41,666.67
$83,333.33

$2,586.21
$2,586.21
$5,172.41

$62,500.00
$62,500.00
$125,000.00

$62,500.00
$62,500.00
$125,000.00

$1,772.09
$1,772.09
$3,544.18

$18.75
$18.75
$37.50
$1,562.50
$1,562.50
$3,125.00

$42,834.05
$42,834.05
$85,668.10

$108.91
$108.91
$217.82

$206.90
$206.89
$413.79

$ 6,967,050.11 $ 6,967,050.12
Bancos Edificios
1) $ 2,000,000.00 $ 15,000.00 (2 1) $ 2,500,000.00
8) $ 64,090.00 $ 22,425.00 (5 $ 2,500,000.00
13) $ 30,624.00 $ 35,000.00 (6 $ 2,500,000.00
24) $ 5,440.40 $ 111,360.00 (7
$ 4,350.00 (9
$ 100,000.00 (10
$ 295,500.00 (11
$ 132,500.00 (12
$ 5,000.00 (15
$ 6,064.00 (18
$ 4,800.00 (19
$ 9,000.00 (20
$ 13,800.00 (21
$ 5,568.00 (22
$ 556.80 (29
$ 2,100,154.40 $ 760,923.80
$ 1,339,230.60

Gastos preoperativos IVA acreditable


3) $ 1,551.73 3) $ 248.27
$ 1,551.73 5) $ 3,093.11
$ 1,551.73 6) $ 4,827.59
7) $ 15,360.00
9) $ 600.00
12) $ 18,275.86
14) $ 262.07
18) $ 836.41
19) $ 662.07
20) $ 1,241.38
22) $ 768.00
23) $ 41.38
26) $ 191.03
29) $ 76.80

$ 46,483.97
$ 46,483.97 $ 13,814.40
$ 32,669.57 $ 32,669.57

Mobiliario y equipo de oficina Acreedores diversos


5) $ 38,663.79 $ 22,425.00
25) $ 4,500.00 $ 10,150.00
$ 43,163.79 $ 5,220.00
$ 43,163.79 $ 37,795.00
$ 37,795.00

IVA trasladado Equipo de cómputo


$ 8,840.00 (8 9) $ 12,500.00
$ 4,224.00 (13 19) $ 4,137.93
$ 750.40 (24 $ 16,637.93
$ 13,814.40 $ 16,637.93
AJ) $ 13,814.40 $ 13,814.40

Documentos por pagar a largo


plazo Clientes
$ 397,500.00 (12 13) $ 7,656.00
$ 397,500.00 17) $ 13,780.80
$ 397,500.00 $ 21,436.80
$ 21,436.80

Mob. Y equipo de ventas Rentas pagadas por anticipado


18) $ 5,227.59 20) $ 7,758.62
$ 5,227.59 $ 7,758.62 $ -
$ 5,227.59 $ 7,758.62
Estimación de cuentas
incobrables Gastos financieros
$ 5,241.00 (28 29) $ 480.00
$ 5,241.00 $ 480.00
$ 5,241.00 $ 480.00

Dep acum de Equipo de Dep acum de Equipo de


cómputo transporte
$ 3,125.00 ( 31 D $ 85,668.10
$ 413.79 (31 G $ 85,668.10
$ 3,538.79 $ 85,668.10
$ 3,538.79

IVA a favor
$ 32,669.57
$ 32,669.57 $ -
$ 32,669.57
Equipo de reparto
1) $ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00

Almacén
4) $ 50,000.00 $ 41,366.67 (8 4)
7) $ 96,000.00 $ 24,333.33 (13 5)
16) $ 61,200.00 $ 8,936.84 (17 9)
22) $ 4,800.00 $ 3,471.27 (24 12)
23) $ 258.62 16)
$ 212,258.62 $ 78,108.11 25)
$ 134,150.51

(AJ
(AJ1

Costo de ventas
(5 8) $ 41,366.67
(9 13) $ 24,333.33
(25 17) $ 8,936.84
24) $ 3,471.27
$ 78,108.11
$ 78,108.11

Seguros pagados por anticipado 11)


10) $ 100,000.00
$ 100,000.00 $ -
$ 100,000.00

IVA por trasladar (13 14)


$ 1,056.00 (17 28)
$ 1,900.80 30)
$ 2,956.80 30 A)
$ 2,956.80 31)
31 A)
31 B)
31 C)
31 D)
31 E)
31 F)
31 G)

Gastos de administración 27)


6) $ 30,172.41
21) $ 13,800.00
26) $ 1,193.97
30) $ 41,666.67
30 A) $ 2,586.21
31) $ 62,500.00
31 A) $ 62,500.00
31 B) $ 1,772.09
31 C) $ 18.75
31 D) $ 1,562.50
31 E) $ 42,834.05
31 F) $ 108.91
31 G) $ 206.89
$ 260,922.45
$ 260,922.45
(31

Dep acum de Edificios


$ 125,000.00
$ 125,000.00
$ 125,000.00

(31 E (31 F
Dep acum de Mob y equipo de
ventas
$ 217.82
$ 217.82
$ 217.82
$ 5,000,000.00
Capital social Fondo fijo de caja
$ 5,000,000.00 (1 2) $ 15,000.00 $ 1,800.00 (3
$ 5,000,000.00 $ 1,900.00 (14
$ 5,000,000.00 $ 300.00 (23
$ 1,385.00 (26
$ 1.87 (27
$ 15,000.00 $ 5,386.87
$ 9,613.13

IVA por acreditar Proveedores


$ 8,000.00 $ 58,000.00 (4
$ 3,093.10 $ 70,992.00 (16
$ 1,400.00 $ 128,992.00
$ 54,827.59 $ 128,992.00
$ 9,792.00
$ 720.00
$ 77,832.69
$ 77,832.69

Ventas
$ 55,250.00 (8
$ 33,000.00 (13
$ 11,880.00 (17
$ 4,690.00 (24
$ 104,820.00
$ 104,820.00

Bancos metales preciosos Equipo de transporte


$ 295,500.00 12) $ 456,896.55
$ 295,500.00 $ 456,896.55
$ 295,500.00 $ 456,896.55

Gastos de venta Deudores diversos


$ 1,637.93 15) $ 5,000.00
$ 5,241.00 $ 5,000.00
$ 41,666.66 $ 5,000.00
$ 2,586.21
$ 62,500.00
$ 62,500.00
$ 1,772.09
$ 18.75
$ 1,562.50
$ 42,834.05
$ 108.91
$ 206.90
$ 222,634.99
$ 222,634.99

Otros gastos
$ 1.87
$ 1.87
$ 1.87
Dep acum de Mobiliario y
Dep acum de Equipo de reparto equipo de oficina
$ 125,000.00 (31 A $ 3,544.18 (31 B
$ 125,000.00 $ 37.50 (31 C
$ 125,000.00 $ 3,581.68
$ 3,581.68

Amort. Acum de Seguros pagados por Amort. Acum de Rentas


anticipado pagadas por anticipado
$ 83,333.33 (30 $ 5,172.41 (30 A
$ 83,333.33 $ 5,172.41
$ 83,333.33 $ 5,172.41
Balanza de comprobación al 31 de Diciembre del 2019
La integradora S.A. de C.V.
MOVIMIENTOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
Caja $ 15,000.00 $ 5,386.87
Bancos $ 2,100,154.40 $ 760,923.80
Bancos metales preciosos $ 295,500.00
Clientes $ 21,436.80
Almacén $ 212,258.62 $ 78,108.11
Deudores diversos $ 5,000.00
IVA acreditable $ 46,483.97
IVA por acreditar $ 77,832.69
Edificios $ 2,500,000.00
Dep. acum de edificios $ 125,000.00
Mobiliario y eq de oficina $ 43,163.79
Dep. acum de mob. Y eq. De ofic $ 3,581.68
Mob y eq. De ventas $ 5,227.59
Dep. acum de mob. Y eq. De ventas $ 217.82
Equipo de cómputo $ 16,637.93
Dep acum de eq. De cómputo $ 3,538.79
Equipo de reparto $ 500,000.00
Dep. acum. De equip de reparto $ 125,000.00
Equipo de transporte $ 456,896.55
Dep. acum. De equip. De transporte $ 85,668.10
Gastos preoperativos $ 1,551.73
Rentas pagadas por anticipado $ 7,758.62
Amort. Acum de rentas. Pag por anti $ 5,172.41
Seguros pagados por anticipado $ 100,000.00
Amort. Acum de seg pag. Por anticip $ 83,333.33
Proveedores $ 128,992.00
Acreedores diversos $ 37,795.00
IVA trasladado $ 13,814.40
IVA por trasladar $ 2,956.80
Documentos por pag a LP. $ 397,500.00
Capital social $ 5,000,000.00
Estimación de cuentas incobrables $ 5,241.00
Ventas $ 104,820.00
Costo de ventas $ 78,108.11
Gastos de venta $ 222,634.99
Gastos de administración $ 260,922.45
Gastos financieros $ 480.00
Otros gastos $ 1.87
SUMAS IGUALES $ 6,967,050.11 $ 6,967,050.12
Elaboró Revisó
e Diciembre del 2019
de C.V.
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 9,613.130
$ 1,339,230.600
$ 295,500.000
$ 21,436.800
$ 134,150.510
$ 5,000.000
$ 46,483.970
$ 77,832.690
$ 2,500,000.000
$ 125,000.000
$ 43,163.790
$ 3,581.682
$ 5,227.590
$ 217.816
$ 16,637.930
$ 3,538.790
$ 500,000.000
$ 125,000.000
$ 456,896.550
$ 85,668.103
$ 1,551.730
$ 7,758.620
$ 5,172.413
$ 100,000.000
$ 83,333.333
$ 128,992.000
$ 37,795.000
$ 13,814.400
$ 2,956.800
$ 397,500.000
$ 5,000,000.000
$ 5,241.000
$ 104,820.000
$ 78,108.110
$ 222,634.992
$ 260,922.447
$ 480.000
$ 1.870
$ 6,122,631.33 $6,122,631.34
Revisó Autorizó
Estado de Resultado Integral de 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2019
La integradora S.A. de C.V.
CUENTAS
VENTAS $ 104,820.00
COSTO DE VENTAS $ 78,108.11
UTILIDAD BRUTA
*Gastos de operación*
GASTOS DE VENTA $ 222,634.99
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 260,922.45
PÉRDIDA EN OPERACIÓN
RIF
GASTOS FINANCIEROS $ 480.00
PÉRDIDA DESPUÉS DEL RIF
Otros gastos y otros productos
OTROS GASTOS $ 1.87
PÉRDIDA DEL EJERCICIO

NOTAS
1
2
3

ELABORÓ REVISÓ
iciembre del 2019

$ 26,711.89

$ 483,557.44
-$ 456,845.55

$ 480.00
-$ 457,325.55

$ 1.87
-$ 457,323.68

AUTORIZÓ
E Estado de situación financiera al 31 de Diciembre del 2019
La integradora S.A. de C.V.
CUENTAS 1 2
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1,644,343.73
Clientes $ 21,436.80
Almacén $ 134,150.51
Deudores diversos $ 5,000.00
IVA a favor $ 32,669.57
IVA por acreditar $ 77,832.69
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
Edificios $ 2,500,000.00
Dep. acum de edificios $ 125,000.00 $ 2,375,000.00
Mobiliario y eq de oficina $ 43,163.79
Dep. acum de mob. Y eq. De ofic $ 3,581.68 $ 39,582.11
Mob y eq. De ventas $ 5,227.59
Dep. acum de mob. Y eq. De ventas $ 217.82 $ 5,009.77
Equipo de cómputo $ 16,637.93
Dep acum de eq. De cómputo $ 3,538.79 $ 13,099.14
Equipo de reparto $ 500,000.00
Dep. acum. De equip de reparto $ 125,000.00 $ 375,000.00
Equipo de transporte $ 456,896.55
Dep. acum. De equip. De transporte $ 85,668.10 $ 371,228.45
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
Gastos preoperativos $ 1,551.73
Seguros pagados por anticipado $ 100,000.00
Amort. Acum. De seg. Pag por ant $ 83,333.33 $ 16,666.67
Rentas pagadas por anticipado $ 7,758.62
Amort. Acum. De rentas. Pag. Por ant $ 5,172.41 $ 2,586.21
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL DE ACTIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores $ 128,992.00
Acreedores diversos $ 37,795.00
IVA por trasladar $ 2,956.80
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
Documentos por pag a LP. $ 397,500.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 5,000,000.00
Estimación de cuentas incobrables $ 5,241.00
Pérdida del ejercicio -$ 457,327.42
TOTAL CAPITAL CONTABLE
NOTAS
1.- El rubro de efectivo y equivalentes de efectivo comprende caja con $ 9,613.13
1,339,230.60 y bancos metales preciosos ($295, 500) por 10 centenarios a $2
2.- Las depreciaciones se realizaron según corresponde a la Ley.

Elaboró Revisó
e Diciembre del 2019
e C.V.
3 4

$ 1,915,433.30

$ 3,178,919.47

$ 20,804.60
$ 5,115,157.37

$ 169,743.80

$ 397,500.00
$ 567,243.80

$ 4,547,913.58
$ 4,547,913.57

rende caja con $ 9,613.13, Bancos con $


0) por 10 centenarios a $29,550 c/u.
ún corresponde a la Ley.

Revisó Autorizó

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