UNIVERSIDAD LIBRE - SECCIONAL CALI

TALLER DE IMPUESTOS TERRITORIALES

EJERCICIO 1

La compañía CADA DIA APRENDO MAS SAS., con RUT 890.105.650-9 tiene su domicilio
social en la ciudad de Cali, en la cra 100 # 13-76, se dedica al comercio de repuestos, tiene
las siguientes transacciones transacciones en el periodo anterior. No es gran contribuyente.
La empresa no es autorretenedora de ICA.
1.- Compra de contado repuestos por valor de $5.500.000 más IVA en la ciudad de Cali al
Almacén YA Ltda., de la ciudad de Cali.
2.- Le llega la cuenta del arrendamiento de la bodega de parte del señor Noe Hurtado por
valor de $.1500.000. El señor es el propietario del inmueble. No es responsable.
3.- Compra repuestos por valor de $1.650.000 a crédito de 60 días al señor Antonio Banderas
no responsable, de la ciudad de Cali, no declarante de renta.
4.- Llega factura de transporte de la cia Lento SAS. por valor de $850.000 de la mercancía
comprada el día 1 del mes.
5.- Llega la cuenta de Marcos Torres por valor de $2.500.000 por la revisoría fiscal del mes,
no responsable y declarante de renta. No se acoge al art. 383.
6.- Llega factura por valor de $4.100.000 más IVA de la compañía LA EXACTA SAS, radicada
en Cali por honorarios de asesoría financiera.
7.- Llega la factura de la cafetería La Espiga Ltda., por valor de $650.000 más el Ipoconsumo
del 8% de la ciudad de Cali.
8.- Llega la factura de la inmobiliaria El Metro SAS, por valor de $1.400.000 más IVA por el
arrendamiento de la oficina de la ciudad de Cali.
9.- Pagamos factura por valor de $3.200.000 por servicio de transporte de los empleados
de la oficina al señor José Carreras, no responsable, radicado en Cali y declarante de renta.
10.- Llega la cuenta del Hotel La Noche Fresca Ltda., por valor de $2.850.000 más IVA por
el hospedaje en la ciudad de Cali, de varios asesores de otras regiones.
11.- Llega la factura por el combustible del mes por valor de $5.650.000 de la Estación de
Servicio La 5 SAS., de la ciudad de Cali.
12.- Compramos mercancía de contado por valor de $3.890.000 más IVA a la compañía
El Listo SAS, radicado en Cali, no autorretenedor de ICA.
13.- Compramos escritorio para la gerencia a la cia RAYONES S.A., radicada en Cali por valor de
$5.000.000 más IVA a crédito de 30 días.

Con la anterior información:

1.- Elabore los registros contables.
2.- Elabore la declaración de retención de ICA.
CADA DIA APRENDO MAS SAS

1,- COMPRA 5,500,000 1435 INV 5,500,000

IVA 19% 1,045,000 2408 IVA 1,045,000
TOTAL 6,545,000 2365 REFTE 137,500
REFETE 2.50% 137,500 2368 RETEICA 42,350
RETEICA 0.0077 42,350 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS 6,365,150
NETO 6,365,150 TOTALES 6,545,000 6,545,000

2,- ARREND 1,500,000 5120 ARREN 1,500,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 1,500,000 2365 REFTE 52,500
REFETE 3.50% 52,500 2368 RETEICA -
RETEICA 0.0066 - 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP 1,447,500
NETO 1,447,500 TOTALES 1,500,000 1,500,000

3,- COMPRA 1,650,000 1435 MCIA NFE 1,650,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 1,650,000 2365 REFTE 57,750
REFETE 3.50% 57,750 2368 RETEICA 12,705
RETEICA 0.0077 12,705 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS 1,579,545
NETO 1,579,545 TOTALES 1,650,000 1,650,000

4,- TRANSP 850,000 1435 TRASNP 850,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 850,000 2365 REFTE 8,500
REFETE 1.00% 8,500 2368 RETEICA 2,805
RETEICA 0.0033 2,805 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS 838,695
NETO 838,695 TOTALES 850,000 850,000

5,- REV FISCAL 2,500,000 1435 TRASNP 2,500,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 2,500,000 2365 REFTE 275,000
REFETE 11.00% 275,000 2368 RETEICA -
RETEICA 0 - 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP 2,225,000
NETO 2,225,000 TOTALES 2,500,000 2,500,000

6,- HONOR 4,100,000 5110 ASESO FRA 4,100,000

IVA 19% 779,000 2408 IVA 779,000
TOTAL 4,879,000 2365 REFTE 451,000
 REFETE 11.00% 451,000 2368 RETEICA 27,060
RETEICA 0.0066 27,060 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP 4,400,940
NETO 4,400,940 TOTALES 4,879,000 4,879,000

7,- CAFETERIA 650,000 5195 ASESO FRA 702,000

IPOCON 8% 52,000 2408 IVA -
TOTAL 702,000 2365 REFTE 22,750
REFETE 3.50% 22,750 2368 RETEICA 5,720
RETEICA 0.0088 5,720 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP 673,530
NETO 673,530 TOTALES 702,000 702,000

8,- ARREND 1,400,000 5120 ARREND 1,400,000

IVA 19% 266,000 2408 IVA 266,000
TOTAL 1,666,000 2365 REFTE 49,000
REFETE 3.50% 49,000 2368 RETEICA 14,000
RETEICA 0.01 14,000 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP 1,603,000
NETO 1,603,000 TOTALES 1,666,000 1,666,000

9,- TRANSP 3,200,000 5135 TRANSP 3,200,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 3,200,000 2365 REFTE 112,000
REFETE 3.50% 112,000 2368 RETEICA 10,560
RETEICA 0.0033 10,560 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP 3,077,440
NETO 3,077,440 TOTALES 3,200,000 3,200,000

10,- HOTEL 2,850,000 5155 HOTEL 2,850,000

IVA 19% 541,500 2408 IVA 541,500
TOTAL 3,391,500 2365 REFTE 99,750
REFETE 3.50% 99,750 2368 RETEICA 25,080
RETEICA 0.0088 25,080 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP 3,266,670
NETO 3,266,670 TOTALES 3,391,500 3,391,500

11,- COMBUST 5,650,000 5195 COMB 5,650,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 5,650,000 2365 REFTE 5,650
REFETE 0.10% 5,650 2368 RETEICA 18,645
RETEICA 0.0033 18,645 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP 5,625,705
NETO 5,625,705 TOTALES 5,650,000 5,650,000
12,- MCIA 3,890,000 1435 MCIA NFE 3,890,000
IVA 19% 739,100 2408 IVA 739,100
TOTAL 4,629,100 2365 REFTE 97,250
REFETE 2.50% 97,250 2368 RETEICA 29,953
RETEICA 0.0077 29,953 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS 4,501,897
NETO 4,501,897 TOTALES 4,629,100 4,629,100

13,- ESCRIT 5,000,000 15 MCIA NFE 5,000,000

IVA 19% 950,000 2408 IVA 950,000
TOTAL 5,950,000 2365 REFTE 125,000
REFETE 2.50% 125,000 2368 RETEICA 38,500
RETEICA 0.0077 38,500 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 BANCOS 5,786,500
NETO 5,786,500 TOTALES 5,950,000 5,950,000
 RESUMEN ICA
CONCEPTO BASE RETEICA
COMPRAS 21,690,000 142,153
SERVICIOS 7,550,000 44,165
HONORARIOS 4,100,000 27,060
ARRENDAM 1,400,000 14,000
TOTAL 34,740,000 227,378

RESUMEN RTEFTE
CONCEPTO BASE RETFTE
COMPRAS 21,690,000 423,150
SERVICIOS 7,550,000 243,000
HONORARIOS 6,600,000 726,000
ARRENDAM 2,900,000 101,500
TOTAL 38,740,000 1,493,650

RESUMEN VALOR
RETFTE 1,493,650
RETEICA 227,378
DECLARACIÓN DE RETENCION DE ICA
PERIODO (MARQUE CON X)
Mes : MES 1 MES 2 DE 2023 x1 2 3 4 5 6

B
A
T- 1. APELLIDO Y NOMBRE O RAZON SOCIAL
O
B
S CADA DIA APRENDO MAS SAS
A
S
G
2. DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN
E C.C. NIT. 890,105,650
N
D
E 3. DIRECCIÓN PARA NOTIFICACIÓN
E
R
A
carrera 100 13- 76
L 5. CONTRIBUYENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO x REGISTRO DE
EI
Q
S ENTIDAD PÚBLICA Y OTROS INDUSTRIA Y COMERCIO
U
I
D
A 6. BASE RETENCIÓN $
C
I 7. BASE AUTORRETENCIÓN $
O
N 8. TOTAL BASE LIQUIDACION $

R 9. VALOR RETENCIONES $
E
T
10. VALOR AUTORRETENCIONES $
E 11. TOTAL RETENCIONES EFECTUADAS $
N
C 12. MAS SANCIONES $
I
O
13. SALDO A FAVOR ANTERIOR $
N 14. TOTAL SALDO A CARGO $
E
S 15. TOTAL SALDO A FAVOR DEL PERIODO $
D
-
16. VALOR A PAGAR $
P
A 17. INTERESES POR MORA $
G
O 18. TOTAL A PAGAR $

C CORRECCIÓN SI AÑO 2 0
O
R
R NUMERO PREIMPRESO DEL FORMULARIO PERIODO (MARQUE CON X)
E
C QUE SE CORRIGE 1 2 3 4 5 6
C
I 7 8 9 10 11 12
O
N

F
DECLARANTE CONTADOR O REVISOR FISCAL
- NOMBRE: NOMBRE:
F C.C. TARJETA PROFESIONAL:
I
R CC:
M
A
S FIRMA FIRMA
QUE CON X)
AÑO
2023

D.V. 9
4. TELEFONO
6023145576

34,740,000
0
34,740,000

227,000
0
227,000
0
0
227,000
0

227,000
0
227,000

EVISOR FISCAL

FESIONAL:

FIRMA
 UNIVERSIDAD LIBRE - SECCIONAL CALI
TALLER DE IMPUESTOS TERRITORIALES
EJERCICIO 2

La compañía AHORA SI ENTIENDO S.A.S., con RUT 860.310.421-7, Gran Contribuyente con
domicilio social en la ciudad de Cali, en la calle 15 # 3-198, se dedica al comercio de repuestos,
tiene las siguientes transacciones en el periodo anterior.

1,- Compra de contado mercancía por valor de $6,321,000 más IVA a la compañía Te Lo
Entrego YA Ltda., radicada en Cali.
2,- Llega la cuenta de la vigilancia de la cia Seguridad Todo SAS por valor de $7,152,000
AIU $715,200 IVA $135.888 Total $8.003.088.
3,- Pagamos factura por compra de contado de mercancía del señor Jesús Torres por valor
de $2,130,000, no responsable, no declarante.
4,- Pagamos factura por compra de mercancía de contado de la señora Rosa Flores por valor
de $4,263,000 más IVA, con domicilio en Cali, declarante de renta.
5,- Compra de contado materiales para reparaciones locativas Deposito de Materiales Cali
Ltda., por valor de $1,850,000 más IVA, de la ciudad de Cali.
6,- Pagamos factura de la Droguería 40 Grados SAS., por valor de $1,308,000 para el botiquín
de la empresa.
7,- Llega la cuenta de la Cafetería Fresco SAS., por valor de $1,879,000 más Ipoconsumo
del 8%.
8,- Compramos mercancía a crédito de 30 días por valor de $4,852,000 más IVA, al Almacén
La Llanta SAS., radicada en Cali, gran contribuyente.
9,- Llega la cuenta del arrendamiento de las oficinas por valor de $3,560,000 más IVA de la
Inmobiliaria La Cuadra SAS.
10,- Compramos papelería al Éxito S.A., por valor de $2,862,000 más IVA. Gran
contribuyente y autorretenedor de renta y de ICA.
11,- Compramos hierro y cemento para las reparaciones locativas de la bodega por valor de
$3,851,000 más IVA, a la Ferretería El Centímetro LTDA., radicada en Cali.
12,- Pagamos servicio de restaurante por valor de $1,980,000 más Ipoconsumo del 8% al
Restaurante La Mesa Ltda., de la ciudad de Cali.
13,- Pagamos el consumo de gasolina del mes a la Estación de Servicio La 90 S.A.S., por
valor de $4,265,000.
14,- Cancelamos servicio de transporte de los empleados del mes al señor Olimpo Rueda
por valor de $3,879,000 declarante de renta.
15,- Compramos mercancía de contado por valor de $6,120,000 más IVA a la compañía La
Misma SAS , residente en Cali y perteneciente al RST. (Art 437-2 numeral 9 Reteiva; art 907
IVA del RST; RETEFTE Art 911 ET)
16,- Llega la cuenta de Consultores Asociados SAS, por valor de $6,500,000 más IVA por
concepto de consultoría sobre traslado de las oficinas al municipio de Jamundí.
17,- Pagamos honorarios al señor Diego Acosta por valor de $2,500,000 por concepto de
revisión a los estados financieros, no declarante, y radicado en Cali.
18,- Pagamos cuenta cobro del señor Fabio Sosa por valor de $3,200,000 por concepto de
reparación del vehículo así: repuestos $2,000,000 y mano obra $1,200,000 de Cali, declarante
de renta, no responsable.
19,- Pagamos servicio de transporte de carga de la cia YRSS S.A., por valor de $4,261,000 de
la entrega de nuestras ventas.
20-, Compramos elementos de aseo por valor de $2,130,000 más IVA a la señora Azucena Marcos
declarante de renta y residente en Cali.
Datos del representante Legal: Oscar Santos CC 1,115,125,369
Datos del revisor Fiscal: Sergio Blanco CC 16,528,452 T.P. 115,256

Con la anterior información:

1,- Elaborar los registros contables.
2,- Informar el valor de la retención en la fuente.
3,- Elaborar el formulario de retención de ICA.
AHORA SI ENTIENDO S.A.S.

1,- COMPRA 6,321,000 1435 INV 6,321,000

IVA 19% 1,200,990 2408 IVA 1,200,990
TOTAL 7,521,990 2365 REFTE
REFETE 2.50% 158,025 2368 RETEICA
RETEICA 0.0077 48,672 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% 180,149 1110 BANCOS
NETO 7,135,145 TOTALES 7,521,990

2,- VIGILANCIA 7,152,000 5135 VIGILANCIA 7,867,200

AIU 715,200 2408 IVA 135,888
IVA 19% 135,888 2365 REFTE
TOTAL 8,003,088 2368 RETEICA
REFETE 2.00% 14,304 2367 RETEIVA
RETEICA 0.0066 4,720 2335 C X P
RETEIVA 15% 20,383 TOTALES 8,003,088
NETO 7,963,680

3,- COMPRA 2,130,000 1435 INV 2,130,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 2,130,000 2365 REFTE
REFETE 3.50% 74,550 2368 RETEICA
RETEICA 0.0077 16,401 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2205 PROVEED
NETO 2,039,049 TOTALES 2,130,000

4,- COMPRA 4,263,000 1435 INV 4,263,000

IVA 19% 809,970 2408 IVA 809,970
TOTAL 5,072,970 2365 REFTE
REFETE 2.50% 106,575 2368 RETEICA
RETEICA 0.0077 32,825 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% 121,496 2205 PROVEED
NETO 4,812,074 TOTALES 5,072,970

5,- MAT CONST 1,850,000 5145 REP LOC 1,850,000

IVA 19% 351,500 2408 IVA 351,500
TOTAL 2,201,500 2365 REFTE
REFETE 2.50% 46,250 2368 RETEICA
RETEICA 0.0077 14,245 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% 52,725 1110 BANCOS
NETO 2,088,280 TOTALES 2,201,500

6,- DROGUERIA 1,308,000 5105 MEDICAMENTOS 1,308,000

 IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 1,308,000 2365 REFTE
REFETE 2.50% 32,700 2368 RETEICA
RETEICA 0.0033 4,316 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS
NETO 1,270,984 TOTALES 1,308,000

7,- CAFETERIA 1,879,000 5105 CAFETERIA 2,029,320

IPOCONSUMO 8% 150,320 0 IVA -
TOTAL 2,029,320 2365 REFTE
REFETE 3.50% 65,765 2368 RETEICA
RETEICA 0.0088 16,535 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 C X P
NETO 1,947,020 TOTALES 2,029,320

8,- COMPRA 4,852,000 1435 INV 4,852,000

IVA 19% 921,880 2408 IVA 921,880
TOTAL 5,773,880 2365 REFTE
REFETE 2.50% 121,300 2368 RETEICA
RETEICA 0.0077 - 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2205 PROVEED
NETO 5,652,580 TOTALES 5,773,880

9,- ARREND 3,560,000 5120 ARREN 3,560,000

IVA 19% 676,400 2408 IVA 676,400
TOTAL 4,236,400 2365 REFTE
REFETE 3.50% 124,600 2368 RETEICA
RETEICA 0.01 35,600 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% 101,460 2335 CXP
NETO 3,974,740 TOTALES 4,236,400

10,- PAPELERIA 2,862,000 5195 PAPELERIA 2,862,000

IVA 19% 543,780 2408 IVA 543,780
TOTAL 3,405,780 2365 REFTE
REFETE 2.50% - 2368 RETEICA
RETEICA 0.0077 - 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS
NETO 3,405,780 TOTALES 3,405,780

11,- MAT CONST 3,851,000 5145 REP LOC 3,851,000

IVA 19% 731,690 2408 IVA 731,690
TOTAL 4,582,690 2365 REFTE
REFETE 2.50% 96,275 2368 RETEICA
RETEICA 0.0077 29,653 2367 RETEIVA
RETEIVA 15% 109,754 1110 BANCOS
 NETO 4,347,009 TOTALES 4,582,690

12,- RESTAURANTE 1,980,000 5195 RESTAURANTE 2,138,400

IPOCONSUMO 8% 158,400 2408 IVA -
TOTAL 2,138,400 2365 REFTE
REFETE 3.50% 69,300 2368 RETEICA
RETEICA 0.0088 17,424 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS
NETO 2,051,676 TOTALES 2,138,400

13,- COMBUST 4,265,000 5195 COMB 4,265,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 4,265,000 2365 REFTE
REFETE 0.10% 4,265 2368 RETEICA
RETEICA 0.0033 14,075 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS
NETO 4,246,661 TOTALES 4,265,000

14,- TRANSP 3,879,000 5135 TRANSP 3,879,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 3,879,000 2365 REFTE
REFETE 3.50% 135,765 2368 RETEICA
RETEICA 0.0033 12,801 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 2335 CXP
NETO 3,730,434 TOTALES 3,879,000

15,- COMPRA 6,120,000 1435 INV 6,120,000

IVA 19% 1,162,800 2408 IVA 1,162,800
TOTAL 7,282,800 1355 RETEFTE 153,000
REFETE 2.50% - 1355 RETEICA -
RETEICA 0.0077 - 2365 REFTE
RETEIVA 15% 174,420 2368 RETEICA
NETO 7,108,380 2367 RETEIVA
1110 BANCOS
TOTALES 7,435,800

16,- HONOR 6,500,000 5110 ASESO FRA 6,500,000

IVA 19% 1,235,000 2408 IVA 1,235,000
TOTAL 7,735,000 2365 REFTE
REFETE 11.00% 715,000 2368 RETEICA
RETEICA 0.0066 42,900 236 RETEIVA
RETEIVA 15% 185,250 2335 CXP
NETO 6,791,850 TOTALES 7,735,000
17,- REV FISCAL 2,500,000 5110 HONOR FROS 2,500,000
IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 2,500,000 2365 REFTE
REFETE 10.00% 250,000 2368 RETEICA
RETEICA 0 - 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS
NETO 2,250,000 TOTALES 2,500,000

18,- COMPRA 2,000,000 5145 MTTO Y REPARAC 2,000,000

SERVICIOS 1,200,000 5145 MTTO Y REPARAC 1,200,000
IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 3,200,000 2365 REFTE COMP
REFTE COMPRA 2.50% 50,000 2365 REFTE SERV
RTFTE SERVICIOS 4.00% 48,000 2368 RETEICA COMP
RETEICA COMP 0.77% 15,400 2368 RETEICA SERV
RETICA SERV 1.00% 12,000 236 RETEIVA
RETEIVA 15.00% - 1110 BANCOS
NETO 3,074,600 TOTALES 3,200,000

19,- TRANSP 4,261,000 1435 TRASNP 4,261,000

IVA 19% - 2408 IVA -
TOTAL 4,261,000 2365 REFTE
REFETE 1.00% 42,610 2368 RETEICA
RETEICA 0.0033 14,061 236 RETEIVA
RETEIVA 15% - 1110 BANCOS
NETO 4,204,329 TOTALES 4,261,000

20,- ASEO 2,130,000 5195 ASESO FRA 2,130,000

IVA 19% 404,700 2408 IVA 404,700
TOTAL 2,534,700 2365 REFTE
REFETE 2.50% 53,250 2368 RETEICA
RETEICA 0.0077 16,401 236 RETEIVA
RETEIVA 15% 60,705 2335 CXP
NETO 2,404,344 TOTALES 2,534,700
 RESUMEN RETEFTE
CONCEPTO BASE REFTE RETEIVA
158,025 COMPRAS 39,090,000 896,190 577,752
48,672 SERVICIOS 24,129,200 375,744 20,383
180,149 ARREND 3,560,000 124,600 101,460 ok
7,135,145 HONORARIO 9,000,000 965,000 185,250 ok
7,521,990 TOTAL 75,779,200 2,361,534 884,845

14,304
4,720 RESUMEN RETEICA
20,383 CONCEPTO BASE REFTE ESTUDIANTES
7,963,680 COMPRAS 34,827,000 159,162 28,118,000
8,003,088 SERVICIOS 24,129,200 110,367 13,914,000
ARREND 3,560,000 35,600 3,560,000
HONORARIO 6,500,000 42,900 6,500,000
TOTAL 69,016,200 348,029 52,092,000

74,550
16,401
-
2,039,049 RESUMEN VALOR
2,130,000 RETFTE 2,361,534 -
RETEICA 348,029
RETEIVA 884,845

106,575
32,825
121,496
4,812,074
5,072,970

46,250
14,245
52,725
2,088,280
2,201,500
 32,700
4,316
-
1,270,984
1,308,000

65,765
16,535
-
1,947,020
2,029,320

121,300
-
-
5,652,580
5,773,880

124,600
35,600
101,460
3,974,740
4,236,400

-
-
-
3,405,780
3,405,780

96,275
29,653
109,754
4,347,009
4,582,690

69,300
17,424

2,051,676
2,138,400

4,265
14,075

4,246,661
4,265,000

135,765
12,801

3,730,434
3,879,000

153,000
-
174,420
7,108,380
7,435,800

715,000
42,900
185,250
6,791,850
7,735,000
 250,000
-

2,250,000
2,500,000

50,000
48,000
15,400
12,000

3,074,600
3,200,000

42,610
14,061

4,204,329
4,261,000

53,250
16,401
60,705
2,404,344
2,534,700
DECLARACIÓN DE RETENCIÓN DE ICA
PERIODO (MARQUE CON X)
Mes : MES 1 MES 2 DE 2023 x1 2 3 4 5 6

B
A
T- 1. APELLIDO Y NOMBRE O RAZON SOCIAL
O
B
S AHORA SI ENTIENDO S.A.S.
A
S
G
2. DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN
E C.C. NIT. 860,310,421
N
D
E 3. DIRECCIÓN PARA NOTIFICACIÓN
E
R
A
calle 15 3 -198
L 5. CONTRIBUYENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO x REGISTRO DE
EI
Q
S ENTIDAD PÚBLICA Y OTROS INDUSTRIA Y COMERCIO
U
I
D
A 6. BASE RETENCIÓN $
C
I 7. BASE AUTORRETENCIÓN $
O
N 8. TOTAL BASE LIQUIDACIÓN $

R 9. VALOR RETENCIONES $
E
T
10. VALOR AUTORRETENCIONES $
E 11. TOTAL RETENCIONES EFECTUADAS $
N
C 12. MAS SANCIONES $
I
O
13. SALDO A FAVOR ANTERIOR $
N 14. TOTAL SALDO A CARGO $
E
S 15. TOTAL SALDO A FAVOR DEL PERIODO $
D
-
16. VALOR A PAGAR $
P
A 17. INTERESES POR MORA $
G
O 18. TOTAL A PAGAR $

C CORRECCIÓN SI AÑO 2 0
O
R
R NUMERO PREIMPRESO DEL FORMULARIO PERIODO (MARQUE CON X)
E
C QUE SE CORRIGE 1 2 3 4 5 6
C
I 7 8 9 10 11 12
O
N

F
DECLARANTE CONTADOR O REVISOR FISCAL
- NOMBRE: NOMBRE:
F C.C. TARJETA PROFESIONAL:
I
R CC:
M
A
S FIRMA FIRMA
QUE CON X)
AÑO
2023

D.V. 7
4. TELEFONO
6023145576

69,016,000
0
69,016,000

348,000
0
348,000
0
0
348,000
0

348,000
0
348,000

EVISOR FISCAL

FESIONAL:

FIRMA
 CALCULO DE BASES PRESUNTIVAS PARA LIQUIDAR IMPTO ANUAL ICA - CALI
ARTICULO 91 - BASE PRESUNTIVA MINIMA PARA CIERTAS ACTIVIDADES

MOTELES, RESIDENCIAS Y HOSTALES PARQUEADEROS

PROMEDIO PROMEDIO
DIARIO POR VR PROMEDIO POR DIARIO POR VRPOR
PROMEDIO
CLASE CAMA -UVT CAMA CLASE M2 -UVT VEHICULO/HORA
A 1.50 > 3 UVT A 0.03 > 0,20
B 1.00 >1,5 < 3 B 0.02 >0,08 < 0,20
C 0.25 < 1,5 C 0.015 < 0,08

Clase A: promedio por cama es superior a 3 UVT Clase A: Tarifa vehiculo/hora es superior a 0,20 UVT
Clase B: promedio por cama es sup 1,5 e inf a 3 UVT Clase B: Tarifa vehiculo/hora sup a 0,08 e inf a 0,20 UVT
Clase C: promedio por cama es inferior a 1.5 UVT Clase C: Tarifa vehiculo/hora es inferior 0,08 UVT
BARES, GRILLES, DISCOTECAS Y SIMILARES

PROMEDIO
DIARIO POR
CLASE SILLA -UVT ESTRATO
A 0.80 5y6
B 0.30 3y4
C 0.15 2y3

CALCULO DE BASES PRESUNTIVAS

MOTELES, RESIDENCIAS Y HOSTALES
1,- los siguientes datos son del Motel La Frescura S.A.S., ubicado en la ciudad de Cali, donde el
servicio es de excelente calidad y hay mucha paz para los visitantes.
El valor promedio de cada habitación por 3 horas de disfrute es de $140,000 y piden mucha
puntualidad a la hora de salir. El motel tiene 60 habitaciones.
Según la contabilidad del motel tiene ingresos anuales de $1,050,000,000.
Por políticas del motel no abre durante 10 días del año. Son muy católicos.
En razón de su valor se encuentra ubicada en clase A para liquidar el ICA.
Valor UVT para 2023 42,412
CODIGO ACTIVIDAD 302-02
Tarifa ICA 8.8

PROMEDIO
DIARIO POR VR PROMEDIO POR
CLASE CAMA -UVT CAMA DESDE HASTA
A 1.50 > 3 UVT 127,236 -
B 1.00 >1,5 < 3 63,618 127,236
C 0.25 < 1,5 - 63,618

LIQUIDACION INGRESOS PRESUNTOS MINIMOS

VR
PROMEDIO VALOR PROMEDIO
POR UNIDAD UVT DIARIO UNID. TOTAL DIARIO DIAS AÑO
1.5 42,412 63,618 60 3,817,080 350
Días del año 360
Días no laborados 10
Días laborales 350

Se efectúa la comparación:
Ingresos contables 1,050,000,000
Ingresos presuntos 1,335,978,000

LIQUIDACION ANUAL ICA

Ingresos presuntos 1,335,978,000 8.8 11,756,606

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

CALCULO DE BASES PRESUNTIVAS

PARQUEADEROS

2,- El parqueadero LA HORA MAS CORTA LTDA., tiene la siguiente información acerca de su
parqueadero que se encuentra en la calle 15 # 13-51 de la ciudad de Cali.
El valor por hora del parqueadero es de $5,500, además tiene buena señalización, seguridad
y varios asesores en el local. El parqueadero tiene cupo para 350 vehículos bien ubicados.
El parqueadero no abre los domingos ni los festivos.
Los ingresos anuales extraídos de su contabilidad son $75,610,000.
La siguiente es la tabla para el municipio de Cali para liquidar los ingresos presuntos:
Valor UVT para 2023 42,412
CODIGO ACTIVIDAD 307-30
Tarifa ICA 10.0

PROMEDIO
DIARIO POR VR PROMEDIO POR
CLASE M2 -UVT VEHICULO/HORA DESDE HASTA
A 0.03 > 0,20 8,482 -
B 0.02 >0,08 < 0,20 3,393 8,482
C 0.015 < 0,08 - 3,393

LIQUIDACION INGRESOS PRESUNTOS MINIMOS

VR
PROMEDIO VALOR PROMEDIO
POR UNIDAD UVT DIARIO UNID. TOTAL DIARIO DIAS AÑO
0.02 42,412 848 350 296,884 291

CALCULO DE DIAS LABORALES

Días del año 360
Días domingos 52
Días festivos 17
Días laborales 291
Se efectúa la comparación:
Ingresos contables 75,610,000
Ingresos presuntos 86,393,244

LIQUIDACION ANUAL ICA

Ingresos presuntos 86,393,244 10.0 863,932

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

CALCULO DE BASES PRESUNTIVAS PARA LIQUIDAR IMPTO ANUAL ICA - CALI

BARES, GRILLES, DISCOTECAS Y SIMILARES

3,- Los siguientes datos son de la discoteca LA VUELTA LOCA S.A., ubicado en la ciudad de Cali
donde el servicio es de excelente calidad y además esta bien ubicado con buenas vías de acceso
y mucha seguridad para los visitantes y tres pistas para mover el esqueleto.
La discoteca esta ubicada en estrato 4 de la ciudad.
La discoteca posee 400 sillas muy cómodas para sus clientes.
Según la contabilidad de la discoteca tiene ingresos anuales de $850,000.000.
Por políticas de los dueños la discoteca abre viernes, sábado y domingo.
Valor UVT para 2023 42,412
CODIGO ACTIVIDAD 302-02
Tarifa ICA 8.8

PROMEDIO
DIARIO POR PROMEDIO DIARIO
CLASE SILLA -UVT EN PESOS ESTRATO
A 0.80 33,930 5y6
B 0.30 12,723.60 3y4
C 0.15 6,361.80 2y3

LIQUIDACION INGRESOS PRESUNTOS MINIMOS

VR
PROMEDIO VALOR PROMEDIO
POR UNIDAD UVT DIARIO UNID. TOTAL DIARIO DIAS AÑO
0.3 42,412 12,724 400 5,089,440 156

Días laborados semanal 3

Semanas año 52
Días laborales 156

Se efectúa la comparación:
Ingresos contables 850,000,000
Ingresos presuntos 793,952,640

LIQUIDACION ANUAL ICA

Ingresos presuntos 850,000,000 8.8 7,480,000
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

4,- PUBLICIDAD EXTERIOR VISUAL - ART 128 DE 4112,010,20,0416 DE JUN 29/2021

ART 128 DE 4112,010,20,0416 DE JUN 29/2022

Una compañía dedicada al comercio decide colocar varias vallas en la ciudad de Cali
para promocionar sus productos de gran impacto.
La compañía solicita los permisos ante la subdireccion de Ordenamiento Urbanistico y
del Departamento de Planeacion Municipal de Santiago de Cali.
El permiso para la permanencia de las vallas es de 3 meses.
De acuerdo a estudios de la compañía de publicidad decide colocar tres vallas asi:
En el norte de la ciudad una valla de 3 mts de ancho por X 4 de largo sobre la avenida.
La segunda en el sur en un lote una valla de 10 mts de largo por 3 de ancho.
La tercera valla de 10 mts de largo por 4 de ancho en el centro de la ciudad.
Para la determinacion de la base gravable. UVT 42,412
BASE GRAVABLE
RANGO EM M2 V/R IMPTO EN UVT
DE 8 A < 17 24.65
DE 17 A < 38 73.95
DE 33 A < 48 123.36
Informe el valor que debe pagar la compañía por la instalacion de estas vallas.

VALOR UVT PARA 2023 42,412 VALOR

1ra valla 12 24.65 1,045,456
2da valla 30 73.95 3,136,367
3ra valla 40 123.26 5,227,703
TOTAL MES 9,409,526
meses 12
VALOR MES 784,127
MESES VALLA 3
VALOR DEL IMPTO 2,352,382
L ICA - CALI
VIDADES

ior a 0,20 UVT

08 e inf a 0,20 UVT

TOTAL ING ANUAL

PRESUNTOS
1,335,978,000
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

TOTAL ING ANUAL

PRESUNTOS
86,393,244
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

L ICA - CALI

s de acceso

TOTAL ING ANUAL

PRESUNTOS
793,952,640
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
 CALCULO DE BASES PRESUNTIVAS PARA LIQUIDAR IMPTO ANUAL ICA - CALI
ARTICULO 91 - BASE PRESUNTIVA MINIMA PARA CIERTAS ACTIVIDADES

MOTELES, RESIDENCIAS Y HOSTALES PARQUEADEROS

PROMEDIO PROMEDIO
DIARIO POR VR PROMEDIO POR DIARIO POR VR
POR
PROMEDIO
CLASE CAMA -UVT CAMA CLASE M2 -UVT VEHICULO/HORA
A 1.50 > 3 UVT A 0.03 > 0,20
B 1.00 >1,5 < 3 B 0.02 >0,08 < 0,20
C 0.25 < 1,5 C 0.015 < 0,08

Clase A: promedio por cama es superior a 3 UVT Clase A: Tarifa vehículo/hora es superior a 0,20 UVT
Clase B: promedio por cama es sup 1,5 e inf a 3 UVT Clase B: Tarifa vehículo/hora suo a 0,08 e inf a 0,20 UVT
Clase C: promedio por cama es inferior a 1.5 UVT Clase C: Tarifa vehículo/hora es inferior 0,08 UVT
BARES, GRILLES, DISCOTECAS Y SIMILARES

PROMEDIO
DIARIO POR
CLASE SILLA -UVT ESTRATO
A 0.80 5y6
B 0.30 3y4
C 0.15 2y3

Para cada una de la siguientes actividades calcular el impuesto de ICA.

CALCULO DE BASES PRESUNTIVAS

MOTELES, RESDIENCIAS Y HOSTALES
1,- los siguientes datos son del Motel La Frescura S.A.S., ubicado en la ciudad de Cali, donde el
servicio es de excelente calidad y hay mucha paz para los visitantes.
El valor promedio de cada habitación por 3 horas de disfrute es de $140,000 y piden mucha
puntualidad a la hora de salir. El motel tiene 60 habitaciones muy amplias y frescas.
Según la contabilidad del motel tiene ingresos anuales de $1,050,000,000.
Por políticas del motel no abre durante 10 días del año. Son muy católicos.

CALCULO DE BASES PRESUNTIVAS

PARQUEADEROS

2,- El parqueadero LA HORA MAS CORTA LTDA., tiene la siguiente información acerca de su
parqueadero que se encuentra en la calle 15 # 13-51 de la ciudad de Cali.
El valor por hora del parqueadero es de $5,500, además tiene buena señalización, seguridad
y varios asesores en el local. El parqueadero tiene cupo para 350 vehículos bien ubicados.
El parqueadero no abre los domingos ni los festivos.
Los ingresos anuales extraídos de su contabilidad son $75,610,000.
La siguiente es la tabla para el municipio de Cali para liquidar los ingresos presuntos:
 PROMEDIO
DIARIO POR VR PROMEDIO POR
CLASE M2 -UVT VEHICULO/HORA
A 0.03 > 0,20
B 0.02 >0,08 < 0,20
C 0.015 < 0,08

CALCULO DE BASES PRESUNTIVAS PARA LIQUIDAR IMPTO ANUAL ICA - CALI

BARES, GRILLES, DISCOTECAS Y SIMILARES

3,- Los siguientes datos son de la discoteca LA VUELTA LOCA S.A., ubicado en la ciudad de Cali
donde el servicio es de excelente calidad y además esta bien ubicado con buenas vías de acceso
y mucha seguridad para los visitantes y tres pistas para mover el esqueleto.
La discoteca esta ubicada en estrato 4 de la ciudad.
La discoteca posee 400 sillas muy cómodas para sus clientes.
Según la contabilidad de la discoteca tiene ingresos anuales de $850,000.000.
Por políticas de los dueños la discoteca abre viernes, sábado y domingo.

PROMEDIO
DIARIO POR
CLASE SILLA -UVT ESTRATO
A 0.80 5y6
B 0.30 3y4
C 0.15 2y3

4,- IMPUESTO DE PUBLICIDAD EXTERIOR VISUAL

DE 4112,010,20,0416 DE JUNIO 29/2022 ART 128

Una compañía dedicada al comercio decide colocar varias vallas en la ciudad de Cali
para promocionar sus productos de gran impacto.
La compañía solicita los permisos ante la subdirección de Ordenamiento Urbanístico y
del Departamento de Planeación Municipal de Santiago de Cali.
El permiso para la permanencia de las vallas es de 3 meses.
De acuerdo a estudios de la compañía de publicidad decide colocar tres vallas así:
En el norte de la ciudad una valla de 3 mts de ancho por X 4 de largo sobre la avenida.
La segunda en el sur en un lote una valla de 10 mts de largo por 3 de ancho.
La tercera valla de 10 mts de largo por 4 de ancho en el centro de la ciudad.
Para la determinación de la base gravable. UVT 42,412
BASE GRAVABLE
RANGO EM M2 V/R IMPTO EN UVT
DE 8 A < 17 24.65
DE 17 A < 33 73.95
DE 33 A < 48 123.36
Liquide el impuesto que debe pagar la compañía por la instalación de estas vallas.