CURSO: Flujo de caja para PYMES

INTRODUCCION: ¿Qué es el flujo de caja?: Es un informe financiero, refleja con detalles los
ingresos e ingresos de la empresa, y medir resultados. Mide la capacidad de la empresa para
sostenerse en el tiempo de acuerdo con el ciclo de vida (2 años críticos)., para proyectarse a largo
plazo.

Hay que tener el flujo de caja controlado, para no perderse, se debe registrar todo.

“El costo se recupera y el flujo de caja refleja lo que entra y lo que sale.” Nota.

Importancia del flujo de caja: Graficar o garantizar la liquidez del negocio, ¿cuento con recursos?
¿puedo cubrir alguna emergencia que se genere en el día? Y me permite proyectar el negocio a lo
que viene.

Flujo de caja operativo: Ingresos y egresos (gastos y costos).

 MODULO 2: Concepto de flujo de caja.

Para interpretar un flujo de caja se debe partir por el final, donde aparecen saldos a identificar,
cuando trabajemos con un balance, como el disponible para el periodo siguiente.

Otros flujos de caja,

 Proyectado
 Directo
 Indirecto
 Para inversiones
 Lean

Veremos el de Operaciones, más ventas menos gastos.

Se establecen las cuentas de contado (dinero efectivo) y crédito en este flujo, egresos (venta
mercancía).

 MODULO 3: Control de flujo de caja

3.1. Elementos de control de flujo de caja

3.1.1 Periodo de tiempo: Meses, años para comparar como estoy dentro del año contable
(365 días) la empresa deja el año es de 360 para establecer la contabilidad, año contable. Todo lo
que se refleja mes a mes es ingreso y egreso. El saldo de traslada al inicio del segundo mes y se
transforma en el saldo inicial del otro mes.

3.1.2 Si no hay ingresos no se reflejan movimientos.

31.3 La contabilidad va reflejando ingresos reales, cuidado con no considerar los tiempos
(30, 60, 1 año).
 EJEMPLO: Robin Market

Se realiza presupuesto efectivo de Enero a Marzo 2021 de este negocio.

1. Elaborar un flujo de caja que abarque los meses que yo quiero reflejar. Enero se refleja
el saldo inicial.
2. El saldo final de Enero será el inicio del mes de Febrero.

MODULO 4: CASO FLUJO DE CAJA INGTESOS ALMACEN ROBIN MARKET

Lo primero que se debe hacer antes de graficar el flujo de caja es saber,

1. Con cuánto dinero cuento, presupuesto de venta.

2. Que quiero comprar
3. A que mercado objetivo me quiero dirigir. Personas, comunas, etc.
4. Cuanto quiero hacer, establecer meta de venta realista. Si no tengo historia hacia atrás,
mirar el mercado para tener una idea. (estudio de mercado).
5. Tener presupuesto de venta para saber a quien voy a llegar, como voy a llegar, en que
cantidad, cuanto voy a vender, segmento (jóvenes, familiar, tercera edad, etc.) en base a
esto generar un presupuesto que permita manejar grados de holgura, esto es tener un
dinero extra que me permita ante alguna emergencia mantener el ciclo de venta, no
trabajar con montos acotados.
6. Trabajar de manera ordenada, sabiendo a quien me voy a dirigir, cuanto voy a recibir,
cuanto tengo que gastar, cual es el limite de gastos, hasta donde puedo invertir, que
destinaré para invertir, que destino para ahorro, que voy a destinar para un segundo
ahorro y que voy a destinar para un segundo año contable de la empresa y como me
proyecto. (todo esto en matriz de ingresos y egresos)
7. Con respecto a los egresos, también hay un presupuesto de compras pensando en que
debo cumplir con los proveedores.
8. A partir de los egresos que yo tenga existe un principio de contabilidad de partida doble,
TODO EGRESO DEBE TENER ASOCIADO UN INGRESO, Ej.: Si voy a invertir para comprar
mercadería con X monto ese dinero reflejado en la salida