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BALANCE CUENTA DE EXPLOTACION

2015 2014 2015
ACTIVO - OPERACIONES CONTINUADAS ventas 2014 ventas 2015
VENTAS BRUTAS 10,100 9,000 10,000
ACTIVO FIJO: Abonos y devoluciones ventas -100 12 12
INMOVILIZADO 1,020.0 1,000 VENTAS NETAS 10,000 2 2
Amortizaciones
INVERSIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 91.0 80.0 GASTOS DE PERSONAL -2,000
SUBTOTAL 1,111.0 1,080.0 Compra/CONSUMO MATERIALES -6,000 1,500 1,667
OTROS GASTOS DE EXPLOTACION -10
ACTIVO CIRCULANTE: AMORTIZACION -80 compra2014 compra 2015 Stcoks 2014 Stocks 2015
EXISTENCIAS 1,500.0 1,375.0 SUBVENCIONES NUEVAS RECIBIDAS de explotación 25 5,500 6,000 1,375 1,500
CLIENTES 1,667.0 1,500.0 917 1,000
SUBVENCIONES RECIBIDAS POR COBRAR 0.0 0.0 SUBTOTAL GASTOS -8,065
TESORERIA 751.3 87.0 IVA ventas IVA ventas
SUBTOTAL 3,918.3 2,962.0 RESULTADO EXPLOTACION 1,935 1,890 2,100
473 525
TOTAL ACTIVO 5,029 4,042.0 INGRESOS FINANCIEROS 8 I.S. 2014
GASTOS FINANCIEROS -2 1,333 IVA compras IVA compras
PASIVO DETERIORO INSTRUMENTOS FINANCIEROS -9 333 1,155 1,260
RESULTADO FINANCIERO -3 999.75 289 315
NETO :
CAPITAL 1,250 1,250.0 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1,932 483 dif iva dif iva
RESERVAS 250.0 50.0 IMPUESTOS (25%) -483 362 184 210
PERDIDAS Y GANANCIAS 1,449.0 1,000.0 RESULTADO NETO 1,449
PRIMA DE EMISION 200.0 200.0 1,250
SUBTOTAL 3,149.0 2,500.0 INFORMACION DEL AÑO 2015

EXIGIBLE LARGO PLAZO: 1) Comprado Maquinaria al contado por 100 u.m.

DEUDAS ENTIDADES CREDITO 300.0 100.0 2) Aumentado el inmovilizado financiero en 20 u.m al contado
PASIVOS IMPUESTO DIFERIDO 8.0 8.0 Contabilizada corrección valorativa por deterioro
SUBTOTAL 308.0 108.0
3) Recibido préstamo a largo plazo por 200 u.m
EXIGIBLE CORTO PLAZO:
PROVEEDORES 1,000.0 916.7 4) Distribuido el resultado del año 2014:
HACIENDA PUBLICA IVA 210.0 183.8 200 a Reservas y a Dividendos por 800.
HACIENDA PUBLICA IMP.SOC. 362.0 333.3
SUBTOTAL 1,572.0 1,433.7 5) Ingresos y gastos financieros liquidados totalmente.

TOTAL PASIVO 5,029.0 4,041.7 6) Los pagos a cuenta en 2015 fueron de 121 u.m
dif. Activo pasivo -0.3 -0.3 Pagado el impuesto sociedades del 2014.
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE VALORES VALORES VALORES

AL EJERCICIO TERMINADO EL 31-12-2015

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

1. Resultado del ejercicio antes de impuestos. 1,932
2. Ajustes del resultado. 83
a) Amortización del inmovilizado (+). 80
b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-). 9
c) Variación de provisiones (+/-).
d) Imputación de subvenciones (-)
e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-).
f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-).
g) Ingresos financieros (-). -8
h) Gastos financieros (+). 2
i) Diferencias de cambio (+/-).
j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-).
k) Otros ingresos y gastos (-/+).
3. Cambios en el capital corriente. -182
a) Existencias (+/-). -125
b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-). -167
c) Otros activos corrientes (+/-).
d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-). 83
e) Otros pasivos corrientes (+/-). IVA 26
f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-).
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación. -448
a) Pagos de intereses (-). -2
b) Cobros de dividendos (+).
c) Cobros de intereses (+). 8
d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios(+/-). -454
e) Otros pagos (cobros) (-/+)
5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4) 1,384

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

6. Pagos por inversiones (-). -120
a) Empresas del grupo y asociadas. -20
b) Inmovilizado intangible.
c) Inmovilizado material. -100
d) Inversiones inmobiliarias.
e) Otros activos financieros.
f) Activos no corrientes mantenidos para venta.
g) Otros activos.
7. Cobros por desinversiones (+). 0
a) Empresas del grupo y asociadas.
b) Inmovilizado intangible.
c) Inmovilizado material.
d) Inversiones inmobiliarias.
e) Otros activos financieros.
f) Activos no corrientes mantenidos para venta.
g) Otros activos.
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) -120

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio. 0
a) Emisión de instrumentos de patrimonio (+).
b) Amortización de instrumentos de patrimonio (-).
c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (-).
d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio (+).
e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+).
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero. 200
a) Emisión
1. Obligaciones y otros valores negociables (+).
2. Deudas con entidades de crédito (+). 200
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+).
4. Otras deudas (+).
b) Devolución y amortización de
1. Obligaciones y otros valores negociables (-).
2. Deudas con entidades de crédito (-).
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-).
4. Otras deudas (-).
11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio. -800
a) Dividendos (-). -800
b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (-).
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11) -600

D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio

E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/- D) 664

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio. 87.0

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. 751.3