CURSO DE

ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022

SIGUIENTE
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

BIBIANA SIPAGAUTA OSORIO

JOHN DELIO HERNANDEZ VALENCIA

Falta registrar los integrantes del equipo

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INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102022_59

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

34001786

75102268

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS

NIT.315.895.571-9 Información
Financiera Cálculos para Cálculos para
Expresada en millones de
ESTADO DE RESULTADOS pesos análisis vertical análisis horizontal
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
(+) OPERACIONALES 20,000 35,000
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS / COSTO DE PRODUCCIÓN 8,000 12,000
(=) UTILIDAD BRUTA 12,000 23,000
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 3,500 5,000
(-) OPERACIONALES DE VENTAS 1,800 2,800
(=) EBITDA 6,700 15,200
(-) DEPRECIACIONES 800 789
(-) AMORTIZACIONES - -
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 5,900 14,411
(+) GASTOS NO OPERACIONALES 1,000 1,500
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,900 12,911
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 1,813 4,777
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS 3,087 8,134
(-) RESERVAS 309 813
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,778 7,321

Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones de
pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE 7,142 10,829
DISPONIBLE 1,500 3,000
INVERSIONES CORTO PLAZO 200 100
DEUDORES 620 2,009
CLIENTES 2,000 2,600
OTROS 403 120
INVENTARIOS 2,419 3,000
 ACTIVO NO CORRIENTE 5,575 7,670
INVERSIONES LARGO PLAZO 250 350
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 5,000 7,000
INTANGIBLES 200 187
DIFERIDOS 80 56
OTROS ACTIVOS 45 77
TOTAL ACTIVO 12,717 18,499
PASIVO CORRIENTE 5,817 8,517
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 1,424 1,200
PROVEEDORES 1,240 1,260
 CUENTAS POR PAGAR 840 850
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 1,813 4,777
BENEFICIOS A EMPLEADOS 500 430
PASIVO NO CORRIENTE 1,000 699
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 1,000 699
TOTAL PASIVO 6,817 9,216
PATRIMONIO 5,900 9,283
CAPITAL SOCIAL 2,813 840
RESERVAS 309 1,122
RESULTADOS DEL EJERCICIO 2,778 7,321
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - -
TOTAL PATRIMONIO 5,900 9,283
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 12,717 18,499

DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13% 13%
PASIVO FINANCIERO 2424 1899
PATRIMONIO 5900 9283
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 8324 11182

PASIVO FINANCIERO 29% 17%

PATRIMONIO 71% 83%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100%

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 4% 2%

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 3% 1%

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 7% 7%
KM Tasa del mercado 16% 16%
Bu Beta operativa 70% 70%
BL Beta apalancada 89% 80%
Ke Costo del patrimonio 15% 14%
COSTOS Y GASTOS FIJOS 235 334
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 1700 1600
MONTO $ 1,200
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
PLAZO 36

N° CF I K S
0 $ 1,200.00
1 $ 39.55 $ 11.47 $ 28.08 $ 1,171.92 INICIO ANTERIOR
2 $ 39.55 $ 11.20 $ 28.35 $ 1,143.56
3 $ 39.55 $ 10.93 $ 28.62 $ 1,114.94
4 $ 39.55 $ 10.66 $ 28.90 $ 1,086.04
5 $ 39.55 $ 10.38 $ 29.17 $ 1,056.87
6 $ 39.55 $ 10.10 $ 29.45 $ 1,027.42
7 $ 39.55 $ 9.82 $ 29.73 $ 997.68
8 $ 39.55 $ 9.54 $ 30.02 $ 967.67
9 $ 39.55 $ 9.25 $ 30.30 $ 937.36
10 $ 39.55 $ 8.96 $ 30.59 $ 906.77
11 $ 39.55 $ 8.67 $ 30.89 $ 875.88
12 $ 39.55 $ 8.37 $ 31.18 $ 844.70
$ 119.35 $ 355.30
13 $ 39.55 $ 8.07 $ 31.48 $ 813.22
14 $ 39.55 $ 7.77 $ 31.78 $ 781.44
15 $ 39.55 $ 7.47 $ 32.08 $ 749.35
16 $ 39.55 $ 7.16 $ 32.39 $ 716.96
17 $ 39.55 $ 6.85 $ 32.70 $ 684.26
18 $ 39.55 $ 6.54 $ 33.01 $ 651.25
19 $ 39.55 $ 6.23 $ 33.33 $ 617.92
20 $ 39.55 $ 5.91 $ 33.65 $ 584.27
21 $ 39.55 $ 5.58 $ 33.97 $ 550.30
22 $ 39.55 $ 5.26 $ 34.29 $ 516.01
23 $ 39.55 $ 4.93 $ 34.62 $ 481.38
24 $ 39.55 $ 4.60 $ 34.95 $ 446.43 $ 398.27
$ 76.38 $ 398.27
25 $ 39.55 $ 4.27 $ 35.29 $ 411.14
26 $ 39.55 $ 3.93 $ 35.62 $ 375.52
27 $ 39.55 $ 3.59 $ 35.96 $ 339.55
28 $ 39.55 $ 3.25 $ 36.31 $ 303.25
29 $ 39.55 $ 2.90 $ 36.66 $ 266.59 $ 844.70
30 $ 39.55 $ 2.55 $ 37.01 $ 229.58
31 $ 39.55 $ 2.19 $ 37.36 $ 192.22
32 $ 39.55 $ 1.84 $ 37.72 $ 154.51
33 $ 39.55 $ 1.48 $ 38.08 $ 116.43
34 $ 39.55 $ 1.11 $ 38.44 $ 77.99
35 $ 39.55 $ 0.75 $ 38.81 $ 39.18
36 $ 39.55 $ 0.37 $ 39.18 $ 0.00 $ 446.43
$ 28.22 $ 446.43
ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
 ACTIVIDAD DE RE
NOMBRE DEL INDICADOR

CONTRIBUCION MARGINAL

COSTO DEL PATRIMONIO

PATRIMONIO

COSTO PONDERADO DE CAPITAL

PASIVO FINACIERO DE CORTO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A CORTO PLAZO

ABONO A CAPITAL E INTERESES DE LA DEUDA

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

RAZON DE TESORERIA

PASIVO FINANCIERO

COSTO DE LA DEUDA DESPUES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA

PASIVO FINANCIERO A LARGO PLAZO

COSTO DE LA DEUDA A LARGO PLAZO

VALOR ECONOMICO AGREGADO

FLUJO DE CAJA PARA LOS PROPIETARIOS

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS

PASIVO OPERACIONAL
ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES NETOS

CAPITAL DE TRABAJO

CUENTAS POR COBRAR

CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

PROVEEDORES

FLUJO DE CAJA BRUTO

FLUJO DE CAJA LIBRE

MARGEN BRUTO

ACTIVOS FIJOS

COSTO DE VENTAS

RENTABILIDAD OPERATIVA

PUNTO DE EQUILIBRIO

INGRESOS OPERACIONALES

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES

MARGEN EBITDA

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

DEPRECIACIONES

MARGEN OPERACIONAL

OTROS GASTOS OPERACIONALES

AMORTIZACIONES

RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO

GLOSARIO DE TERMINOS
TERMINO FINANCIERO EN INGLES
Amortization

Fixed cost

Expenses

 Inventory, stock

Long term financing

Common size statements

Ratio analysis

Balance sheet, general balance sheet

Working capital
 ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
SIGLA

MC
GLOSARIO DE TERMINOS FINANCIEROS EN INGLES
DEFINICION
E RECONOCIMIENTO
FORMULA

Ingresos operacionales-costos y gastos variables

NOS FINANCIEROS EN INGLES
DEFINICION
 DESCRIPCIÓN SIGUIENTE

ANTERIOR SIGUIENTE

Es considerado tambien como el exceso de ingresos, con

respecto a los costos variables, exceso que debe cubrir los
costos fijos y la utilidad o ganancia

INICIO
 SIGUIENTE

SIGUIENTE

INICIO
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
s

WACC PF CP Kd CP K/I CP Servicio de la deuda

Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
K - - - NA
PF NE GF I %IO NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
PF LP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Kdt
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE

EVA GF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$
%

FCP
UODI Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA
NA

RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
DISPONIBLE
NA NA Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NA
AON NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
KTO CXC
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

NA FCL
AO NA NA Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA NA
NE
AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA

FCB KTNO AF
IO Decisiones Inversión Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL NA NA AF
NA KTNO NA %FCB
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
CV
UE UB Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

GOA UE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
INICIO ANTERIOR
MO GO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
GOV
UO Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
 AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NA
NA

ANTERIOR SIGUIENTE
 INICIO

NOMBRE DEL INDICADOR FINANCIERO MODELO MATEMATICO (Formula) RESULTADO FINANCIERO

Ejemplo. Razon de tesorería:

Mayor que 1 o Menor que 1
Disponible/Total Pasivo a corto plazo
INDICADORES DE LIQUIDEZ

INDICADORES DE ACTIVIDAD

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

INDICADORES DE RENTABILIDAD
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

ADO FINANCIERO INTERPRETACION

Si atendemos a la fórmula utilizada para su cálculo, se

interpreta que, si el activo disponible es mayor que las
ue 1 o Menor que 1
deudas a corto plazo, el ratio de tesorería debe ser mayor
a 1.
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Indicadores utilizados en
Hallazgos del Diagnóstico el diagnóstico que
(identifique las debilidades financieras
que encontraron en el análisis sustentan el hallazgo
financiero y en el arbol de eva) (Indicadores trabajados en el
Paso 2)

Se observa una reduccion en un 37% en el año

2 frente al año 1 de 53%1, por ende se puede
1 ver afectado el stop de seguridad lo que Inventarios
conlleva a un incumplimiento de entrega de los
productos a nuestros clientes
 los proovedores para el primer año era de 56
dias para comprar los materiales ,para el
segundo año hay una dismucion de 38 dias en
un valor relativo de -32% lo que se puede
2 deducir es que aumentaron las ventas por Proveedores
ende se tiene la necsidad de invertir en
recursos adicionales

La empresa en el año 1 17,6% y al año 2 15,7%

los activos totales que tiene la empresa se
3 observa que presnta una disminucion entre los
WACC(costo promedio ponderado)
dos años

la cuentas por cobrar aumentaron en un 224%

lo que podria decir que algunos clientes no han
4 generados sus pagos y no ha ingresado a la
cuentas x cobrar /disponibilidad
empresa este dinero.
 la cuentas por cobrar aumentaron en un 224%
lo que podria decir que algunos clientes no han
4 generados sus pagos y no ha ingresado a la cuentas x cobrar /disponibilidad
empresa este dinero.

Se observa una reduccion en un 32% en el año

2 frente al año 2 41,2% , por ende se puede :Margen operacional (MO) - Gastos
5 ver afectado el stop de seguridad lo que operacionales (GO)-(GOA) Gastos
conlleva a un incumplimiento de entrega de los administrativos
productos a nuestros clientes

6 yElelcaprital social aumneta entre el año 1

año 2 83,0%
en 70,1%
Patrimonio

7 Se observa que la disponibilidad de la empresa se Disponibilidad

encuentra en un 100%

8 Ingresos operacionales (IO)

Los ingreso operacionales que tienes que ver con la
ventas se observa un aumento en el año 1 20000 y
el año 2 36000
 9 costo de venta (CV)
El costo de venta se observa que aumentaron en la
año 1 8000 y año 2 12000
Se analiza que entre el año 1 11% y el año 2 el 6%
10 tuvo una disminucion Pasivo fianciero de corto plazo (PF CP)
Se evidencia que entre el año 1 29% y el año 2 17%
11 disminuyen Pasivo finaciero (PF
la tasa de intereses en el año 1 2,6% y el año 2 1,5%
12 disminuye
Se observa una disminucion en la rotacion de Tasa de interes KTD
inventarions en el año 1 109dias y el año 2 de 90
13 dias Rotacion de inventarios
Los activos opoertivo se visulaiza un adisminucion
14 entre el año 1 54% y el año 2 50% Activos operativos (AO)

15 Propiedad del activo operativo( PAO)

Se dismuye la propiedad entre el año 164% y el año

2 53%esta siendo menos productivo

Los ingresos operacionales solamente aumentaron

16 un 5,33% en el segundo año IO

La deuda que tenemos con los proveedores

17 aumentó en el segundo año con respecto al PROVEEDORES
primero

Elinvnetario tiene una diferencia disminuyendo

18 8,38% en el segundo año
Inventarios

19 El porcentaje de la deuda de los clientes solo bajo CXC

un -6,67% siendo muy bajo comparado un año al
otro

se evidencia que la empresa adquiere un credito de

20 valor significativo a largo plazo
Servicio de la deuda
 se evidencia que la empresa adquiere un credito de
20 valor significativo a largo plazo
Servicio de la deuda

Los ingresos operacionales aumentaron del año 1 al

21 2 un 11,55%
IO

Costo de venta y de presentación de servicio

22 aumentó 1,29% en comparación del año 1 al 2.
CV

23 El Activo Corriente disminuyó el 1,90% AC

24 Disminución del Patrimonio de un 21.4% P

Disminución del Capital Social de 70.1%. CS

 P L A N D E M E J O
Objetivo Estratégico
Propuesto (debe tener
coherencia con la debilidad
financiera identificada)

Desarrollar nuevas estrategias en la compra de

las materias primas
 Validar nuevos existnete
proveedoresanalizando la capacidad de cada
uno

Obtener una Utilidad bruta en un 20%

Estimular las ventas y ganar clientes,

considerando un medio para vender productos
y superar a la competencia, ofreciendo
facilidades crediticias como parte del ss d la
empresa para favorecer a sus clients.
 Estimular las ventas y ganar clientes,
considerando un medio para vender productos
y superar a la competencia, ofreciendo
facilidades crediticias como parte del ss d la
empresa para favorecer a sus clients.

Disminuir los gastos operacionales

administrativos

Mantener la estabilidad de la empresa y que su

crecimiento sea más controlado.

Aumentar la capacidad para dar cumplimiento a la

entrega de los pedidos

Ajustar la cartera de productos y servicios

Disminuri los costos de ventas definiendo un
presupuesto y pronostico realista
aumentar los fondos propios de la compañía y al
mismo tiempo, reducir los fondos propios negativos
Aumentarel equilibrio financiero de la empresa
control de la inflación como en el crecimiento
económico,
En los inventarios aumentar la rotacion de los
mismo
Aumentar la capacidad de la empresa para general
ingresos.

Innovar porcesos para conseguir el crecimientos

empresarial

Incrementar un 10% los ingresos operacionales

ppara el 3 año

Disminuir la deuda que se tiene con los

proveedores, para generar mayor activo un 20%

Disminuir el inventario en un 5% ya que al ser una

empresa de producción éste inventario nos genera
un costo adicional

Mejorar el proceso de cobro de cartera, viendo

disminución de un 20% para el tercer año

Se sugiere que la empresa no saque creditos tan

altos ya que su situación financiera no es tan
rentable como para pagar intereses
 Se sugiere que la empresa no saque creditos tan
altos ya que su situación financiera no es tan
rentable como para pagar intereses

Aumentar mínimo el 15% en un año de los ingresos

por su actividad principal.

Potencializar la producción y servicio mínimo un

4% en un año

Aumentar los activos corrientes mínimo un 3% en

un año
Aumentar el patrimonio mínimo un 23% en un año

Aumentar el Capital Social mínimo un 72% en un

año.
 P L A N D E M E J O R A M I E N T O
Acciones a tomar para la
maximización del valor de la
empresa (lo que se debe hacer para
lograr el cumplimiento del objetivo
estratégico)

Incrementar los niveles de rotacion de inventarios

Estandarizar el consumo del material en proceso para evitar

el stop insoleto

control adecuado de los inventarios a traves de plataformas

Programar adecuadamente la cantidad de materiales que

se necesitan real en el proceso

Evaluar la capacidad de almacenamiento con que cuenta las

bodegas
Las empresas deben mantener una relación estrecha con
los proveedores para poder mejorar el buen
funcionamiento de la misma, y que los proveedores se vean
más implicados con la marca

Capacidad del proveedor para cumplir los tiempos de

entrega

Control de sus procesos

Fluidez financiera

realizarr seguimiento a las devoluciones

Buscar estrategiias de Marketing u otros medios

Amplitud de la linea de servicios

Canales de distribucion de los servicios

indicadores empresariales y cifras economicas distintas

Frecuencia de inovacion del servicio en el ambito

Establece procesos de aprobación de crédito claros y

concisos

Perfecciona el proceso de aplicación de pagos

Optimiza el proceso de cobranza

Mantener siempre correctos los datos de tus clientes

Establece procesos de facturación efectivos

Seguimiento de los indicadores de la gestión económica

Negociar los precios y condiciones de pago

Adoptar un sistema de gestión

Optimización del uso del capital de trabajo

Apoyo a la toma de decisiones

Organiza los gastos e ingresos de la empresa

Elimine la variabilidad de la producción y la pérdida de calidad

La automatización ayuda a minimizar los costos de mano de obra

y produce un mayor nivel de precisión, disminuyendo las
incidencias con los clientes.
 Elevar la productividad para ofrecer más servicio, pero
manteneiendo r los gastos controlados
utilizar la contabilidad de coberturas para una cobertura de
riesgo de tasa
de interés fijo o de precio de una materia prima cotizada que
pose
Obtener un control que los activos corrientes sean mayores al
pasivo corriete
Realizar un desarrollo de producto y comercializacion
Realizar inventarios de los materiales existentes aplicando
fifo(primero en enttrar primerosen salir)
Aumentar los activos disminuyendo los pasivos

analizarndo un modelo de negocio para encontrar alternativas

novedosas para mejorar la gestión y hacer un uso óptimo de los
recursos

cambiar de proveedor

disminuir los operacionales de ventas que aumentaron en el

segundo año

producir solamente las unidades necesarias para suplir con la

demanda del cliente

cambiar de proveedor

verificar en el proceso de producción si se está dando un

buen uso a las materias primas, reduciendo rechazos

incrementar el costo operacional

Reducir la compra de insumos, es importante no tener

muchas unidades en inventario sin rotar

bajar el plazo de pago a los clientes

Exigir al area de cartera estar al tanto de las cuentas que

están por cobrar

se propone que los inversionistas ayuden en temas

económicos para evitar intereses altos con las entidades
bancarias
Exigir al area de cartera estar al tanto de las cuentas que
están por cobrar

Fidelizar a los clientes con los servicios principales de la

empresa

Implementar ventas online

Aumentar la diversidad de medios de pagos

Fomentar e implementar cupones de descuento y

beneficios en los productos que tiene como actividad
principal la empresa

Analizar los tipos de clientes que se desean captar

Mejorar la cadena del valor del servicio

Crear un presupuesto estructurado

Mantener la calidad del servicio

Planes de recaudo de cartera

Disponer de activos

Disminuir el riesgo de las cuentas incobrables

Aumentar la venta de acciones

Reservar las utilidades

Aumento de ingresos

Adquisición de activos sin deudas

Emisión de nuevas acciones

Aumento del valor nominal de las acciones

M E J O R A M I E N T O
Indicador del logro de la
acción (Indicadores o Meta (terminos porcentuales, o
inductores manejados en el paso numéricos)
2)

rotacion de stock 15%

tasa de retorno Eficiencia global de nuestra lineas en un 40%

Compra de materiales Cumplimiento de las metas propuestad en un

25%

tiempo de remplazo Aprovechamiento en un 15%

mercancia disponible Cumplir con la eficacia en un 30%

cumplimiento de controles operacioneles 50%

tiempo de entrega 15%

tasa de entrega de pedidos 10%

razon de efectivo 60%

tasa de devoluciones 15%

rtencion de clientes 45%

satisfacion del cliente 20%

callidad del servicio 15%

Tasa de interes 15%

numero de proyectos 10%

Creditos 30%

Presupuesto de ingresos 20%

 Deudas vencidas 15%

nivel del servicio 20%

Soportes y operaciones de produccion 15%

Cantidad y calidad de los datos 35%

Gestiom de compras 25%

Indicador de gestion 15%

cuentas x cobrar 10%

Balanced Scorecard. 10%

Balance genera 100%

Efectividad del equipo 80%

Utilidad neta 90%

 Inventario inial 95%

Ampliacion del capital social 100%

Razon de endeudamiento del activo total 88%
costo de financiación de capital 88%
Stok de inventario 87%
Patrimonio neto 89%

produccion 87%

Proveedores -10%

GOV -10%

CV -5%

Proveedores -10%

CV -10%

IO 5%

CV 5%

CXC El plazo se va a tener a 30 días

Al dia 25 de cada més se deben haber recibido
GOA los pagos de los clientes correspondientes al
mes en curso

Capital social 15%

 GOA recuperar en un 12% las cuentas que faltan por
cobrar

Fidelidad clientes 2%<

Ventas online 3%<

Medios de pago 5%<

Descuentos 3%<

Tipo de clientes 2%<

Cadena del valor 1,5%<

Presupuesto estructurado 2%<

Calidad 1,5%<

Recaudo Cartera 1%<

Disposición Activos 1%<

Disminución Cuentas 1%<

Acciones 4%<
 Utilidad 8%<

Ingresos 7%<

Activos 4%<

Nuevas acciones 20%<

Valor nominal 30%<

 Breve descripción de las acciones de mejoramiento que
permita evidenciar su pertinencia con la maximización del
valor de la empresa

Establece el nivel óptimo de inventario dedicar esfuerzos a identificar los productos de más alta rotación y
aquellos que no suelen llamar la atención de tus clientes, pero que son necesarios para mantener la variedad.

Realiza un seguimiento de inventario con precisión implementar un software de gestión de inventarios, una
herramienta en la que tienes toda la información de la mercadería que sale o entra al almacén, y se actualiza en
tiempo real.

Haz un conteo físico del inventario periódicamente Por eso es necesario realizar un conteo físico periódicamente,
aunque sea aleatorio, para verificar que las existencias reales coincidan con las registradas.

Apóyate en un software de facturación electrónica Cada vez que realices una venta y generes el respectivo DTE, el
sistema de inventarios actualizará automáticamente los registros descontando del stock la mercancía vendida.

Lleva a cabo informes de gestión desarrolla informes de gestión periódicos que te permitan detectar puntos de
mejora, problemas y, además, avances con respecto a meses o años anteriores.
Cumplir con las normas de seguridad estipulada en la manipulacion de los materilaes con la adaptacion adecuada
para su transporte

los tiempos deben estar perfectamente planificados. Sólo así se evitarán retrasos en la entrega de pedidos

La tecnología no sólo ayuda a trabajar mejor a quien la utiliza, también a quienes colaboran con él.

Confiablidad y seguridad para la empresda y sus clientes

Estar adaptados a las nuevas tecnologías

Defina mecanismos que permitan gestionar de forma eficiente los costos fijos

identificar con mayor claridad la demanda del mercado y anticiparse a los cambios administrando las existencias
para poder cubrir en tiempo y forma con las necesidades de los clientes.

un software de control que pueda ayudar a incrementar las utilidades en la empresa:

Ahorrar y controlar cada uno de los activos de tu compañía, te ayuda a ser más productivo y generar mayor
utilidad

Modernizar la empresa con una transformacion digital

En el contrato de servicio u orden de compra, debes indicar claramente cuándo vence el pago

El personal encargao debe llamar a los clientes verificando que recibieron la factura y recordando cuándo deben
ejecutar el pago
Emplear un sistema de contabilidad en línea que envía recordatorios a tus clientes por medio de una alerta
electrónica cuando se atrasan en sus pagos.

No aumentar el tiempo de crédito a los clientes que aún no te han pagado

Optimices el flujo de efectivo de la empresa para que el capital de trabajo esté siempre disponible

Se deben generar estrategias para que el personal sea consciente de los gastos y proponer actividades sencillas
como que cada quien tenga su vaso o taza en vez de comprar desechables.

Analizar con detenimiento todos los costos y verifica si éstos son absolutamente necesarios y aclarara cómo se
utilizan

contratar a un experto en contabilidad, revisar los antecedentes y asegurarse de que los objetivos financieros
estén alineados con la empresa

establecer el presupuesto de gastos y monitorearlo mes a mes, evaluando sus desviaciones

controlar los gastos es importante que realices un seguimiento

Las estrategias financieras empresariales deberán estar en correspondencia con la estrategia maestra que se haya
decidido a partir del proceso de planeación estratégica de la organización. Consecuentemente, cada estrategia
deberá llevar el sello distintivo que le permita apoyar el cumplimiento de la estrategia general y con ello la misión
y los objetivos estratégicos.

la empresa se ve en la necesidad de aumentar su producción, con la finalidad de satisfacer un incremento inmediato (real) o
anticipado (futuro) en la demanda del cliente.

La empresa debe pesaar en disminuir los ingreso operacionales lo que le permite una laternativa de gran ahorro
El costo se adquiere cuando se vende los productos que una empresa durante un período, por lo que los únicos costos
incluidos son los que están directamente vinculados a la producción de los productos, incluido el costo de la mano de obra,
los materiales y los gastos generales de fabricación
La empresa debe seguir establecer estrategias de disminucion cargandolas a un acreedor por que con la disminucion del
pasivo disminuye el capital
 La empresa   es capaz de hacer frente a todas sus deudas en los plazos pactados. Así, demuestra que
su gestión es eficiente.

En una empresa significar que existe exceso de inventario que se está acumulando en forma de capacidad ociosa haciendo
aumentar los costos de almacenamiento del la oraganizacion
Los activos operativos son métricas financieras extremadamente importantes porque representan el valor y la capacidad de
una empresa para generar ingresos y convertir los activos no monetarios en efectivo.

En la compañía se debe el análisis de las ventas, costos y gastos por línea de negocio para generar valor

para el tercer año se contempla cambiar de proveedor, o negociar con el actual proveedor un precio mas bajo

Poner metas al area comercial para cumplir con una meta de ventas y así antener un promedio

es importante tener una producción equilibrada, para evitaros sobre costos de producción e inventarios

para el tercer año se contempla cambiar de proveedor, o negociar con el actual proveedor un precio mas bajo

exigir al area de calidad una revisión detallada desde el inicio de opeación para evitar mermas en la producción.

ofreciendo los productos por distintos medios u ofreciendo promociones por meses

Reducir la compra de materia prima, de acuerdo a la demanda de producción.

se baja el plazo de pago para tener un mejor flujo de caja

se toma ésta acción para tener un mejor control y establecer fechas.

Incrementar el capital social de la compañía con ayuda de los socios, bajando las obligaciones financieras
ayudar a la empresa con éste dinero para no adquirir creditos tan altos

Fidelizar al cliente brindando un servicio con optimas condiciones, con acciones de servicio al cliente, con
respuestas rápidas e inmediatas para las necesidades el cliente recomienda y continua solicitando el servicio a la
empresa

Implementar una plataforma, aplicación, página web entre otro programa y herramienta. Con el fin de que el
cliente conozca información detallada de los servicios de forma rápida y sin intermediarios, además de que la
herramienta sugiera la actividad principal a los clientes. Permitiendo que por medio de la tecnología se conozca la
empresa y los servicios a nivel nacional e internacional.

De acuerdo con los cambios tecnológicos avanzan los métodos de pago por ende, se debe implementar con el fin
de que el cliente tenga opciones para realizar los pagos

Cuando el cliente adquiere el servicio o producto se le obsequia un bono, pero este tiene la estrategia de hacer
volver al cliente para la adquisición de otro servicio.

Esta acción permite orientar a la empresa a que tipo de cliente desea captar para brindar los servicios. Identificar
si van a ser para niños, jóvenes, adultos, adultos mayores o si algún genero especifico entre otros tipo de clientes

Identificar, proyectar y cumplir diagramas los procesos que se realizan en la empresa,

Realizar cada año un presupuesto de las adquisiciones que se realizará para el próximo año, evitando gastos
innecesarios
Implementar herramientas que permita solucionar problemáticas de forma inmediata o rápida y (WhatsApp, Chat
Bot, entre otras). Mejorando la experiencia del cliente sobre el servicio en caso de presentar inconvenientes.
Adicionalmente continuar con un seguimiento al atención al cliente que permita conocer si su solicitud fue
resuelta.

Controlar el tiempo de medidas de alerta para realizar la respectiva cobranza. Motivar al equipo de cobranza

Disponer de activos para dar como arrendamiento operativo o financiero

Mantener el contacto con los clientes y los datos. Establecer varios métodos de facturación. Establecer
condiciones para la aprobación de créditos y pagos

Vender la acciones eleva el capital y puede realizarse mediante oferta, logrará incrementar la caja por el valor
vendido. Sin embargo, se debe tener en cuenta que a mayor venta de acciones menor participación en el negocio
Elevar sus reservas por no distribuir sus utilidades teniendo la empresa una previsión general

Elevar los precios de los servicios ofertado, y reducir los costos al personal de administración permite aumentar el
patrimonio, sin embargo, evaluar las alternativas de reducir el personal y los costos-beneficios

Adquirir activos fijos para la empresa sin endeudar por créditos, préstamos etc. Realizar las compras con
utilidades de la empresa

Aumentar mediante la emisión de nuevas acciones, el accionista tendrá un derecho de suscripción preferente, por
lo tanto, podrá tener la misma proporción de la sociedad antes del aumento

Surgirá la obligación para que cada accionista realice nuevos desembolsos (debe ser un acuerdo dentro de los
socios)
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Ke
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA

UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA

AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

1. Análisis vertical y horizontal (Deben hacer la interpretación del las cuentas mas relevantes d
vertical y horizonta).
2. Análisis de los indicadores financieros (Así mismo se hace el análisis
indicadores que lleven al macro inductor del EVA, para ello deben interpretar dos indicadores d
indicador).
indicador de liquidez,
indicador de rentabilidad,
Indicador de actividad,
Indicador de endeudamieno.
BIBLIOGRAFÍA
 ANTERIOR SIGUIENTE

ANCIERO
ntas mas relevantes del análisis

smo se hace el análisis de cada los

etar dos indicadores de cada macro
-
-
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INFORME DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA A TRAVES DEL EVA

BIBLIOGRAFÍA
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

Bibiana sIpagauta
Despues de revisar el arbol eva se concluye que todos factores influyentes en la sostenibilidad de la empresa, tales como el mrgen de
rentabilidad, margen de liquidez, margen de deudamiento podemos identificar ciertas falencias que podrían afectar en un futuro el
desarrollo y crecimiento de la misma, observando el crecimiento de la empresa en cada año la empresa debe ajustar para obtener
grandes beneficios, especialmente en términos de liquidez, pues al crear estrategias de operación, seguimiento y evaluación, al tiempo
soluciones alternativas para incrementar las ventas y disminuir los costos, obtieniendo un estado de indicadores financieros más
estables y rentables

ESTUDIANTE:

John Delio Hernandez

Después de realizar la actividad se logra familiarizan con los indicadores financieros de una compañía que me permiten estudiar sus
utilidades, ventas, deudas y demás; así mismo realizar comparaciones de un año a otro, por lo cual el equipo de investigación genera
estrategias para la mejora continúa. A través de la evaluando del PO, logramos descubrir si una compañía es rentable para generar una
inversión, comprar maquinaria para agilizar los procesos, por otra lado se identifican estrategias que me permitan disminuir costos,
liviana cargas operacionales a través de la aplicación de métodos de ingeniería como la búsqueda de mecanismos que me lleven a ser
más eficiente con las estrategias de mercado, inventarios y evaluando la calidad de los productos que garanticen la satisfacción de los
clientes con el fin de formar una compañía confiable que cuente con el respaldo de proveedores y clientes e inversionistas.
ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFÍA
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