CONEXIONES X S.A de C.

RAYADO DIARIO
FECHA CONCEPTO
1/1/2023 1
1 Bancos
2 Clientes
3 Almacén de Materias Primas
4 Almacén de Producción en Proceso
5 Almacén de Artículos Terminados
6 Maquinaria y Equipo Fabril
7 Equipo de Reparto
8 Equipo de Oficina
9 IVA por Acreditar
10 Depreciación Acumulada Maq. y Equ. Fabril
11 Depreciación Acumulada Equipo Reparto
12 Depreciación Acumulada Equipo Oficina
13 Proveedores
14 IVA por Trasladar
15 ISR por Pagar
16 PTU por Pagar
17 Capital Social
18 Utilidad Acumulada
*ASIENTO DE APERTURA*
1/2/2023 2
3 Almacén de Materias Primas
9 IVA por Acreditar
13 Proveedores
*POR COMPRA S/F 001*
1/3/2023 3
4 Almacén de Producción en Proceso
Materia Prima Directa
19 Costos Indirectos de Fabricación
Materia Prima Indirecta
3 Almacén de Materias Primas
*ENVIO DE MATERIA PRIMA A PRO. EN PROCESO*
1/4/2023 4
20 Mano de Obra
1 Bancos
*PAGO DE MANO DE OBRA DEL PERIODO*
1/4/2023 4A
4 Almacén de Producción en Proceso
 Mano de Obra Directa
19 Costos Indirectos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta
Mano de Obra
*APLICACIÓN DE MANO DE OBRA A PRODUCCIÓN*
1/5/2023 5
19 Costos Indirectos de Fabricación
Diversas Erogaciones Fabriles
21 IVA Acreditable
1 Bancos
*POR PAGO DE DIVERSAS EROGACIONES FABRILES*
1/6/2023 6
19 Costos Indirectos de Fabricación
Depreciación
10 Depreciación Acumulada de Maq. y Equ. Fabril
*POR PAGO DE DEPRECIACIÓN DE MAQ. Y EQU. FABRIL*
1/7/2023 7
22 Gastos de Venta
Depreciación
11 Depreciación Acumulada Equipo Reparto
*POR PAGO DE DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE REPARTO*
1/8/2023 8
23 Gastos de Administración
Depreciación
12 Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
*POR PAGO DE DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA*
1/9/2023 9
4 Almacén de Producción en Proceso
19 Costos Indirectos de Fabricación
*APLICACIÓN DE CIF A PRODUCCIÓN EN PROCESO*
1/9/2023 9A
5 Almacén de Articulos Terminados
4 Almacén de Producción en Proceso
*TRASPASO DE PROD. EN PRO. A ALM. DE ART. TERMINADOS*
1/10/2023 10
2 Clientes
24 Ventas
14 IVA por Trasladar
*VENTA A CRÉDITO S/NC-001*
1/10/2023 10A
25 Costo de Venta
5 Almacén de Artículos Terminados
*COSTO DE VENTA DE LOS ARTÍCULOS*
1/11/2023 11
1 Bancos
 14 IVA por Trasladar
2 Clientes
26 IVA Trasladado
*POR COBRANZA DEL PERIODO*
1/12/2023 12
13 Proveedores
21 IVA Acreditable
1 Bancos
9 IVA por Acreditar
*POR PAGO A PROVEEDORES EN EL PERIODO*
1/13/2023 13
23 Gastos de Administraciòn
21 IVA Acreditable
1 Bancos
*POR GASTOS DEL PERIODO EN ADMINISTRACIÓN*
1/14/2023 14
22 Gastos de Venta
21 IVA Acreditable
1 Bancos
*POR GASTOS DEL PERIODO EN VENTAS*
1/15/2023 15
26 IVA Trasladado
21 IVA Acreditable
27 IVA por Pagar
*CANCELACIÓN DE IVAS*
1/31/2023 AJUSTE 1
24 Ventas
25 Costo de Venta
*PARA DETERMINAR UTILIDAD BRUTA*
1/31/2023 AJUSTE 2
24 Ventas
28 Pérdidas y Ganancias
*PARA SALDAR LAS VENTAS DEL PERIODO*
1/31/2023 AJUSTE 3
28 Pérdidas y Ganancias
23 Gastos de Administración
22 Gastos de Venta
*PARA DETERMINAR UTILIDAD DE OPERACIÓN*
1/31/2023 AJUSTE 4
28 Pérdidas y Ganancias
15 ISR 30%
16 PTU 10%
*PARA DE3TERMINAR UTILIDAD NETA*
1/31/2023 AJUSTE 5
28 Pérdidas y Ganancias
29 Utilidad Neta
*PASE A UTILIDAD DEL EJERCICIO*
Nombre del alumno:
Tema
Nombre del maestro:

PARCIAL DEBE HABER

$ 480,000.00
$ 430,000.00
$ 120,000.00
$ 128,750.00
$ 185,000.00
$ 350,000.00
$ 170,000.00
$ 280,000.00
$ 85,725.00
$ 43,750.00
$ 150,625.00
$ 47,000.00
$ 272,000.00
$ 150,000.00
$ 54,565.00
$ 19,487.50
$ 1,346,225.50
$ 145,822.00

$ 250,000.00
$ 40,000.00
$ 290,000.00

$ 169,400.00
$ 169,400.00
$ 50,600.00
$ 50,600.00
$ 220,000.00

$ 130,000.00
$ 130,000.00

$ 89,700.00
 $ 40,300.00
$ 40,300.00
$ 130,000.00

$ 17,800.00
$ 17,800.00
$ 2,848.00
$ 20,648.00

$ 2,916.67 DEPRECIACIÓN
$ 2,916.67 ANUAL MENSUAL
$ 2,916.67 10% 0.00833333
25% 0.02083333
10% 0.00833333
$ 3,541.67
$ 3,541.67
$ 3,541.67

$ 2,333.33
$ 2,333.33
$ 2,333.33

$ 111,616.67
$ 111,616.67

$ 450,000.00
$ 450,000.00

$ 1,079,124.80
$ 930,280.00
$ 148,844.80

$ 558,168.00
$ 558,168.00

$ 690,750.00
$ 95,275.86
$ 690,750.00
$ 95,275.86

$ 220,135.00
$ 30,363.45
$ 220,135.00
$ 30,363.45

$ 89,130.00
$ 14,260.80
$ 103,390.80

$ 135,495.00
$ 21,679.20
$ 157,174.20

$ 95,275.86
$ 69,151.45
$ 26,124.41

$ 558,168.00
$ 558,168.00

$ 372,112.00
$ 372,112.00

$ 230,500.00
$ 91,463.33
$ 139,036.67

$ 56,644.80
$ 42,483.60
$ 14,161.20

$ 84,967.20
$ 84,967.20
 1. Bancos 2. Clientes
1) $ 480,000.00 $ 130,000.00 (4 1) $ 430,000.00 $ 690,750.00 (11
11) $ 690,750.00 $ 20,648.00 (5 10) $ 1,079,124.80
$ 220,135.00 (12 MD) $ 1,509,124.80 $ 690,750.00 (MA
$ 103,390.80 (13 SF) $ 818,374.80
$ 157,174.20 (14
MD) $ 1,170,750.00 $ 631,348.00 (MA
SF) $ 539,402.00

5. Almacén de Art. Terminados 6. Maquinaria y Equipo Fabril

1) $ 185,000.00 $ 558,168.00 (10A 1) $ 350,000.00
9A) $ 450,000.00
MD) $ 635,000.00 $ 558,168.00 (MA
SF) $ 76,832.00

9. IVA por Acreditar 10. Dep. Acum. Maq. y Equ. Fabril

1) $ 85,725.00 $ 30,363.45 (12 $ 43,750.00 (1
2) $ 40,000.00 $ 2,916.67 (6
MD) $ 125,725.00 $ 30,363.45 (MA $ 46,666.67 (SF
SF) $ 95,361.55

13. Proveedores 14. IVA por Trasladar

12) $ 220,135.00 $ 272,000.00 (1 11) $ 95,275.86 $ 150,000.00 (1
$ 290,000.00 (2 $ 148,844.80 (10
 MD) $ 220,135.00 $ 562,000.00 (MA MD) $ 95,275.86 $ 298,844.80 (MA
$ 341,865.00 (SF $ 203,568.94 (SF

17. Capital Social 18. Utilidad Acumulada

$ 1,346,225.50 (1 $ 145,822.00 (1

21. IVA Acreditable 22. Gastos de Venta

5) $ 2,848.00 7) $ 3,541.67
12) $ 30,363.45 14) $ 135,495.00
13) $ 14,260.80 MD) $ 139,036.67 $ 139,036.67 (A3
14) $ 21,679.20
MD) $ 69,151.45 $ 69,151.45 (15

25. Costo de Venta 26. IVA Trasladado

10A) $ 558,168.00 $ 558,168.00 (A1 $ 95,275.86 (11
15) $ 95,275.86 $ 95,275.86 (SF
29. Utilidad Neta
$ 84,967.20 (A5
 3. Almacén de Materias Primas 4. Almacén de Prod. En Proceso
1) $ 120,000.00 $ 220,000.00 (3 1) $ 128,750.00 $ 450,000.00
2) $ 250,000.00 3) $ 169,400.00
MD) $ 370,000.00 $ 220,000.00 (MA 4A) $ 89,700.00
SF) $ 150,000.00 9) $ 111,616.67
MD) $ 499,466.67 $ 450,000.00
SF) $ 49,466.67

7. Equipo de Reparto 8. Equipo de Ofina

1) $ 170,000.00 1) $ 280,000.00

11. Dep. Acu. Eq. De Reparto 12. Dep. Acu. Equipo Oficina
$ 150,625.00 (1 $ 47,000.00
$ 3,541.67 (7 $ 2,333.33
$ 154,166.67 (SF $ 49,333.33

15. ISR por Pagar 16. PTU por Pagar

$ 54,565.00 (1 $ 19,487.50
$ 42,483.60 (A4 $ 14,161.20
 $ 97,048.60 (SF $ 33,648.70

19. Costos Indirectos de Fabricación 20. Mano de Obra

3) $ 50,600.00 4) $ 130,000.00 $ 130,000.00
4A) $ 40,300.00
5) $ 17,800.00
6) $ 2,916.67
MD) $ 111,616.67 $ 111,616.67 (9

23. Gastos de Administración 24. Ventas

8) $ 2,333.33 A1) $ 558,168.00 $ 930,280.00
13) $ 89,130.00 A2) $ 372,112.00 $ 372,112.00
MD) $ 91,463.33 $ 91,463.33 (A3

27. IVA por Pagar 28. Pérdidas y Ganancias

$ 26,124.41 (15 A3) $ 230,500.00 $ 372,112.00
A4) $ 56,644.80 $ 141,612.00
A5) $ 84,967.20 $ 84,967.20
(9A

(MA

(1
(8
(SF

(1
(A4
(SF

(4A

(10
(MA

(A2
(MA
(SF
 CONEXIONES X S.A de C.V
ESTADO DE COSTOS Y PRODUCCIÓN DE VENTAS
DEL 01 AL 31 DE ENERO 2023
(PESOS)

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

Inventario Inicial de Materias Primas

(+) Costo de Materias Primas Recibidas
(=) Materias Primas en Disponibilidad
(-) Inventario Final de Materias Primas
(=) Total de Materias Primas Utilizadas
(-) Costo de Materias Primas Indirectas Utilizadas
(=) Costos de Materias Primas Directa Utilizadas
(+) Mano de Obra Directa Utilizada
Total de Mano de Obra $ 130,000.00
(-) Mano de Obra Indirecta $ 40,300.00
(=) Costo Primo (Costo Directo)
(+) Costos Indirectos de Fabricación
Materia Prima Indirecta $ 50,600.00
Mano de Obra Indirecta $ 40,300.00
Diversas Erogaciones Fabriles $ 17,800.00
Depreciación $ 2,916.67
Mantenemiento $ -
Amortizaciones Fabriles $ -
(=) Costo de Producción Procesado
(+) Inventario Inicial de Producción en Proceso
(=) Producción en Proceso Disponible
(-) Inventario Final de Producción en Proceso
(=) Costo de Producción Terminado
(+) Inventario Inicial de Artículos Terminados
(=) Artículos Terminados Disponibles para Ventas
(-) Inventario Final de Articulos Terminados
(=) Costo de Ventas o Costo de Producción Vendida
 A de C.V
UCCIÓN DE VENTAS
NERO 2023

DUCCIÓN Y VENTAS

$ 120,000.00
$ 250,000.00
$ 370,000.00
$ 150,000.00
$ 220,000.00
$ 50,600.00
$ 169,400.00
$ 89,700.00

$ 259,100.00
$ 111,616.67

$ 370,716.67
$ 128,750.00
$ 499,466.67
$ 49,466.67
$ 450,000.00
$ 185,000.00
$ 635,000.00
$ 76,832.00
$ 558,168.00
 CONEXIONES X S.A de C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO 2023
(PESOS)

1 2 3

Ventas Netas $ 930,280.00

(-) Costo de Venta $ 558,168.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 372,112.00
Gastos de Operación
Gastos de Administración $ 91,463.33
Gastos de Venta $ 139,036.67
(-) TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 230,500.00
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 141,612.00
RIF (Resultado Integral Financiero)
(+) Otros Ingresos $ -
(-) Otros Egresos $ -
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 141,612.00
(-) ISR 30% $ 42,483.60
(-) PTU 10% $ 14,161.20
UTILIDAD NETA $ 84,967.20
4
 CONEXIONES X S.A de C.V
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO 2023
(PESOS)

ACTIVO CIRCULANTE

Bancos $ 539,402.00
Clientes $ 818,374.80
Almacén de Materias Primas $ 150,000.00
Almacén Prod. en Proc. $ 49,466.67
Almacén de Art. Terminados $ 76,832.00
IVA por Acreditar $ 95,361.55
TOTAL $ 1,729,437.02

ACTIVO FIJO

Maquinaria Fabril $ 350,000.00

Equipo de Reparto $ 170,000.00
Equipo de Oficina $ 280,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria $ 46,666.67
Depreciación Acumulada Equ. Reparto $ 154,166.67
Depreciación Acumulada Equ. Oficina $ 49,333.33
TOTAL $ 549,833.33

TOTAL ACTIVOS $ 2,279,270.35

ONES X S.A de C.V
ANCE GENERAL
RO AL 31 DE ENERO 2023
(PESOS)

PASIVO CORTO PLAZO

Proveedores $ 341,865.00
IVA por Trasladar $ 203,568.94
IVA por Pagar $ 26,124.41
ISR por Pagar $ 97,048.60
PTU por pagar $ 33,648.70
TOTAL $ 702,255.65

TOTAL PASIVOS $ 702,255.65

CAPITAL CONTABLE

Capital Social $ 1,346,225.50

Utilidad Acumulada $ 145,822.00
Utilidad Neta $ 84,967.20
TOTAL $ 1,577,014.70

TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,577,014.70

FÓRMULA
Capital Contable + Pasivos $ 2,279,270.35