Compañía INDUSTRIAS UNIDAS S.A.

ALUMNO
TEMA
MAESTRO
Rayado Diario Folio No.1
FECHA CONCEPTO PARCIAL
1 4/1/2022 A
2 Bancos
3 Clientes
4 Almacén de Materias Primas
5 Producción en Proceso
6 Almacén de Productos Terminados
7 Maquinaria y Equipo
8 Depreciación de Maquinaria y Equipo
9 Mobiliario y Equipo de Oficina
10 Depreciación de Mobiliario y Equipo
11 Proveedores
12 Acreedores Diversos
13 Capital Social
14 Reserva Legal
15 Asiento de Apertura
16 4/1/2022 1
17 Materias Primas en Tránsito
18 IVA Pendiente de Acreditar
19 Proveedores
20 Compra de Materias Extranjeras
21 4/2/2022 2
22 Producción en Proceso
23 Cargos Indirectos
24 Almacén de Materias Primas
25 Materia Prima Utilizada
26 4/3/2022 3
27 Almacén de Materias Pimas
28 IVA Pendiente de Acreeditar
29 Proveedores
30 Compra de Materias Primas Locales
31 4/8/2022 4
32 Materias Primas en Tránsito
33 IVA Acreditable
34 Bancos
35 Compra Materias Primas Locales
36 4/10/2022 5
37 Mano de Obra
38 Bancos
39 Se Paga Nómina
40
41
42
Pasa al folio N° 2 $ -

Compañía INDUSTRIAS UNIDAS S.A. ALUMNO

TEMA
MAESTRO
Rayado Diario Folio No.2
FECHA CONCEPTO PARCIAL
1 Viene del Folio No.1
2 4/11/2022 6
3 Produción en Proceso
4 Cargos Indirectos
5 Mano de Obra
6 Aplicación de Mano de Obra
7 4/15/2022 7
8 Cargos Indirectos
9 IVA Acreditable
10 Bancos
11 Pago de Diversas Erogaciones
12 4/16/2022 8
13 Almacén de Materias Primas
14 IVA por Acreeditar
15 Proveedores
16 4/20/2022 9
17 Cargos Indirectos
18 Depreciación de Maquinaria
19 Registro de Depreciación
20 4/21/2022 10
21 Producción en Proceso
22 Cargos Indirectos
23 Almacén de Materia Prima
24 Materia Prima Utilizada
25 4/21/2022 11
26 Almacén de Materia Prima
27 Materias Primas en Tránsito
28 Recibimos Materia Prima
29 4/21/2022 12
30 Producción en Proceso
31 Cargos Indirectos
32 Traspaso de Cargos Indirectos
33 1/23/2022 13
34 Almacén de Productos Terminados
35 Producción en Proceso
36 Registro de Artículos Terminados
37 1/27/2022 14
38 Clientes
39 Ventas
40 IVA Pendiente de Trasladar
41 Registro a Precio de venta
42
Pasa al folio N° 3

Compañía INDUSTRIAS UNIDAS S.A. ALUMNO

TEMA
MAESTRO
Rayado Diario Folio No.3
FECHA CONCEPTO PARCIAL
1 Viene del Folio No.2
2 14a
3 Costo de Venta
4 Almacén de Productos Terminados
5 Se Registra a Precio de Costo
6 1/28/2022 15
7 Banco
8 IVA Pendiente de Trasladar
9 Clientes
10 IVA Trasladado
11 Cobro de Clientes
12 1/29/2022 16
13 Proveedores
14 IVA Acreditable
15 Bancos
16 IVA Pendiente de Acreditar
17 Pago a Proveedores
18 1/31/2022 17
19 Gastos de Administración
20 Gastos de Venta
21 IVA Acreditable
22 Bancos
23 Pago de Diversos Gastos
24 1/31/2022 18
25 Bancos
26 Clientes
27 Ventas
28 IVA Trasladado
29 IVA Pendiente de Trasladar
30 Registro Precio de Venta
31 18a
32 Costo de Venta
33 Almacén de Productos Terminados
34 Se Registra a Precio de Costo
35 1/31/2022 19
36 Materias Primas en Tránsito
37 IVA Pendiente de Acreditar
38 Proveedores
39 Compra de Materias Extranjeras
40
41
42
Pasa al folio N° 4

Compañía INDUSTRIAS UNIDAS S.A. ALUMNO

TEMA
MAESTRO
Rayado Diario Folio No.4
FECHA CONCEPTO PARCIAL
1 Viene del Folio No.3
2 1/31/2022 20
3 Gastos de Venta
4 Gastos de Administración
5 Depreciación de Mobiliario y Equipo
6 Registro de Depreciación
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Pasa al folio N° 5

ALUMNO
TEMA
MAESTRO
Rayado Diario Folio No.5
FECHA CONCEPTO PARCIAL
1
 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
sumas iguales
ALUMNO
TEMA FECHA
MAESTRO

DEBE HABER
1
$185,000.00 2
396,500.00 3
53,200.00 4
26,750.00 5
64,800.00 6
128,900.00 7
12,890.00 8
75,200.00 9
15,100.00 10
61,850.00 11
24,700.00 12
810,410.00 13
5,400.00 14
15
16
125,000.00 17
20,000.00 18
145,000.00 19
20
21
25,000.00 22
5,000.00 23
30,000.00 24
25
26
36,800.00 27
5,888.00 28
42,688.00 29
30
31
10,000.00 32
1,600.00 33
11,600.00 34
35
36
64,500.00 37
 64,500.00 38
39
40
41
42
$1,224,138.00 $1,224,138.00

ALUMNO
TEMA FECHA
MAESTRO

DEBE HABER
$1,224,138.00 $1,224,138.00 1
2
46,300.00 3
18,200.00 4
64,500.00 5
6
7
11,800.00 8
1,888.00 9
13,688.00 10
11
12
18,600.00 13
2,976.00 14
21,576.00 15
16
8,200.00 17
8,200.00 18
19
20
8,100.00 21
3,900.00 22
12,000.00 23
24
25
125,000.00 26
125,000.00 27
28
 29
47,100.00 30
47,100.00 31
32
33
86,900.00 34
86,900.00 35
36
37
75,168.00 38
64,800.00 39
10,368.00 40
41
42
$ 1,678,270.00 $ 1,678,270.00

ALUMNO
TEMA FECHA
MAESTRO

DEBE HABER
$ 1,678,270.00 $ 1,678,270.00 1
2
32,400.00 3
$ 32,400.00 4
5
6
56,300.00 7
7,765.51 8
56,300.00 9
7,765.51 10
11
12
30,800.00 13
4,248.27 14
30,800.00 15
4,248.27 16
17
18
8,100.00 19
 12,100.00 20
3,232.00 21
23,432.00 22
23
24
52,606.00 25
52,606.00 26
90,700.00 27
7,256.00 28
7,256.00 29
30
31
43,600.00 32
43,600.00 33
34
35
32,850.00 36
5,256.00 37
38,106.00 38
39
40
41
42
$ 2,020,133.78 $ 2,020,133.78

ALUMNO
TEMA FECHA
MAESTRO

DEBE HABER
$ 2,020,133.78 $ 2,020,133.78 1
2
3,600.00 3
2,400.00 4
6,000.00 5
6
7
8
9
10
 11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
$ 2,026,133.78 $ 2,026,133.78

ALUMNO
TEMA FECHA
MAESTRO

DEBE HABER
1
 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
$ - $ -
 Compañiá INDUSTRIAS UNIDAS S.A. NOMBRE DEL ALUMNO
FECHA.
TEMA / /
NOMBRE DEL MAESTRO
Esquema de Mayor

Bancos Clientes Almacén de Materias Primas

A) $ 185,000.00 $ 11,600.00 (4 A) $ 396,500.00 $ 56,300.00 (15 A) $ 53,200.00 $ 30,000.00 (2
15) 56,300.00 64,500.00 (5 14) 75,168.00 3) 36,800.00 12,000.00 (10
18) 52,606.00 13,688.00 (7 18) 52,606.00 4) 10,000.00
30,800.00 (16 8) 18,600.00
23,432.00 (17 11) 125,000.00

MD) $ 293,906.00 $ 144,020.00 (MA MD) $ 524,274.00 $ 56,300.00 (MA MD) $ 243,600.00 $ 42,000.00 (MA
SD) $149,886.00 SD) $ 467,974.00 SD) $ 201,600.00
Producción en Proceso Almacén de Productos Terminados Maquinaria y Equipo
A) $ 26,750.00 $ 86,900.00 (13 A) $ 64,800.00 $ 32,400.00 (14a A) $ 128,900.00
2) 25,000.00 13) 86,900.00 43,600.00 (18A
6) 46,300.00
10) 8,100.00
12) 47,100.00

MD) $ 153,250.00 $ 86,900.00 (MA MD) $ 151,700.00 $ 76,000.00 (MA MD) $ 128,900.00
SD) $ 66,350.00 SD) $ 75,700.00 SD) $ 128,900.00
Mobiliario y Equipo de Oficina Proveedores Acreedores Diversos
A) $ 75,200.00 16) $ 30,800.00 $ 61,850.00 (A $ 24,700.00 (A
145,000.00 (1
42,688.00 (3
 21,576.00 (8
38,106.00 (19

MD) $ 75,200.00 MD) $ 30,800.00 $ 309,220.00 (MA $ 24,700.00 (MA

SD) $ 75,200.00 $ 278,420.00 (SA $ 24,700.00 (SA
Depreciación de Mobiliario y Equipo Depreciación de Maquinaria y Equipo Capital Social
$ 15,100.00 (A $ 12,890.00 (A $ 810,410.00 (A
6,000.00 (20 8,200.00 (9

$ 21,100.00 (MA $ 21,090.00 (MA $ 810,410.00 (MA

$ 21,000.00 (SA $ 21,090.00 (SA $ 810,410.00 (SA

Compañiá INDUSTRIAS UNIDAS S.A.

FECHA.
/ /

Reserva Legal Materias Primas en Tránsito IVA Pendiente de Acreditar

$ 5,400.00 (A 1) $ 125,000.00 $ 125,000.00 (11 1) $ 20,000.00 $ 4,248.27 (16
19) 32,850.00 3) 5,888.00
8) 2,976.00
 19) 5,256.00

$ 5,400.00 (MA MD) $157,850.00 $ 125,000.00 (MA MD) $ 34,120.00 $ 4,248.27 (MA
$ 5,400.00 (SA SD) $32,850.00 SD) $ 29,871.73
Gastos de Venta Cargos Inderectos IVA Acreditable
17) $ 12,100.00 2) $ 5,000.00 $ 47,100.00 (12 4) $ 1,600.00
20) 3,600.00 6) 18,200.00 7) 1,888.00
7) 11,800.00 16) 4,248.27
9) 8,200.00 17) 3,232.00
10) 3,900.00

MD) $ 15,700.00 MD) $ 47,100.00 $ 47,100.00 (MA MD) $ 10,968.27

SD) $ 15,700.00 SD) $ 10,968.27
Mano de Obra Ventas IVA Pendiente de Trasladar
5) $ 64,500.00 $ 64,500.00 (6 $ 64,800.00 (14 15) $ 7,765.51 $ 10,368.00 (14
90,700.00 (18 7,256.00 (18

MD) $ 64,500.00 $ 64,500.00 (SA $ 155,500.00 (MA MD) $ 7,765.51 $ 17,624.00 (MA
$ 155,500.00 (SA $ 9,858.49 (SA
Costo de Ventas IVA Trasladado Gastos de Administración
14a) $ 32,400.00 $ 7,765.51 (15 17) $ 8,100.00
18a) 43,600.00 7,256.00 (18 20) 2,400.00
MD) $ 76,000.00 $ 15,021.51 (MA MD) $ 10,500.00
SD) $ 76,000.00 $ 15,021.51 (SA SD) $ 10,500.00
 Compañía INDUSTRIAS UNIDAS S.A.
Balanza de comprobación al 31 de Abril del 2022

1 2 3
Concepto Movimientos Saldos
Deudor Acreedor Deudor
1 Bancos $ 293,906.00 $ 144,020.00 $ 149,886.00
2 Clientes 524,274.00 56,300.00 467,974.00
3 IVA Pendiente de Acreditar 34,120.00 4,248.27 29,871.73
4 IVA Acreditable 10,968.27 10,968.27
5 Materias Primas en Tránsito 157,850.00 125,000.00 32,850.00
6 Almacén de Materias Primas 243,600.00 42,000.00 201,600.00
7 Producción en Proceso 153,250.00 86,900.00 66,350.00
8 Almacén de Productos Terminados 151,700.00 76,000.00 75,700.00
9 Mobiliario y Equipo de Oficina 75,200.00 75,200.00
10 Maquinaria y Equipo 128,900.00 128,900.00
11 Depreciación de Maquina y Equipo 21,090.00
12 Depreciación de Mobiliario y Equipo 21,100.00
13 Proveedores 30,800.00 309,220.00
14 Acreedores Diversos 24,700.00
15 IVA Pendiente de Trasladar 7,765.51 17,624.00
16 IVA Trasladado 15,021.51
17 Capital Social 810,410.00
18 Reserva Legal 5,400.00
19 Ventas 155,500.00
20 Costo de Ventas 76,000.00 76,000.00
21 Gastos de Ventas 15,700.00 15,700.00
22 Gastos de Administración 10,500.00 10,500.00
23 Mano de Obra 64,500.00 64,500.00
24 Cargos Indirectos 47,100.00 47,100.00
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42 Sumas Iguale $ 2,026,133.78 $ 2,026,133.78 $ 1,341,500.00
 4
Saldos
Acreedor
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
$ 21,090.00 11
21,100.00 12
278,420.00 13
24,700.00 14
9,858.49 15
15,021.51 16
810,410.00 17
5,400.00 18
155,500.00 19
20
21
22
23
24
25
26
 27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
$ 1,341,500.00 42
 Compañía INDUSTRIAS UNIDAS S.A.
Estado de Costo de Producción y Ventas al 30 de Abril del 2022

1 2 3 4

1 Inventario Inicial de Materia Prima $ 53,200.00 1

2 Compras de Materia Prima 190,400.00 2
3 Materias Primas Disponibles $ 243,600.00 3
4 Inventario Final de Materia Prima 201,600.00 4
5 Materias Primas Utilizadas $ 42,000.00 5
6 Materias Primas Indirectas 8,900.00 6
7 Materia Prima Directa $ 33,100.00 7
8 Mano de Obra Directa 46,300.00 8
9 Costo Primo $ 79,400.00 9
10 Cargos Indirectos 47,100.00 10
11 Costo de Producción $ 126,500.00 11
12 Inventario Inicial de Producción en Proceso 26,750.00 12
13 Producción en Proceso Disponible $ 153,250.00 13
14 Inventario Final de Producción en Proceso 66,350.00 14
15 Producción Terminada $ 86,900.00 15
16 Inventario Inicial de Productos Terminados 64,800.00 16
17 Producción Terminada Disponible $ 151,700.00 17
18 Inventario Final de Productos Terminados 75,700.00 18
19 Costo de Ventas $ 76,000.00 19
20 20
21 21
22 Las Notas Anexas Son Parte Integrantes de este Estado Financiero 22
23 23
24 24
25 25
26 Hernández Romero Dylan Josafat Rivas Herrera Gael Arath 26
27 Elaboro Autorizo 27
28 28
29 29
30 30
31 31
32 32
33 33
34 34
35 35
36 36
37 37
38 38
39 39
40 40
41 41
42 42
 Compañía INDUSTRIAL UNIDAS S.A.
Estado de Resultado Integral al 30 de Abril del 2022

1 2 3 4

1 Ventas $ 155,500.00 1
2 Costo de Ventas 76,000.00 2
3 Utilidad Bruta $ 79,500.00 3
4 Gastos de Operación: 4
5 Gastode Venta $ 15,700.00 5
6 Gastos de Administración 10500.00 26,200.00 6
7 Utilidad de Operaciones $ 53,300.00 7
8 RIF 8
9 Utilidad Antes de Impuestos $ 53,300.00 9
10 ISR(30%) $ 15,990.00 10
11 PTU(10%) 5330.00 21,320.00 11
12 Utilidad del Ejercicio $ 31,980.00 12
13 13
14 14
15 Las Notas Anexas son Parte Integrante de este Estado Financiero 15
16 16
17 17
18 Garduño Romero Suki Gonzáles Alvarado Joseft 18
19 Realizo 19
20 20
21 21
22 22
23 23
24 24
25 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 30
31 31
32 32
33 33
34 34
35 35
36 36
37 37
38 38
39 39
40 40
41 41
42 42
 Compañía INDUSTRIAL UNIDAS S.A.
Estado de Situación Financiera al 30 de Abril de 2022

1 2

1 Activo
2 Bancos
3 Clientes
4 IVA Pendiente de Acreditar
5 IVA Acreditable
6 Materias Primas en Tránsito
7 Almacén de Materias Primas
8 Producción en proceso
9 Almacén de Productos Terminados
10 Suma de Activo Circulante
11 No Circulante
12 Maquinaria y Equipo $ 128,900.00
13 Depreciación de Maquinaria y Equipo 21,090.00
14 Mobiliario y Equipo de Oficina $ 75,200.00
15 Depreciación de Maquinaria y Equipo 21,100.00
16 Suma de Activo No circulante
17 Suma del Ctivo
18 Pasivo
19 Pasivo a Corto Plazo
20 Proveedores
21 Acreedores Diversos
22 IVA Pendiente de Trasladar
23 IVA Trasladado
24 ISR
25 PTU
26 Suma del Pasivo Circulante
27 Capital Contable
28 Capital Social
29 Capital Ganado
30 Utilidad del Ejercicio
31 Reserva Legal
32 Suma del Capital
33 Capital
34 Suma del Pasivo Más Capital
35
36
37
38 Las Notas Anexas son Parte Integrante de Este Estado Financiero
39
40
41 Diego Garcia Díaz Isaac Hernández Santigo
42 Realizo Autorizo
A.
l de 2022

3 4

1
$ 149,886.00 2
467,974.00 3
29,871.73 4
10,968.27 5
32,850.00 6
201,600.00 7
66,350.00 8
75,700.00 9
$ 1,035,200.00 10
11
12
107,810.00 13
14
54100.00 15
$ 161,910.00 16
$ 1,197,110.00 17
18
19
$ 278,420.00 20
24,700.00 21
9,858.49 22
15,021.51 23
15,990.00 24
5,330.00 25
$ 349,320.00 26
27
810,410.00 28
29
31,980.00 30
6,400.00 31
$ 847,790.00 32
33
$ 1,197,110.00 34
35
36
37
anciero 38
39
40
saac Hernández Santigo 41
Autorizo 42