CONEXIONES X S.A de C.

RAYADO DIARIO
FECHA CONCEPTO
1/31/2023 1
1 Bancos
2 Clientes
3 Almacén de Materias Primas
4 Almacén de Producción en Proceso
5 Almacén de Artículos Terminados
6 IVA por Acreditar
7 Maquinaria Fabril
8 Equipo de Reparto
9 Equipo de Oficina
10 Depreciación Acumulada Maquinaria
11 Depreciación Acumulada Equ. Reparto
12 Depreciación Acumulada Equ. Oficina
13 Proveedores
14 IVA por Trasladar
15 IVA por Pagar
16 ISR por Pagar
17 PTU por Pagar
18 Capital Social
19 Utilidad Acumulada
*ASIENTO DE APERTURA*
2/2/2023 2
3 Almacén de Materias Primas
6 IVA por Acreditar
13 Proveedores
*COMPRA S/FAC-001*
2/3/2023 3
4 Almacén de Producción en Proceso
Materia Prima Directa
20 Costos Indirectos de Fabricación
Materia Prima Indirecta
3 Almacén de Materias Primas
*ENVIO DE MATERIA PRIMA A PROD. EN PROCESO*
2/4/2023 4
21 Mano de Obra
1 Bancos
*POR PAGO DE MANO DE OBRA DEL PERIODO*
2/4/2023 4A
 4 Almacén de Producción en Proceso
Mano de Obra Directa
20 Costos Indirectos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta
21 Mano de Obra
*APLICACIÓN DE MANO DE OBRA A PRO. EN PROCESO*
2/5/2023 5
20 Costos Indirectos de Fabricación
Diversas Erogaciones Fabriles
22 IVA Acreditable
Bancos
*POR PAGO DE DIVERSAS EROGACIONES FABRILES*
2/6/2023 6
20 Costos Indirectos de Fabricación
Depreciación
10 Depreciación Acumulada Maquinaria
*POR PAGO DE DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA*
2/7/2023 7
23 Gastos de Venta
Depreciación
11 Depreciación Acumulada Equ. Reparto
*POR PAGO DE DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE REPARTO*
2/8/2023 8
24 Gastos de Administración
Depreciación
12 Depreciación Acumulada Equ. Oficina
*POR PAGO DE DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA*
2/9/2023 9
4 Almacén de Producción en Proceso
20 Costos Indirectos de Fabricación
*APLICACIÓN DE CIF A PRODUCCIÓN EN PROCESO*
2/9/2023 9A
5 Almacén de Artículos Terminados
4 Almacén de Producción en Proceso
*TRASPASO DE PROD. EN PROCESO A ART. TERMINADOS*
2/10/2023 10
2 Clientes
25 Ventas
14 IVA por Trasladar
*VENTA A CRÉDITO S/FAC-0001*
2/10/2023 10A
26 Costo de Venta
5 Almacén de Artículos Terminados
*COSTO DE VENTA DE LOS ARTÍCULOS*
2/11/2023 11
 1 Bancos
14 IVA por Trasladar
2 Clientes
27 IVA Trasladado
*POR COBRANZA DEL PERIODO*
2/12/2023 12
13 Proveedores
22 IVA Acreditable
1 Bancos
6 IVA por Acreditar
*POR PAGO A PROVEEDORES DEL PERIODO*
2/13/2023 13
24 Gastos de Administración
22 IVA Acreditable
1 Bancos
*POR GASTOS DE ADMINISTRACIÓN EN EL PERIODO*
2/14/2023 14
23 Gastos de Venta
22 IVA Acreditable
1 Bancos
*POR GASTOS DE VENTA EN EL PERIODO*
2/15/2023 15
27 IVA Trasladado
22 IVA Acreditable
17 IVA por Pagar
*CANCELACIÓN DE IVAS*
2/28/2023 AJUSTE 1
25 Ventas
26 Costo de Venta
*PARA DETERMINAR UTILIDAD BRUTA*
2/28/2023 AJUSTE 2
25 Ventas
28 Pérdidas y Ganancias
*PARA SALDAR LAS VENTAS DEL PERIODO*
2/28/2028 AJUSTE 3
28 Pérdidas y Ganancias
24 Gastos de Administración
23 Gastos de Venta
*PARA DETERMINAR UTILIDAD DE OPERACIÓN*
2/28/2023 AJUSTE 4
28 Pérdidas y Ganancias
16 ISR 30%
17 PTU 10%
*PARA DE3TERMINAR UTILIDAD NETA*
2/28/2023 AJUSTE 5
28 Pérdidas y Ganancias
29 Utilidad Neta
*PASE A UTILIDAD DEL EJERCICIO*
Nombre del alumno:
Tema
Nombre del maestro:

PARCIAL DEBE HABER

$ 539,402.00
$ 818,374.80
$ 150,000.00
$ 49,466.67
$ 76,832.00
$ 95,361.55
$ 350,000.00
$ 170,000.00
$ 280,000.00
$ 46,666.67
$ 154,166.67
$ 49,333.33
$ 341,865.00
$ 203,568.94
$ 26,124.41
$ 97,048.60
$ 33,648.70
$ 1,346,225.50
$ 230,789.21

$ 300,000.00
$ 48,000.00
$ 348,000.00

$ 185,000.00
$ 185,000.00
$ 85,000.00
$ 85,000.00
$ 270,000.00

$ 130,000.00
$ 130,000.00
 $ 80,000.00
$ 80,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 130,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 3,200.00
$ 23,200.00

$ 2,916.67
$ 2,916.67 DEPRECIACIONES
$ 2,916.67 ANUALES MENSUALES
10% 0.00833333
25% 0.02083333
$ 3,541.67 10% 0.00833333
$ 3,541.67
$ 3,541.67

$ 2,333.33
$ 2,333.33
$ 2,333.33

$ 157,916.67
$ 157,916.67

$ 390,000.00
$ 390,000.00

$ 1,276,000.00
$ 1,100,000.00
$ 176,000.00

$ 660,000.00
$ 660,000.00
$ 650,000.00
$ 89,655.17
$ 650,000.00
$ 89,655.17

$ 350,000.00
$ 48,275.86
$ 350,000.00
$ 48,275.86

$ 100,000.00
$ 16,000.00
$ 116,000.00

$ 130,000.00
$ 20,800.00
$ 150,800.00

$ 89,655.17
$ 88,275.86
$ 1,379.31

$ 660,000.00
$ 660,000.00

$ 440,000.00
$ 440,000.00

$ 235,875.00
$ 102,333.33
$ 133,541.67

$ 81,650.00
$ 61,237.50
$ 20,412.50
$ 122,475.00
$ 122,475.00
 1. Bancos 2. Clientes
1) $ 539,402.00 $ 130,000.00 (4 1) $ 818,374.80 $ 650,000.00 (11
11) $ 650,000.00 $ 23,200.00 (5 10) $ 1,276,000.00
$ 350,000.00 (12 MD) $ 2,094,374.80 $ 650,000.00 (MA
$ 116,000.00 (13 SF) $ 1,444,374.80
$ 150,800.00 (14
MD) $ 1,189,402.00 $ 770,000.00 (MA
SF) $ 419,402.00

5. Almacén de Art. Terminados 6. IVA por Acreditar

1) $ 76,832.00 $ 660,000.00 (10A 1) $ 95,361.55 $ 48,275.86 (12
9A) $ 390,000.00 2) $ 48,000.00
MD) $ 466,832.00 $ 660,000.00 MD) $ 143,361.55 $ 48,275.86 (MA
$ 193,168.00 SF) $ 95,085.69

9. Equipo de Oficina 10. Depreciación Acum. Maquinaria

1) $ 280,000.00 $ 46,666.67 (1
$ 2,916.67 (6
$ 49,583.34 (SF

13. Proveedores 14. IVA por Trasladar

12) $ 350,000.00 $ 341,865.00 (1 11) $ 89,655.17 $ 203,568.94 (1
$ 348,000.00 (2 $ 176,000.00 (10
 MD) $ 350,000.00 $ 689,865.00 (MA MD) $ 89,655.17 $ 379,568.94 (MA
$ 339,865.00 (SF $ 289,913.77 (SF

17. PTU por Pagar 18. Capital Social

$ 33,648.70 (1 $ 1,346,225.50 (1
$ 20,412.50 (A4
$ 54,061.20 (SF

21. Mano de Obra 22. IVA Acreditable

4) $ 130,000.00 $ 130,000.00 (4A 5) $ 3,200.00
12) $ 48,275.86
13) $ 16,000.00
14) $ 20,800.00
MD) $ 88,275.86 $ 88,275.86 (15

25. Ventas 26. Costo de Venta

A1) $ 660,000.00 $ 1,100,000.00 (10 10A) $ 660,000.00 $ 660,000.00 (A1
A2) $ 440,000.00 $ 440,000.00 MA
29. Utilidad Neta
$ 122,475.00 (A5
 3. Almacén de Materias Primas 4. Almacén de Prod. En Proceso
1) $ 150,000.00 $ 270,000.00 (3 1) $ 49,466.67 $ 390,000.00
2) $ 300,000.00 3) $ 185,000.00
MD) $ 450,000.00 $ 270,000.00 4A) $ 80,000.00
SF) $ 180,000.00 9) $ 157,916.67
MD) $ 472,383.34 $ 390,000.00
SF) $ 82,383.34

7. Maquinaria Fabril 8. Equipo de Reparto

1) $ 350,000.00 1) $ 170,000.00

11. Depreciación Acum. Equ. Reparto 12. Dep. Acum. Equipo Oficina
$ 154,166.67 (1 $ 49,333.33
$ 3,541.67 (7 $ 2,333.33
$ 157,708.34 (SF $ 51,666.66

15. IVA por Pagar 16. ISR por Pagar

$ 26,124.41 (1 $ 97,048.60
$ 1,379.31 (15 $ 61,237.50
 $ 27,503.72 (SF $ 158,286.10

19. Utilidad Acumulada 20. Costos Indirectos de Fabricación

$ 230,789.21 (1 3) $ 85,000.00
4A) $ 50,000.00
5) $ 20,000.00
6) $ 2,916.67
SF) $ 157,916.67 $ 157,916.67

23. Gastos de Venta 24. Gastos de Administración

7) $ 3,541.67 8) $ 2,333.33
14) $ 130,000.00 13) $ 100,000.00
MD) $ 133,541.67 $ 133,541.67 (A3 MD) $ 102,333.33 $ 102,333.33

27. IVA Trasladado 28. Pérdidad y Ganancias

$ 89,655.17 (11 A3) $ 235,875.00 $ 440,000.00
15) $ 89,655.17 $ 89,655.17 (MA A4) $ 81,650.00 $ 204,125.00
A5) $ 122,475.00 $ 122,475.00
(9A

(MA

(1
(8
(SF

(1
(A4
(SF

(9

(A3

(A2
(MA
(MA
 CONEXIONES X S.A de C.V
ESTADO DE COSTOS Y PRODUCCIÓN DE VENTAS
DEL 01 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO 2023
(PESOS)

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

Inventario Inicial de Materias Primas $ 150,000.00

(+) Costo de Materias Primas Recibidas $ 300,000.00
(=) Materias Primas en Disponibilidad $ 450,000.00
(-) Inventario Final de Materias Primas $ 180,000.00
(=) Total de Materias Primas Utilizadas $ 270,000.00
(-) Costo de Materias Primas Indirectas Utilizadas $ 85,000.00
(=) Costos de Materias Primas Directa Utilizadas $ 185,000.00
(+) Mano de Obra Directa Utilizada $ 80,000.00
Total de Mano de Obra $ 130,000.00
(-) Mano de Obra Indirecta $ 50,000.00
(=) Costo Primo (Costo Directo) $ 265,000.00
(+) Costos Indirectos de Fabricación $ 157,916.67
Materia Prima Indirecta $ 85,000.00
Mano de Obra Indirecta $ 50,000.00
Diversas Erogaciones Fabriles $ 20,000.00
Depreciación $ 2,916.67
Mantenemiento $ -
Amortizaciones Fabriles $ -
(=) Costo de Producción Procesado $ 422,916.67
(+) Inventario Inicial de Producción en Proceso $ 49,466.67
(=) Producción en Proceso Disponible $ 472,383.34
(-) Inventario Final de Producción en Proceso $ 82,383.34
(=) Costo de Producción Terminado $ 390,000.00
(+) Inventario Inicial de Artículos Terminados $ 76,832.00
(=) Artículos Terminados Disponibles para Ventas $ 466,832.00
(-) Inventario Final de Articulos Terminados $ 193,168.00
(=) Costo de Ventas o Costo de Producción Vendida $ 660,000.00
 CONEXIONES X S.A de C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO 2023
(PESOS)

1 2 3

Ventas Netas $ 1,100,000.00

(-) Costo de Venta $ 660,000.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 440,000.00
Gastos de Operación
Gastos de Administración $ 102,333.33
Gastos de Venta $ 133,541.67
(-) TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 235,875.00
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 204,125.00
RIF (Resultado Integral Financiero)
(+) Otros Ingresos $ -
(-) Otros Egresos $ -
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 204,125.00
(-) ISR 30% $ 61,237.50
(-) PTU 10% $ 20,412.50
UTILIDAD NETA $ 122,475.00
4
 CONEXIONES X S.A de C.V
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO 2023
(PESOS)

ACTIVO CIRCULANTE

Bancos $ 419,402.00
Clientes $ 1,444,374.80
Almacén de Materias Primas $ 180,000.00
Almacén Prod. en Proc. $ 82,383.34
Almacén de Art. Terminados $ 193,168.00
IVA por Acreditar $ 95,085.69
TOTAL $ 2,028,077.82

ACTIVO FIJO

Maquinaria Fabril $ 350,000.00

Equipo de Reparto $ 170,000.00
Equipo de Oficina $ 280,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria $ 49,583.34
Depreciación Acumulada Equ. Reparto $ 157,708.34
Depreciación Acumulada Equ. Oficina $ 51,666.66
TOTAL $ 541,041.66

TOTAL ACTIVOS $ 2,569,119.49

de C.V
RAL
E FEBRERO 2023

PASIVO CORTO PLAZO

Proveedores $ 339,865.00
IVA por Trasladar $ 289,913.77
IVA por Pagar $ 27,503.72
ISR por Pagar $ 158,286.10
PTU por pagar $ 54,061.20
TOTAL $ 869,629.79

TOTAL PASIVOS $ 869,629.79

CAPITAL CONTABLE

Capital Social $ 1,346,225.50

Utilidad Acumulada $ 230,789.21
Utilidad Neta $ 122,475.00
TOTAL $ 1,699,489.71

TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,699,489.71

FÓRMULA
Capital Contable + Pasivos $ 2,569,119.50