UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA POLITICA

ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

EMPRESA DE FACTORING

CUYSITOFACTOPERU SAC

ALUMNOS:

• ACUÑA QUISPE STEFANY GENOVEVA

• SUCLLY CALDERÓN, OSCAR ARTURO

• PEZUA PEZUA ESTEPHANIE ADRIANA

• HURTADO SURCO LUZ MILAGROS

• GONZALES CCAHUANA RENZO DANIEL

• ARENAS SAIRE JHAYNOR JOSÉ

• INOPE CHILE DANIELA

DOCENTE:DANIELA MANSILLA PIZARRO

CURSO:DERECHO EMPRESARIAL

CUSCO-PERÚ
En esta oportunidad se detallaran los pasos a seguir para constituirnos como empresa de factoring,
desde los requisitos y licencias que la normativa actual exige:

NOMBRE DE LA EMPRESA : Financiera " Cuysito Facto Perú SAC"

OBJETO SOCIAL.- Adquisición de facturas, facturas conformadas y títulos valores representativos

de deuda, mediante factoring y descuento.

El objeto principal del factoring es cuando el Factor adquiere, a título oneroso, de una persona,
denominada Cliente, instrumentos de contenido crediticio, prestando en algunos casos servicios
adicionales a cambio de una retribución. El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los
instrumentos adquiridos, en adelante Deudores.

ESTRUCTURA EMPRESARIAL.- Se establece la Financiera “Cuysito Facto Perú SAC” como una
Sociedad Anónima Cerrada, que es una estructura empresarial común en el Perú.

REGISTRO DE LA EMPRESA.-Se registra a la empresa en la Superintendencia Nacional de los

Registros Públicos (SUNARP) determinando el número de RUC.

CAPITAL MÍNIMO.- Se tiene que de conformidad al Circular N° G-192-2017 se solicita que el

capital social mínimo para las empresas de Factoring aportado en efectivo debe ser de S/ 2,431,857

SOLICITUD DE LICENCIA.- Se presenta una solicitud ante la SBS para obtener una licencia para
operar como empresa de factoring.

Esta solicitud debe incluir:

•Un plan de negocio que describe tus objetivos, estrategias y proyecciones financieras.
•Información detallada sobre la estructura de la empresa, incluyendo la identificación de los directores
y accionistas.
•Documentación que demuestre la idoneidad y experiencia de los directores y accionistas en la
industria financiera.

REQUISITOS DE CAPITAL.-Cumplir con los requisitos de capital mínimo y solvencia

establecidos por la SBS.
•Por ejemplo, podrías necesitar mantener un capital suficiente para respaldar tus operaciones de
factoring.

GESTIÓN DE RIESGOS
Implementar sistemas y políticas de gestión de riesgos adecuados, incluyendo la evaluación de crédito
de los deudores.

CUMPLIMIENTO NORMATIVO
Asegúrese de cumplir con todas las regulaciones y normativas aplicables, como la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, y las regulaciones específicas de la SBS para empresas
de factoring.

CONTRATOS Y DOCUMENTACIÓN
Prepara los contratos y documentos necesarios para llevar a cabo las transacciones de factoring,
incluyendo contratos de compra de facturas y acuerdos con los clientes.

PERSONAL CALIFICADO
Contratas a personal calificado en el sector financiero y las capacidades en las regulaciones y políticas
de la empresa.

REGISTRO CONTABLE Y FINANCIERO

Estableces un sistema de registro contable y tributario que cumple con las obligaciones fiscales y
contables en Perú.

LICENCIAS Y TRÁMITES PARA CONSTITUIRSE COMO EMPRESA FACTORING

Según el REGLAMENTO PARA LA CONSTITUCIÓN, REORGANIZACIÓN Y

ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS Y REPRESENTANTES DE LOS SISTEMAS
FINANCIERO Y SEGUROS según RESOLUCIÓN SBS Nº 10440-2008

Artículo 3º.- Información de la empresa que solicita constituirse.

La solicitud de organización debe presentarse, en una sola oportunidad, adjuntando la siguiente
información
a) Proyecto de minuta de constitución social.
b) Relación de Organizadores, Organizadores Responsables y Accionistas, adjuntando la información
que se solicita en los artículos 4º, 5º y 6º del presente reglamento.
c) Dos ejemplares del estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestión
d) Certificado de depósito de garantía, constituido en una empresa del sistema financiero del país y
vigente al momento de presentarse la solicitud, a la orden de la Superintendencia o endosado a su
favor, por un monto equivalente al cinco por ciento (5%) del capital mínimo vigente a la fecha de la
solicitud.
Para el caso de la constitución de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito o Cajas Municipales de
Crédito Popular, adicionalmente a la información antes referida, se deberá presentar una copia
autenticada por Fedatario de la Superintendencia del Acuerdo del Concejo Municipal competente que
determine la creación de la Caja y del nombramiento de los representantes designados.

TRÁMITES DE TRIBUTACIÓN
● Solicitar Número RUC y Clave SOL a través de la Mesa de Partes Virtual de SUNAT
● Solicitar Guía SUNAT para personas jurídicas
● Régimen General de impuesto a la renta
● Elegir como giro del negocio para empresas de Factoring código CIIU correspondiente
● Elegir un sistema de contabilidad y sistema de emisión de comprobantes computarizado.
TRÁMITE MUNICIPAL

● Revisión en la Municipalidad del Plano de Zonificación e Índice de Usos para ver si la

ubicación del local califica para la actividad.
● Presentación del Expediente para la Municipalidad con los siguientes documentos

(I) Formato de Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento.

 (II) Anexo N°1 – Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones – ITSE.

(III) Anexo N°2 – Información proporcionada por el Solicitante para la Determinación del
Nivel de Riesgo del Establecimiento Objeto de Inspección.

(IV) Anexo N°3 – Reporte de Nivel de Riesgo del Establecimiento Objeto de Inspección.

(V) Anexo N°4 – Declaración Jurada de Cumplimiento de las Condiciones de Seguridad en la

Edificación.
● Se deben revisar los requisitos de seguridad e implementación de elementos de seguridad
conforme a los lineamientos de Defensa Civil (INDECI)
● Inspección para el “Certificado de Seguridad de Defensa Civil”.
● Si se va a colocar letrero/aviso exterior solicitar a la Municipalidad “Licencia de Publicidad
Exterior”

ESTATUTO DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA "CUYCITO S.A.C."

TÍTULO I – DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN

Artículo 1.- Denominación: La sociedad se denomina "CUYCITO SOCIEDAD ANÓNIMA

CERRADA" y podrá abreviarse como "CUYCITO S.A.C.".
Artículo 2.- Objeto: La sociedad tiene por objeto principal realizar operaciones de factoring, compra
de facturas, cuentas por cobrar y todo tipo de créditos comerciales. También puede realizar
actividades conexas, complementarias o relacionadas con el objeto principal.
Artículo 3.- Domicilio: El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Cusco, sin perjuicio de las
sucursales, agencias o representaciones que pueda establecer en cualquier lugar del país o en el
extranjero.
Artículo 4.- Duración: La duración de la sociedad es indefinida, iniciando sus operaciones en la
fecha de inscripción en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP).

TÍTULO II – CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES

Artículo 5.- El capital social de la empresa es de S/ 2,431,857 soles, dividido en (número de
acciones) acciones nominativas de un valor nominal de (valor por acción) soles cada una, suscritas y
pagadas en su totalidad.

TÍTULO III – ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD

Artículo 6.- Los órganos de la sociedad son la Junta General de Accionistas y la Gerencia
La Sociedad no tendrá Directorio
Junta General de Accionistas.- Constituye el órgano supremo de la organización.
Los Accionistas constituido en Junta General debidamente convocada,y con el Quorum
correspondiente,deciden por la mayoría que establece la “ley” los asuntos propios de su competencia.
Todos los accionistas incluso los disidentes y los que no hubieran participado en la reunión, están
sometidos a los acuerdos adoptados por la junta general.
La convocatoria a junta de accionistas se sujeta a lo dispuesto en el art. 245º de la “ley”.
El accionista podrá hacerse representar en las reuniones de junta general por medio de otro accionista,
su cónyuge, o ascendiente o descendiente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a
otras personas.
Artículo 7º.- La Gerencia: No habiendo directorio, todas las funciones establecidas en la “ley” para
este órgano societario serán ejercidas por el gerente general.
La junta general de socios puede designar uno o más gerentes sus facultades remoción y
responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los artículos 185º al 197º de la “ley”.
El gerente general esta facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondientes al objeto
de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos:
a) Dirigir las operaciones comerciales y administrativas.
b) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. En lo judicial gozara de las facultades
generales y especiales, señaladas en los artículos 74º, 75º, 77º y 436º del código procesal civil. En lo
administrativo gozará de la facultad de representación prevista en el articulo 115º de la ley nº 27444 y
demás normas conexas y complementarias. Teniendo en todos los casos facultad de delegación o
sustitución. Además podrá constituir personas jurídicas en nombre de la sociedad y representar a la
sociedad ante las personas jurídicas que crea conveniente. Además podrá someter las controversias a
arbitraje, conciliaciones extrajudiciales y demás medios adecuados de solución de conflicto, pudiendo
suscribir los documentos que sean pertinentes.
c) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria; girar, cobrar,
renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y re-aceptar cheques, letras de cambio, vales, pagares,
giros, certificados, conocimientos, pólizas, cartas fianzas y cualquier clase de títulos valores,
documentos mercantiles y civiles, otorgar recibos cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con
garantía o sin ella, solicitar toda clase de prestamos con garantía hipotecaria, prendaria y de cualquier
forma.
d) Adquirir y transferir bajo cualquier titulo; comprar, vender, arrendar, donar, dar en comodato,
adjudicar y gravar los bienes de la sociedad sean muebles o inmuebles, suscribiendo los respectivos
documentos ya sean privados o públicos. En general podra celebrar toda clase de contratos nominados
e innominados, inclusive los de: leasing o arrendamiento financiero, lease back, factoring y/o
underwriting, consorcio, asociación en participación y cualquier otro contrato de colaboración
empresarial vinculados con el objeto social. Además podrá someter las controversias a arbitraje y
suscribir los respectivos convenios arbitrales.
e) Solicitar, adquirir, disponer, transferir registros de patentes, marcas, nombres comerciales,
conforme a ley suscribiendo cualquier clase de documentos vinculados a la propiedad industrial o
intelectual.
f) Participar en licitaciones, concursos públicos y/o adjudicaciones, suscribiendo los respectivos
documentos, que conlleve a la realización del, objeto social.
El gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la sociedad,
salvo las facultades reservadas a la junta general de accionistas.

TÍTULO IV – DE LA ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTACIÓN

Artículo 8.- La sociedad será administrada por un Directorio compuesto por siete miembros. La
representación legal de la sociedad recae en su Presidente del Directorio y/o Gerente General.

TÍTULO V – DE LOS BALANCES Y UTILIDADES

Artículo 9.- Ejercicio económico: El ejercicio económico de la sociedad comenzará el 1 de

enero y finalizará el 31 de diciembre de cada año.

Artículo 10.- Balances: Al término de cada ejercicio económico, la administración preparará

un balance general, una cuenta de ganancias y pérdidas, y un estado de cambios en el
patrimonio neto, que deberán ser puestos a consideración de la Junta General de Accionistas,
junto con un informe de gestión y, en su caso, las propuestas sobre la aplicación de utilidades.

Artículo 11.- Auditoría: Los estados financieros de la sociedad serán auditados anualmente
por una firma de auditores externos designada por la Junta General de Accionistas, quienes
deberán presentar un informe detallado sobre su revisión y resultados.

Artículo 12.- Distribución de utilidades: Las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio, una
vez deducidas las reservas legales y/o estatutarias y las provisiones que sean necesarias,
estarán a disposición de la Junta General de Accionistas para su distribución como
dividendos o para cualquier otro destino que determine la Junta, conforme a la legislación
vigente.

Artículo 13.- Reservas: La sociedad constituirá las reservas legales de acuerdo a lo dispuesto
en la Ley General de Sociedades. Adicionalmente, la Junta General de Accionistas podrá
acordar la creación de reservas voluntarias con el fin de garantizar la estabilidad y desarrollo
de la sociedad.
Artículo 14.- Dividendos: Los dividendos se repartirán entre los accionistas en proporción a
sus participaciones accionarias y se harán efectivos en las fechas y lugares que determine el
Directorio, respetando siempre los plazos y condiciones establecidos por la Ley General de
Sociedades.

TÍTULO VI – MODIFICACIONES AL ESTATUTO

Artículo 15.- Toda modificación al presente estatuto deberá ser acordada por la Junta General de
Accionistas con el quórum y mayoría establecidos en la Ley General de Sociedades. Una vez
acordada, se procederá a su inscripción en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos
(SUNARP).

Artículo 16.- Quórum y mayoría: Para la validez de las reuniones de Junta General en las que se
propongan modificaciones al estatuto, se requerirá la presencia, en primera convocatoria, de
accionistas que representen, al menos, el 60% del capital social. Las decisiones se tomarán con el voto
favorable de más de la mitad del capital presente o representado. En segunda convocatoria, las
decisiones podrán tomarse con cualquier número de accionistas presentes o representados y se
requerirá la misma mayoría de votos.

Artículo 17.- Inscripción: Toda modificación estatutaria aprobada deberá ser inscrita en la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP) dentro de los plazos establecidos por
la legislación vigente para su validez frente a terceros.

Artículo 18.- Información a accionistas: Una vez aprobada la modificación estatutaria, la sociedad
deberá informar a todos los accionistas sobre las reformas adoptadas, facilitándoles el acceso al texto
modificado y aclarando cualquier consulta que pudieran tener al respecto.

Artículo 19.- Respeto a derechos de accionistas: Ninguna modificación al estatuto podrá atentar
contra los derechos fundamentales de los accionistas reconocidos por la Ley General de Sociedades, a
menos que el accionista afectado dé su consentimiento expreso y por escrito.

TÍTULO VII – DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

Artículo 20.- La sociedad puede ser disuelta por acuerdo de la Junta General de Accionistas o por las
causales establecidas en la Ley General de Sociedades.

Artículo 21.- En caso de disolución, se procederá a la liquidación conforme a lo estipulado en la Ley

General de Sociedades. La Junta General de Accionistas nombrará uno o más liquidadores, quienes
serán los responsables de realizar las acciones pertinentes para liquidar el patrimonio social y pagar a
los acreedores.

TÍTULO VIII – DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 22.- Operaciones permitidas: La empresa está facultada para realizar operaciones de
factoring, incluyendo la adquisición de facturas, letras de cambio, notas de crédito, y otros títulos
valores originados por operaciones comerciales.

Artículo 23.- Operaciones con vinculados: La empresa deberá observar las limitaciones y
restricciones aplicables a las operaciones realizadas con partes vinculadas, de conformidad con lo
establecido en la normativa vigente.

Artículo 24.- Reservas: La empresa constituirá las reservas legales y voluntarias conforme a lo
dispuesto por el Decreto Legislativo Nº 299 y otras normas aplicables.

Artículo 25.- Transparencia: La empresa se compromete a mantener prácticas transparentes en todas

sus operaciones, proporcionando a sus clientes toda la información necesaria respecto a comisiones,
tasas, cargos, condiciones y características de los servicios ofrecidos.

Artículo 26.- Protección al usuario: La empresa adoptará mecanismos internos de atención de

reclamos y consultas de sus clientes, de conformidad con las normas de protección al consumidor y
las disposiciones dictadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) u otros
organismos competentes.

Artículo 27.- Seguridad y confidencialidad: La empresa adoptará medidas adecuadas para

garantizar la seguridad y confidencialidad de la información de sus clientes y de las operaciones
realizadas.

Artículo 28.- Inspecciones y fiscalización: La empresa se somete a las inspecciones y supervisiones

de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) u otro organismo que tenga competencia, de
acuerdo con la normativa vigente.
Artículo 29.- Limitación de operaciones: La empresa no podrá recibir dinero del público bajo
ninguna modalidad, ni realizar operaciones que se encuentren reservadas exclusivamente para las
entidades del sistema financiero, salvo que cuente con la autorización correspondiente de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).

Artículo 30.- Normativa aplicable: La empresa se regirá, en todo lo concerniente a su objeto social y
operaciones, por lo establecido en el Decreto Legislativo Nº 299 y sus normas reglamentarias y
modificatorias, así como por las demás disposiciones legales y reglamentarias que sean aplicables a la
actividad de factoring en el Perú.

TÍTULO IX – BASE LEGAL

Artículo 31.-Código Civil: El factoring puede encuadrarse en las normas que rigen el contrato de
cesión de créditos establecidas en el Código Civil (Artículos 1212 al 1225).

Artículo 32.-Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros - Ley N° 26702: Esta ley no hace una mención específica al
factoring. Sin embargo, si la empresa de factoring realiza operaciones de financiamiento, podría ser
considerada como una empresa del sistema financiero y, por ende, sujeta a regulación y supervisión

Artículo 33.- Ley de Títulos Valores - Ley N° 27287: por parte de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS). Si los créditos adquiridos por la empresa de factoring son representados
mediante títulos valores, esta ley será aplicable. Regula aspectos relacionados con la emisión,
transferencia, y demás operaciones que impliquen títulos valores.

Artículo 34.- Ley del Impuesto a la Renta - Decreto Legislativo N° 774: Establece el tratamiento
tributario de las ganancias obtenidas de las operaciones de factoring.

Artículo 35.- Ley General de Sociedades - Ley N° 26887: Si la empresa de factoring se constituye
como una sociedad anónima o cualquier otro tipo de sociedad, deberá seguir las disposiciones de esta
ley.

Artículo 36.- Ley de Protección al Consumidor - Ley N° 29571: En el caso que la empresa de
factoring tenga tratos directos con consumidores finales, deberá observar las disposiciones de esta ley
para garantizar los derechos de los consumidores.
Artículo 37.- Ley Complementaria a la Ley de Protección al Consumidor en Materia de
Servicios Financieros - Ley N° 28587: Establece disposiciones adicionales a la Ley de Protección al
Consumidor para el caso de servicios financieros.

Artículo 38.- Ley de Protección de Datos Personales - Ley N° 29733: Si en las operaciones de
factoring se manejan datos personales, la empresa deberá cumplir con lo establecido en esta ley.

Artículo 39.- Normas complementarias y reglamentarias: A menudo, la SBS y otros entes

reguladores emiten circulares, resoluciones y otras normas complementarias que pueden afectar o
detallar aspectos específicos de las operaciones de factoring.

TÍTULO IX – CLÁUSULA FINAL

Artículo 40.- Vigencia del Estatuto: El presente estatuto entra en vigencia desde el momento de su
inscripción en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP) y mantiene su
validez en tanto no sea modificado conforme a las disposiciones legales aplicables y a lo previsto en
este mismo documento.

Artículo 41.- Derogación: Quedan derogadas todas las disposiciones anteriores y otros actos internos
que se opongan a lo establecido en el presente estatuto. Los acuerdos y disposiciones adoptados con
anterioridad al presente estatuto, que no contravengan lo aquí dispuesto, mantendrán su validez hasta
que sean expresamente modificados o anulados.

Artículo 42.- Interpretación y controversias: Cualquier duda o controversia que surja sobre la
interpretación, validez o aplicabilidad de las disposiciones contenidas en este estatuto será resuelta por
la Junta General de Accionistas, en primera instancia. Si persisten las diferencias, se podrán someter a
mecanismos alternativos de solución de conflictos, tales como el arbitraje, conforme a la normativa
legal vigente en la República del Perú.