Actividad No- 2- Tarea: Ejercicio para la Evaluación del

Componente de Supervisión y Monitoreo

El objetivo de este ejercicio es que determine si el Componente Supervisión y Monitoreo
está presente y funcionando mediante el uso de la “Matriz de Evaluación del Sistema de
Control Interno (SCI) Institucional”.

Para el Componente Supervisión y Monitoreo las Normas Técnicas de Control Interno (NTCI)
establecen el Principio 16 y el Principio 17; los que se evalúan mediante cuatro (04)
preguntas en la “Matriz para la Evaluación del SCI Institucional”, procede al llenado de la
misma utilizando la información proporcionada en la columna “Datos para llenar la Matriz
del Sistema de Control Interno”.

Te recomendamos seguir el paso a paso el procedimiento descrito en la Guía de

Aprendizaje de la Unidad I; así como la revisión detenida del “Instructivo para uso de la
Matriz de Evaluación del Sistema del Control Interno”, disponibles en la sección de
Material de estudio de la Unidad I.

En la Matriz de Evaluación del SCI se te presentaran las siguientes hojas: Componentes,

Resultado, Criterios, Preguntas sin responder y Plan de Acción. En este ejercicio se le solicita
completar la información en las Hojas Componentes y Resultado.

En el Plan de Acción se describirán todos aquellos puntos de enfoque que son considerados
como deficiencias del Sistema de Control Interno y que deben ser atendidas mediante un
plan de acción para su gestión; para el caso de este ejercicio todos los controles se han
considerado cumplidos.

COMPONENTE 5: ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN – MONITOREO

Principio 16: La entidad selecciona, desarrolla y realiza evaluaciones concurrentes o separadas

para determinar si los componentes de Control Interno están presentes y funcionando

Preguntas DATOS PARA LLENAR LA MATRIZ DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO

¿Realiza la Entidad
evaluaciones continuas e
independientes al control
interno de los procesos
sustantivos y de apoyo,
comunica los resultados y las
deficiencias identificadas a la
Máxima Autoridad e instancia
responsable, para su
seguimiento y toma de
acciones correctivas?
¿La Entidad cuenta con un
procedimiento formal por el
cual se establecen a partir de
la situación actual del control
interno y sus riesgos: los
lineamientos, mecanismos
necesarios, periodicidad,
personal capacitado que
realizará las evaluaciones
continuas, considerando los
requerimientos de la Máxima
Autoridad?
UNIDAD II
Normas Generales de la Auditoría Financiera
RESPONSABLE/CARGO: Director Administrativo Financiero
(Encargado de la Gestión del punto de enfoque)
CRITERIOS DE VALORACIÓN
Para evaluar si el control interno está presente usted procederá
a contestar en términos 0 y 1 las interrogantes siguientes:
EXISTE: 1
APROBADO: 1
DIFUNDIDO: 1 (Primero tiene que completar la columna
DIFUSION/COMUNICACIÓN)
Para evaluar si el control interno está funcionando usted
procederá a contestar en términos de 0 y 1 las interrogantes
siguientes:
IMPLANTADO: 1
ACTUALIZADO: 1 (Primero tiene que completar la columna
FECHA DE EMISIÓN/APROBACIÓN)
EVIDENCIAS DE CUMPLIMIENTO DE LOS PARÁMETROS
ESTABLECIDOS
TIPO DE DOCUMENTO: Informe
DESCRIPCION: Informes de Auditoría Financiera y Cumplimiento
a la ejecución presupuestaria, por el año terminado al 31 de
Diciembre del 2018; el que fue aprobado por el Consejo
Superior de la CGR, y dado a conocer a los servidores públicos
de la entidad mediante RIA-003-2019
FECHA DE EMISIÓN/APROBACIÓN: 18/03/19
DIFUSIÓN/COMUNICACIÓN: Informativo (INTERNA)
RESPONSABLE/CARGO: Director Administrativo Financiero
(Encargado de la Gestión del punto de enfoque)
CRITERIOS DE VALORACIÓN
Para evaluar si el control interno está presente conteste:
EXISTE: 1
APROBADO: 1
DIFUNDIDO: 1 (Primero tiene que completar la columna
DIFUSION/COMUNICACIÓN)
Para evaluar si el control interno está funcionando conteste:
IMPLANTADO: 1
ACTUALIZADO: 1 (Primero tiene que completar la columna
FECHA DE EMISIÓN/APROBACIÓN)
 UNIDAD II

Normas Generales de la Auditoría Financiera

EVIDENCIAS DE CUMPLIMIENTO DE LOS PARÁMETROS

ESTABLECIDOS

TIPO DE DOCUMENTO: Procedimiento

DESCRIPCION: Procedimiento de supervisión y monitoreo a las
deficiencias de control interno para realizar las acciones
correctivas
FECHA DE EMISION/APROBACIÓN: 14/11/2019
DIFUSIÓN/COMUNICACIÓN: Correo electrónico (INTERNA)

Principio 17: La entidad evalúa y comunica las deficiencias de control interno de manera oportuna
a los responsables de tomar acciones correctivas, incluida la Máxima Autoridad si corresponde.
¿Evalúa la Máxima Autoridad y RESPONSABLE/CARGO: Director Administrativo Financiero
la Administración los (Encargado de la Gestión del punto de enfoque)
resultados de la evaluación al
control interno, las CRITERIOS DE VALORACIÓN
deficiencias identificadas y la Para evaluar si el control interno está presente conteste:
efectividad de los correctivos EXISTE: 1
realizados, para definir APROBADO: 1
acciones que permitan DIFUNDIDO: 1 (Primero tiene que completar la columna
fortalecer el Sistema de DIFUSION/COMUNICACIÓN)
Control Interno?
Para evaluar si el control interno está funcionando conteste:
IMPLANTADO: 1
ACTUALIZADO: 1 (Primero tiene que completar la columna
FECHA DE EMISIÓN/APROBACIÓN)

EVIDENCIAS DE CUMPLIMIENTO DE LOS PARÁMETROS

ESTABLECIDOS
TIPO DE DOCUMENTO: Informe
DESCRIPCION: Plan de acción para fortalecer el control interno
FECHA DE EMISION/APROBACIÓN: 16/03/2019
DIFUSIÓN/COMUNICACIÓN: Correo electrónico (INTERNA)

¿En base a los resultados de RESPONSABLE/CARGO: Director Administrativo Financiero

las evaluaciones concurrentes
y separadas, la Máxima
Autoridad y Administración
comunican a los responsables
de adoptar medidas
(Encargado de la Gestión del punto de enfoque)
CRITERIOS DE VALORACIÓN
Para evaluar si el control interno está presente conteste:
EXISTE: 1
 UNIDAD II

Normas Generales de la Auditoría Financiera

correctivas en los niveles que APROBADO: 1

corresponden y monitorean su DIFUNDIDO: 1 (Primero tiene que completar la columna
cumplimiento? DIFUSION/COMUNICACIÓN)

Para evaluar si el control interno está funcionando conteste:

IMPLANTADO: 1
ACTUALIZADO: 1 (Primero tiene que completar la columna
FECHA DE EMISIÓN/APROBACIÓN)

EVIDENCIAS DE CUMPLIMIENTO DE LOS PARÁMETROS

ESTABLECIDOS
TIPO DE DOCUMENTO: Informe
DESCRIPCION: Informes a la Máxima Autoridad sobre la
adopción de medidas correctivas
FECHA DE EMISION/APROBACION: 28/06/19
DIFUSIÓN/COMUNICACIÓN: Correo electrónico (Interna)