Ejercicio No.

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La empresa Los Estudiantes, S. de R.L. solicita sus servicios contables para que elabore el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultado, ya que esta por vencer la presentación de la declaración de
Impuesto Sobre la Renta correspondiente al año 2017 con los saldos que se le brinda a continuación:

LA EMPRESA LOS ESTUDIANTES S. DE R.L.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 855,936.00 PROVEEDORES 250,799.00
BANCOS ACREEDORES VARIOS 136,890.00
CUENTAS POR COBRAR 246,350.00 RENTAS COBRADOS POR ANTICIPADO 254,399.00
(-) ESTIMAC. ACUM. CTAS INCOB. 15,201.00 231,149.00 IMPUESTOS POR PAGAR 6,377.01
DOCUMENTOS POR COBRAR 70,912.00 DOCUMENTOS POR PAGAR -
INVENTARIOS 235,973.00 PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS -
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 335,021.00 PRÉSTAMOS BANCARIOS -
ANTICIPO A PROVEEDORES 57,777.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES L 648,465.01
INVERSIONES EN BONOS 100,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES L 1,886,768.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PRÉSTAMOS BANCARIOS -
TERRENOS 480,300.00 PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS -
EDIFICIOS 1,972,525.00 CUENTAS POR PAGAR -
(-) DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIOS 238,430.00 1,734,095.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 460,330.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 235,150.00 PROVISIONES PARA EMPLEADOS 586,790.00
(-) DEPRECIACIÓN ACUM. MOB. Y EQUIP. 12,177.00 222,973.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES L 1,047,120.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES L 2,437,368.00 TOTAL PASIVO L 1,695,585.01
ACTIVOS INTANGIBLES
MARCAS 118,270.00 PATRIMONIO NETA
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCAS 2,850.00 115,420.00 CAPITAL SOCIAL 2,500,000.00
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES L 115,420.00 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERIODO 19,131.04
OTROS ACTIVOS UTILIDADES ACUMULADAS 813,734.95
DÉPOSITOS A PLAZO FIJO 500,500.00 RESERVA LEGAL 157,535.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 245,930.00 TOTAL PATRIMONIO NETO L 3,490,400.99
TOTAL OTROS ACTIVOS L 746,430.00
TOTAL ACTIVOS L 5,185,986.00 PASIVO MAS PATRIMONIO NETO L 5,185,986.00

GERENTE CONTADOR

LA EMPRESA LOS ESTUDIANTES S. DE R.L.

Estado de Resultado
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017

VENTAS TOTALES L 4,185,300.00

(-) DESCUENTOS S/VENTAS -
(-) DEVOLUCIONES S/VENTAS 280,477.00
VENTAS NETAS L 3,904,823.00 100%
(-) COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL -
COMPRAS
(+) GASTOS S/COMPRAS
COMPRAS TOTALES
(-) REBAJAS Y DESCUENTOS S/COMPRAS
(-) DEVOLUCIONES S/COMPRAS
COMPRAS NETAS -
MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INVENTARIO FINAL 235,973.00
COSTO DE VENTAS 2,538,134.95 65%
UTILIDAD O PÉRDIDA BRUTA EN VENTAS L 1,366,688.05 35%
(+) INGRESOS NO ORDINARIOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS 187,250.00
GANANCIA POR PLUSVALIA EN COMPRA DE ACTIVOS 7,950.00
TOTAL INGRESOS NO ORDINARIOS 195,200.00
TOTAL OTROS INGRESOS L 1,561,888.05
(-) OTROS GASTOS
GASTOS DE VENTAS 895,490.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÒN 560,000.00
GASTOS FINANCIEROS 45,890.00
OTROS GASTOS POR DONACIÓN 35,000.00
TOTAL GASTOS 1,536,380.00
UTILIDAD O PÈRDIDA ANTES DE ISR L 25,508.05
(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA 25% 6,377.01
UTILIDAD O PÈRDIDA NETA DEL PÈRIODO L 19,131.04
____________________ ____________
Elaborado Aprobado

IMPUESTO SOBRE VENTAS OBLIGACIÓN

PLUSVALIA POSITIVA EN COMPRA DE ACTIVOS PÉRDIDA GASTOS FINANCIEROS

PLUSVALIA NEGATIVA EN COMPRA DE ACTIVOS GANANCIA PRODUCTOS FINANCIEROS
PLUSVALIA ACTIVOS NO CORRIENTE