Proyecto Integrador I

Shiomny Giselh Sánchez Camacho

Programa De Contaduría Pública

Corporación Universitaria Minuto de Dios
Contabilidad Financiera III
NRC: 59293
DOCENTE. Yuli Yohanna Lopez Rincon
Noviembre 3, 2023
Active&Comfort S.A.S
NIT. 820.564.631-6
Domicilio: Bogota D.C.
Contribuyente con calidad de responsable de IVA responsable de retenciones a título de renta, retenedor de ICA
nta, retenedor de ICA
1) En el mes de julio realizar 2 compras de mercancía para la venta:

Una al proveedor D por valor de $11.200.000

Una al proveedor E por valor de $4.400.000

Para su realización tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR D: forma de pago a crédito, contribuyente REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN, con domicilio en Neiva
PROVEEDOR E: forma de pago crédito, contribuyente gran contribuyente AUTORRETEDOR, con domicilio en Zipaquirá

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

7/1/2023 RC 1 89001293030 ESTILOS SAS 1435

7/1/2023 RC 1 89001293030 ESTILOS SAS 240801
7/1/2023 RC 1 89001293030 ESTILOS SAS 2367
7/1/2023 RC 1 89001293030 ESTILOS SAS 2205

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

7/1/2023 RC 1 90293830320 DOGMAS SA 1435

7/1/2023 RC 1 90293830320 DOGMAS SA 240801
7/1/2023 RC 1 90293830320 DOGMAS SA 2205
on domicilio en Neiva
domicilio en Zipaquirá

Concepto Descripcion Debito Credito

MNFXE PROVEEDOR D $ 9,411,765

IVA DESCONTABLE DESCONTABLE 19% $ 1,788,235.35
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RERETEIVA 15% $ 268,235
PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDOR D $ 10,931,765
SUMAS IGUALES $ 11,200,000.35 $ 11,200,000

Concepto Descripcion Debito Credito

MNFXE PROVEEDOR D $ 3,697,479

IVA DESCONTABLE DESCONTABLE 19% $ 702,521
PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDOR D $ 4,400,000
SUMAS IGUALES $ 4,400,000 $ 4,400,000
2) En el mes de agosto realizar 2 ventas de mercancía para la venta:

Dos al cliente E por valor de $25.000.000 Y 10.500.000 el costo de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.

Para su realización tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE E: forma de pago a 50% contado con transferencia electrónica Y 50% crédito, contribuyente REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 4135

8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 240802
8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 111005
8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 22050501

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 4135

8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 6135

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 4135

8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 240802
8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 111005
8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 22050501

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 4135

8/1/2023 RC 1 81293930012 COPITOS LTDA 6135
alor de cada venta.

GIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN, con domicilio en SOACHA

Concepto Descripcion Debito Credito

COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR CLIENTE E $ 21,008,403

IVA GENERADO GENERADO 19% $ 3,991,597
BANCOS NACIONALES BANCO ABEL $ 12,500,000
PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDOR D $ 12,500,000
SUMAS IGUALES $ 24,999,999.57 $ 24,999,999.57

Concepto Descripcion Debito Credito

MNFXE CLIENTE E $ 12,605,042

COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR CLIENTE E $ 12,605,042
SUMAS IGUALES $ 12,605,042 $ 12,605,042

Concepto Descripcion Debito Credito

COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR CLIENTE E $ 8,823,529

IVA GENERADO GENERADO 19% $ 1,676,471
BANCOS NACIONALES BANCO ABEL $ 5,250,000
PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDOR D $ 5,250,000
SUMAS IGUALES $ 10,500,000 $ 10,500,000

Concepto Descripcion Debito Credito

MNFXE CLIENTE E $ 5,294,117

COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR CLIENTE E $ 5,294,117
SUMAS IGUALES $ 5,294,117 $ 5,294,117
$ 12,499,999.79

$ 12,499,999.79

$ 5,249,999.76
3) En el mes de septiembre se realiza el reconocimiento de los siguientes servicios públicos por un mes, la empresa está ubicad
Acueducto y alcantarillado $586.432
Energía $158.963
Plan de telefonía fija $58.300 con un plan de 250 minutos al mes sin impuestos (tenga en cuenta el registro de impuestos correspondientes c
Plan de internet $100.000 sin impuestos (tenga en cuenta el registro de impuestos correspondientes como de consumo e IVA)
Plan de celular $124.300 sin impuestos (tenga en cuenta el registro de impuestos correspondientes como de consumo e IVA)

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

8/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort S.A.S 513525

8/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort S.A.S 513530
8/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort S.A.S 513535
8/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort S.A.S 51359501
8/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort S.A.S 51359502
8/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort S.A.S 240801
8/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort S.A.S 233550

En base al artículo 476 y el artículo 512-2- del Estatuto Tributario: Plan de telefonía de 250 minutos, plan de Inter
es, la empresa está ubicada en un inmueble de estrato 2:

puestos correspondientes como de consumo e IVA)

Concepto Descripcion Debito Credito

ACUEDUCTO Y ALCANTARI FSP $ 586,432

ENERGIA ELECTRICA FSP $ 158,963
TELEFONO BANCO ABEL $ 58,300
INTERNET PROVEEDOR D $ 100,000
CELULAR PROVEEDOR D $ 124,300
IVA DESCONTABLE DESCONTABLE 19% $ 181,917
COSTOS Y GASTOS POR PAPROVEEDOR D $ 1,209,912
SUMAS IGUALES $ 1,209,912 $ 1,209,912

50 minutos, plan de Internet, plan de celular.

4) En el mes de septiembre solicita ante una entidad bancaria un crédito de libre inversión en el mes de julio,
por valor de $25.000.000 con un plazo de 5 años y una tasa EA de 4.25%,
hallar la cuota mensual bajo modelo de costo amortizado y realice los correspondientes pagos de la cuota mensual de octubre

MONTO $ 25,000,000
TASA 4.25%
TIEMPO 5
FRECUENCIA 0.00354167
TEM 12
PERIODOS 60
CUOTA FIJA $ 416,666.67

TAZA DE AMORTIZACION
PERIODO SALDO INICIAL ABONO A CAPITAL INTERES
0 $ 25,000,000
1 $ 25,000,000 $ 416,667 $ 88,542
2 $ 24,494,792 $ 416,667 $ 86,752
3 $ 23,991,373 $ 416,667 $ 84,969
4 $ 23,489,737 $ 416,667 $ 83,193
5 $ 22,989,877 $ 416,667 $ 81,422
6 $ 22,491,788 $ 416,667 $ 79,658
7 $ 21,995,463 $ 416,667 $ 77,901
8 $ 21,500,896 $ 416,667 $ 76,149
9 $ 21,008,080 $ 416,667 $ 74,404
10 $ 20,517,010 $ 416,667 $ 72,664
11 $ 20,027,678 $ 416,667 $ 70,931
12 $ 19,540,080 $ 416,667 $ 69,204
13 $ 19,054,209 $ 416,667 $ 67,484
14 $ 18,570,059 $ 416,667 $ 65,769
15 $ 18,087,623 $ 416,667 $ 64,060

No. Documento
Fecha Tipo Documento Nit
(Interno)
8/1/2023 RC 1 820.564.631-6
8/1/2023 RC 1 820.564.631-6

No. Documento
Fecha Tipo Documento Nit
(Interno)
10/1/2023 RC 1 820.564.631-6
10/1/2023 RC 1 820.564.631-6
10/1/2023 RC 1 820.564.631-6
 No. Documento
Fecha Tipo Documento Nit
(Interno)
11/1/2023 RC 1 820.564.631-6
11/1/2023 RC 1 820.564.631-6
11/1/2023 RC 1 820.564.631-6

No. Documento
Fecha Tipo Documento Nit
(Interno)
12/1/2023 RC 1 820.564.631-6
12/1/2023 RC 1 820.564.631-6
12/1/2023 RC 1 820.564.631-6
n en el mes de julio,

s pagos de la cuota mensual de octubre a diciembre del año 2.

ACION
VALOR DE CUOTA SALDO
$ 25,000,000
$ 505,208 $ 24,494,792
$ 503,419 $ 23,991,373
$ 501,636 $ 23,489,737
$ 499,859 $ 22,989,877
$ 498,089 $ 22,491,788
$ 496,325 $ 21,995,463
$ 494,567 $ 21,500,896
$ 492,816 $ 21,008,080
$ 491,070 $ 20,517,010
$ 489,331 $ 20,027,678
$ 487,598 $ 19,540,080
$ 485,871 $ 19,054,209
$ 484,150 $ 18,570,059
$ 482,436 $ 18,087,623
$ 480,727 $ 17,606,896

Nombre del tercero Cuenta Concepto Descripcion

Active&Comfort S.A.S 111005 BANCOS

Active&Comfort S.A.S 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS
SUMAS IGUALES

Nombre del tercero Cuenta Concepto Descripcion

Active&Comfort S.A.S 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Active&Comfort S.A.S 530520 GASTOS POR INTERESES FINANCIEROS
Active&Comfort S.A.S 111005 BANCOS
 SUMAS IGUALES

Nombre del tercero Cuenta Concepto Descripcion

Active&Comfort S.A.S 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Active&Comfort S.A.S 530520 GASTOS POR INTERESES FINANCIEROS
Active&Comfort S.A.S 111005 BANCOS
SUMAS IGUALES

Nombre del tercero Cuenta Concepto Descripcion

Active&Comfort S.A.S 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Active&Comfort S.A.S 530520 GASTOS POR INTERESES FINANCIEROS
Active&Comfort S.A.S 111005 BANCOS
SUMAS IGUALES
 Debito Credito

$ 25,000,000
$ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000

Debito Credito

$ 416,667
$ 67,484
$ 484,150
$ 484,150 $ 484,150

Debito Credito

$ 416,667
$ 65,769
$ 482,436
$ 482,436 $ 482,436

Debito Credito

$ 416,667
$ 64,060
$ 480,727
$ 480,727 $ 480,727
5) En el mes de octubre Realice el pago de los servicios públicos del punto 3 con transferencia electrónica

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

10/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort 233550

10/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort 111005

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

10/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort 233550

10/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort 111005

Tipo No. Documento

Fecha Nit Nombre del tercero Cuenta
Documento (Interno)

10/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort 233550

10/1/2023 RC 1 820.564.631-6 Active&Comfort 111005
on transferencia electrónica

Concepto Descripcion Debito Credito

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR FSP $ 586,432

BANCOS NACIONALES FSP $ 586,432
SUMAS IGUALES $ 586,432 $ 586,432

Concepto Descripcion Debito Credito

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR FSP $ 158,432

BANCOS NACIONALES FSP $ 158,432
SUMAS IGUALES $ 158,432 $ 158,432

Concepto Descripcion Debito Credito

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR FSP $ 445,872

BANCOS NACIONALES FSP $ 445,872
SUMAS IGUALES $ 445,872 $ 445,872