Empresa Nivelación PPA 2023-2024, SA

LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Caja Código 1.1.01 Folio: 1
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ 60.000,00 $ - $ 60.000,00
2/1/2023 Vr. Apertura cta bco GYQ 2 $ - $ 10.000,00 $ 50.000,00
3/1/2023 Vr. Compra sg fact 1845 3 $ - $ 22.400,00 $ 27.600,00
4/1/2023 Vr. Venta sg fact 2023 4 $ 82.800,00 $ - $ 110.400,00
5/1/2023 Vr. Deposito lo recaudado el 4/1/2023 6 $ - $ 82.800,00 $ 27.600,00
6/1/2023 Vr. Creación de fono caja chica 7 $ - $ 500,00 $ 27.100,00
7/1/2023 Vr. Cobro del 50% al cliente A 8 $ 6.090,00 $ - $ 33.190,00
8/1/2023 Vr. Pago deuda proveedor B 9 $ - $ 15.525,00 $ 17.665,00
9/1/2023 Vr. Venta de contado cliente A 10 $ 21.280,00 $ - $ 389.450,00
12/1/2023 Vr. Pago proveedor A 13 $ - $ 21.200,00 $ 17.745,00
18/1/2023 Vr. Cobro al cliente E 15 $ 55.200,00 $ - $ 72.945,00
20/1/2023 Vr. Venta sg fact 4578 16 $ 30.976,00 $ - $ 103.921,00
26/1/2023 Vr. Deposito lo recaudado el 20/1/2023 18 $ - $ 30.976,00 $ 72.945,00
Total $ 256.346,00 $183.401,00 $ 72.945,00 SALDO DEUDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Banco Código 1.1.03 Folio: 2
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ 200.000,00 $ - $ 200.000,00
2/1/2023 Vr. Apertura cta bco GYQ 2 $ 10.000,00 $ - $ 210.000,00
5/1/2023 Vr. Pago de publicidad Diario la Hora 5 $ - $ 392,00 $ 209.608,00
5/1/2023 Vr. Deposito lo recaudado el 4/1/2023 6 $ 82.800,00 $ - $ 292.408,00
10/1/2023 Vr. Pago de planilla energía eléctrica 11 $ - $ 180,90 $ 292.227,00
11/1/2023 Vr. Compra sg fact 0185 12 $ - $ 4.200,00 $ 288.027,00
26/1/2023 Vr. Deposito lo recaudado el 20/1/2023 18 $ 30.976,00 $ - $ 319.003,10
27/1/2023 Vr. Compra laptop uso gerente 19 $ - $ 6.000,00 $ 313.003,10
29/1/2023 Vr. Pago asesoría ab. Cano 20 $ - $ 6.720,00 $ 306.283,10
31/1/2023 Vr. Pago sueldo de enero 21 $ - $ 25.806,75 $ 280.476,35
Total $ 323.776,00 $ 43.299,65 $ 280.476,35 SALDO DEUDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Cuentas por cobrar Código 1.1.06 Folio: 3
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ 72.000,00 $ - $ 72.000,00
4/1/2023 Vr. Venta sg fact 2023 4 $ 55.200,00 $ - $ 127.200,00
7/1/2023 Vr. Cobro del 50% al cliente A 8 $ - $ 6.000,00 $ 121.200,00
18/1/2023 Vr. Cobro al cliente E 15 $ - $ 55.200,00 $ 66.000,00
Total $ 127.200,00 $ 61.200,00 $ 66.000,00 SALDO DEUDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Iva en compras Código 1.1.16 Folio: 4
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ 300.000,00 $ - $ 300.000,00
Total $ 300.000,00 $ - $ 300.000,00 SALDO DEUDOR
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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Publicidad prepagada Código 1.1.23 Folio: 5
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ 12.000,00 $ - $ 12.000,00
Total $ 12.000,00 $ - $ 12.000,00 SALDO DEUDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Edificios Código 1.2.02 Folio: 6
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ 450.000,00 $ - $ 450.000,00
Total $ 450.000,00 $ - $ 450.000,00 SALDO DEUDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Depreciación acml. Edificios Código 1.2.02 Folio: 7
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ -15.000,00 $ - $ -15.000,00
Total $ -15.000,00 $ - $ -15.000,00 SALDO DEUDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Patentes y franquicias Código 1.3.03 Folio: 8
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ - $ - $ -
Total $ - $ - $ - SALDO DEUDOR
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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Cuentas por pagar Código 2.1.13 Folio: 9
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ - $ 70.000,00 $ 70.000,00
8/1/2023 Vr. Pago deuda proveedor B 9 $ 15.000,00 $ - $ 55.000,00
11/1/2023 Vr. Compra sg fact 0185 12 $ - $ 5.040,00 $ 60.040,00
12/1/2023 Vr. Pago proveedor A 13 $ 20.000,00 $ - $ 40.040,00
13/1/2023 Vr. Devolución en compra fact 0185 14 $ 6.720,00 $ - $ 33.320,00
Total $ 41.720,00 $ 75.040,00 $ 33.320,00 SALDO ACREEDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Arriendos precobrados Código 2.1.15 Folio: 10
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ - $ 8.000,00 $ 8.000,00
Total $ - $ 8.000,00 $ 8.000,00 SALDO ACREEDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Préstamos bancarios por pagar Código 2.2.01 Folio: 11
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ - $230.000,00 $ 230.000,00
Total $ - $230.000,00 $ 230.000,00 SALDO ACREEDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Capital social Código 3.1.01 Folio: 12
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ - $746.000,00 $ 746.000,00
Total $ - $746.000,00 $ 746.000,00 SALDO ACREEDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Aporte de capital Código 3.1.02 Folio: 13
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
1/1/2023 Vr. Según estado de situación inicial 1 $ - $ 50.000,00 $ 50.000,00
Total $ - $ 50.000,00 $ 50.000,00 SALDO ACREEDOR
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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Compras Código 5.3.02 Folio: 14
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
3/1/2023 Vr. Compra sg fact 1845 3 $ 40.000,00 $ - $ 40.000,00
11/1/2023 Vr. Compra sg fact 0185 12 $ 15.000,00 $ - $ 55.000,00
Total $ 55.000,00 $ - $ 55.000,00 SALDO DEUDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Iva en Compras Código 1.3.03 Folio: 15
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
3/1/2023 Vr. Compra sg fact 1845 3 $ 4.800,00 $ - $ 4.800,00
5/1/2023 Vr. Pago de publicidad Diario la Hora 5 $ 42,00 $ - $ 4.842,00
11/1/2023 Vr. Compra sg fact 0185 12 $ 1.800,00 $ - $ 6.642,00
13/1/2023 Vr. Devoluciónen compra fact 0185 14 $ - $ 720,00 $ 5.922,00
27/1/2023 Vr. Compra laptop uso gerente 19 $ 642,86 $ - $ 6.564,86
29/1/2023 Vr. Pago asesoría ab. Cano 20 $ 720,00 $ - $ 7.284,86
Total $ 8.004,86 $ 720,00 $ 7.284,86 SALDO DEUDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Documento por pagar c/p Código 2.1.13 Folio: 16
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
3/1/2023 Vr. Compra sg fact 1845 3 $ - $ 22.400,00 $ 22.400,00
11/1/2023 Vr. Compra sg fact 0185 12 $ - $ 7.560,00 $ 29.960,00
Total $ - $ 29.960,00 $ 29.960,00 SALDO ACREEDOR

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Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Descuento en ventas Código 5.2.10 Folio: 17
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
4/1/2023 Vr. Venta sg fact 2023 4 $ 10.714,29 $ - $ 10.714,29
9/1/2023 Vr. Venta de contado cliente A 10 $ 1.000,00 $ - $ 11.268,00
20/1/2023 Vr. Venta sg fact 4578 16 $ 2.285,71 $ - $ 14.000,00
Total $ 14.000,00 $ - $ 14.000,00 SALDO ACREEDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Ventas Código 4.1.01 Folio: 18
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
4/1/2023 Vr. Venta sg fact 2023 4 $ - $133.928,57 $ 133.928,57
9/1/2023 Vr. Venta de contado cliente A 10 $ - $ 20.000,00 $ 153.928,57
20/1/2023 Vr. Venta sg fact 4578 16 $ - $ 71.428,57 $ 225.357,14
Total $ - $225.357,14 $ 225.357,14 SALDO ACREEDOR
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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Iva en ventas Código 2.1.09 Folio: 19
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
4/1/2023 Vr. Venta sg fact 2023 4 $ - $ 14.785,71 $ 14.785,71
9/1/2023 Vr. Venta de contado cliente A 10 $ - $ 2.280,00 $ 17.065,71
20/1/2023 Vr. Venta sg fact 4578 16 $ - $ 8.297,14 $ 25.362,86
25/1/2023 Vr. Devolución en ventas fact 4578 17 $ 1.200,00 $ - $ 24.162,86
Total $ 1.200,00 $ 25.362,86 $ 25.362,86 SALDO ACREEDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Publicidad Código 5.1.17 Folio: 20
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
5/1/2023 Vr. Pago de publicidad Diario la Hora 5 $ 500,00 $ - $ 500,00
Total $ 500,00 $ - $ 500,00 SALDO DEUDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Caja chica Código 1.1.02 Folio: 21
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
6/1/2023 Vr. Creación de fondo caja chica 7 $ 500,00 $ - $ 500,00
Total $ 500,00 $ - $ 500,00 SALDO DEUDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Intereses ganados Código 4.2.01 Folio: 22
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
7/1/2023 Vr. Cobro del 50% al cliente A 8 $ - $ 90,00 $ 90,00
Total $ - $ 90,00 $ 90,00 SALDO ACREEDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Intereses en compras Código 5.2.06 Folio: 23
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
8/1/2023 Vr. Pago deuda proveedor B 9 $ 525,00 $ - $ 525,00
12/1/2023 Vr. Pago proveedor A 13 $ 1.200,00 $ -
Total $ 1.725,00 $ - $ 1.725,00 SALDO DEUDOR
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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Servicios básicos Código 5.1.18 Folio: 24
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
10/1/2023 Vr. Pago planilla energía eléctrica 11 $ 180,90 $ - $ 180,90
Total $ 180,90 $ - $ 180,90 SALDO DEUDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Devolución en compras Código 4.2.10 Folio: 25
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
13/1/2023 Vr. Devolución en compra fact 0185 14 $ - $ 6.000,00 $ 6.000,00
Total $ - $ 6.000,00 $ 6.000,00 SALDO ACREEDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Documentos por cobrar Código 1.1.06 Folio: 26
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
20/1/2023 Vr. Venta sg fact 4578 16 $ 46.464,00 $ - $ 46.464,00
25/1/2023 Vr. Devolución en ventas fact 4578 17 $ - $ 11.200,00 $ 35.264,00
Total $ 46.464,00 $ 11.200,00 $ 35.264,00 SALDO DEUDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Devolución en ventas Código 5.2.11 Folio: 27
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
25/1/2023 Vr. Devolución en ventas fact 4578 17 $ 10.000,00 $ - $ 10.000,00
Total $ 10.000,00 $ - $ 10.000,00 SALDO DEUDOR

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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Equipos de computación Código 1.2.06 Folio: 28
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
27/1/2023 Vr. Compra laptop uso gerente 18 $ 5.357,14 $ - $ 5.357,14
Total $ 5.357,14 $ - $ 5.357,14 SALDO DEUDOR
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LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Servicios profesionales Código 5.1.26 Folio: 29
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
29/1/2023 Vr. Pago asesoría ab. Cano 19 $ 6.000,00 $ - $ 6.000,00
Total $ 6.000,00 $ - $ 6.000,00 SALDO DEUDOR

Empresa Nivelación PPA 2023-2024, SA

LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Sueldos y salarios Código 5.1.01 Folio: 30
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
31/1/2023 Vr. Pago sueldo de enero 21 $ 28.500,00 $ - $ 28.500,00
Total $ 28.500,00 $ - $ 28.500,00 SALDO DEUDOR

Empresa Nivelación PPA 2023-2024, SA

LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Aporte patronal Iess Código 5.1.08 Folio: 31
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
31/1/2023 Vr. Pago sueldo de enero 21 $ 3.177,75 $ - $ 3.177,75
Total $ 3.177,75 $ - $ 3.177,75 SALDO DEUDOR

Empresa Nivelación PPA 2023-2024, SA

LIBRO MAYOR
Al 31 de Enero del 2023
Cuenta: Beneficios sociales por pagar Código 2.1.02 Folio: 32
Fecha Detalle N° Asiento Debe + Haber - Saldo
31/1/2023 Vr. Pago sueldo de enero 21 $ - $ 5.871,00 $ 5.871,00
Total $ - $ 5.871,00 $ 5.871,00 SALDO ACREEDOR

F. GERENTE F.CONTADOR
 Empresa Nivelación PPA 2023-2024, SA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DESDE 01 AL 31 DE ENERO DEL 2023

SUMAS SALDOS
N° CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1.1.01 Caja $ 256.346,00 $ 183.401,00 $ 72.945,00 $ -
2 1.1.02 Caja chica $ 500,00 $ - $ 500,00 $ -
3 1.1.03 Banco $ 323.776,00 $ 43.299,65 $ 280.476,35 $ -
4 1.1.06 Cuenta por cobrar $ 127.200,00 $ 61.200,00 $ 66.000,00 $ -
5 1.1.06 Documento por cobar $ 46.464,00 $ 11.200,00 $ 35.264,00 $ -
6 1.1.16 Iva en compras $ 300.000,00 $ - $ 300.000,00 $ -
7 1.1.23 Publicidad prepagada $ 12.000,00 $ - $ 12.000,00 $ -
8 1.2.02 Edificios $ 450.000,00 $ - $ 450.000,00 $ -
9 1.2.02 Depreciación acumulada edificios $ -15.000,00 $ - $ -15.000,00 $ -
10 1.2.06 Equipos de computación $ 5.357,14 $ - $ 5.357,14 $ -
11 1.3.03 Patentes y franquicias $ - $ - $ - $ -
12 1.3.03 Iva en Compras $ 8.004,86 $ 720,00 $ 7.284,86 $ -
13 2.1.02 Beneficios sociales por pagar $ - 5871 $ - $ 5.871,00
14 2.1.09 Iva en ventas $ 1.200,00 $ 25.362,86 $ - $ 25.362,86
15 2.1.13 Cuentas por pagar $ 41.720,00 $ 75.040,00 $ - $ 33.320,00
16 2.1.13 Documento por pagar c/p $ - $ 29.960,00 $ - $ 29.960,00
17 2.1.15 Arriendos precobrados $ - $ 8.000,00 $ - $ 8.000,00
18 2.2.01 Préstamos bancarios por pagar $ - $ 230.000,00 $ - $ 230.000,00
19 3.1.01 Capital social $ - $ 746.000,00 $ - $ 746.000,00
20 3.1.02 Aporte de capital $ - $ 50.000,00 $ - $ 50.000,00
21 4.1.01 Ventas $ - $ 225.357,14 $ - $ 225.357,14
22 4.2.01 Intereses ganados $ - $ 90,00 $ - $ 90,00
23 4.2.10 Devolución en compras $ - $ 6.000,00 $ - $ 6.000,00
24 5.1.01 Sueldos y salarios $ 28.500,00 $ - $ 28.500,00 $ -
25 5.1.08 Aporte patronal Iess $ 3.177,75 $ - $ 3.177,75 $ -
26 5.1.17 Publicidad $ 500,00 $ - $ 500,00 $ -
27 5.1.18 Servicios básicos $ 180,90 $ - $ 180,90 $ -
28 5.1.26 Servicios profesionales $ 6.000,00 $ - $ 6.000,00 $ -
29 5.2.06 Intereses en compras $ 1.725,00 $ - $ 1.725,00 $ -
30 5.2.10 Descuento en ventas $ 14.000,00 $ - $ 14.000,00 $ -
31 5.2.11 Devolución en ventas $ 10.000,00 $ - $ 10.000,00 $ -
32 5.3.02 Compras $ 55.000,00 $ - $ 55.000,00 $ -
Total $ 1.701.501,65 $ 1.701.501,65 $1.358.761,00 $ 1.358.761,00

F. GERENTE F.CONTADOR