Libro Mayor Ejercicio 2 Pagina 187

1 Bancos
Fecha folio Folio Debe Haber Saldo
diario Contracuenta Contracuenta
1/1/2023 1 proveedores,capital 3y4 $ 450,000.00 $ 450,000.00
1/3/2023 3 almacen, ventas, IVA trasladado 2,7 y 8 $ 1,044,000.00 $ 1,494,000.00
1/5/2023 5 almacen e IVA acreditable 2 y 10 $ 301,600.00 $ 1,192,400.00
1/10/2023 10 almacen e IVA acreditable 2 y 10 $ 23,200.00 $ 1,169,200.00
1/31/2023 15 Balance 15 $ 1,169,200.00 $ -
2 almacen
1/1/2023 1 proveedores,capital 3y4 $ 900,000.00 $ 900,000.00
1/2/2023 2 ventas y costo de ventas 5y6 $ 200,000.00 $ 700,000.00
1/3/2023 3 almacen y costo de ventas 1y6 $ 300,000.00 $ 400,000.00
1/4/2023 4 Doctos.por cobrar y costo de venta 9y6 $ 350,000.00 $ 50,000.00
1/5/2023 5 bancos 1 $ 260,000.00 $ 310,000.00
1/6/2023 6 proveedores 3 $ 380,000.00 $ 690,000.00
1/7/2023 7 documetos por cobrar 11 $ 420,000.00 $ 1,110,000.00
1/8/2023 8 Costo de venta y Dctos. Por cibrar 6y9 $ 20,000.00 $ 1,130,000.00
1/9/2023 9 Proveedores 3 $ 50,000.00 $ 1,080,000.00
1/10/2023 10 bancos 1 $ 20,000.00 $ 1,100,000.00
1/31/2023 13 Invetario Final 13 $ 1,100,000.00 $ -
3 proveedor
1/1/2023 1 bancos,almacen 1y2 $ 350,000.00 -$ 350,000.00
6 almacen e IVA acreditable 2 y 10 $ 440,800.00 -$ 790,800.00
9 almacen e IVA acreditable 2 y 10 $ 58,000.00 -$ 732,800.00
1/31/2023 16 Balance 15 $ 732,800.00 $ -
4 capital
1/1/2023 1 bancos,almacen 1y2 $ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00
1/31/2023 18 Balance 15 $ 1,000,000.00 $ -
5 clientes
1/2/2023 2 Almacen,Ventas y IVA Trasladado 2,7 y 8 $ 348,000.00 $ 348,000.00
1/31/2023 Balance 15 $ 348,000.00 $ -

6 Costo de Ventas
1/2/2023 2 Almacen,Ventas y IVA Trasladado 2,7 y 8 $ 200,000.00 $ 200,000.00
3 almacen, ventas, IVA trasladado 2,7 y 8 $ 300,000.00 $ 500,000.00
1/6/2023 4 alamcen,ventas e IVA trasladado 2,7 y 8 $ 350,000.00 $ 850,000.00
1/11/2023 8 ventas, IVA trasladad y alamcen 7,8 y 2 $ 20,000.00 $ 830,000.00
1/31/2023 11 ventas 7 $ - $ 830,000.00 $ -
7 ventas
7 ventas 2 Clientes y costo de ventas 5y6 $ 300,000.00 $ 300,000.00
1/3/2023 3 almacen y costo de ventas 1y6 $ 900,000.00 $ 1,200,000.00
1/6/2023 4 Doctos.por cobrar y costo de venta 9y6 $ 500,000.00 $ 1,700,000.00
1/11/2023 8 costo d eventa y dcyos. Por cobrar 6y9 $ 30,000.00 $ 1,670,000.00
1/31/2023 11 Costo de venta 6 $ 830,000.00 $ 840,000.00
1/31/2023 12 Utilidad Bruta 12 $ 840,000.00 $ -
8 IVA Trasladado
1/2/2023 2 clientes y costo d eventas 5y6 $ 48,000.00 -$ 48,000.00
1/3/2023 3 almacen y costo de ventas 1y6 $ 144,000.00 -$ 192,000.00
1/6/2023 4 Doctos.por cobrar y costo de venta 9y6 $ 80,000.00 -$ 272,000.00
1/11/2023 8 costo d eventa y dcyos. Por cobrar 6y9 $ 4,800.00 $ - -$ 267,200.00
1/31/2023 14 iva acreditable 10 $ 164,800.00 -$ 102,400.00
1/31/2023 15 Iva por pagar 14 $ 102,400.00 $ - $ -
 9 documentos por cobrar
1/6/2023 4 alamcen,ventas e IVA trasladado 2,7 y 8 $ 580,000.00 $ 580,000.00
1/11/2023 8 ventas, IVA trasladad y almacen 7,8 y 2 $ - $ 34,800.00 $ 545,200.00
1/31/2023 Balance 15 $ 545,200.00 $ -
10 IVA Acreditable
1/5/2023 5 bancos 1 $ 41,600.00 $ 41,600.00
1/6/2023 6 proveedores 3 $ 60,800.00 $ 102,400.00
1/7/2023 7 Documenos por pagar 11 $ 67,200.00 $ 169,600.00
1/9/2023 9 Proveedores 3 $ 8,000.00 $ 161,600.00
1/10/2023 10 bancos 1 $ 3,200.00 $ 164,800.00
1/31/2023 14 IVA Trasladado 8 $ 164,800.00 $ -
11 documentos por pagar
1/7/2023 7 almace e iva acreditable 2 y 10 $ - $ 487,200.00 -$ 487,200.00
1/31/2023 Balance 15 $ 487,200.00 $ -
!2 Utilidad bruta
1/31/2023 12 Ventas 7 $ 840,000.00 -$ 840,000.00
1/31/2023 22 Balance 15 $ 840,000.00
13 Inventario Final
1/31/2023 13 Almacen 2 $ 1,100,000.00 -$ 1,100,000.00
1/31/2023 23 bALANCE 15 $ 1,100,000.00 $ -
14 iva POR PAGAR
1/31/2023 15 Iva Trasladado 8 $ 102,400.00 -$ 102,400.00
1/31/2023 24 Balance 15 $ 102,400.00 $ -
15 Balance
1/31/2023 16 bancos 1 $ 1,169,200.00 $ 1,169,200.00
1/31/2023 17 Proveedores 3 $ 732,800.00 $ 436,400.00
1/31/2023 18 Capital $ 1,000,000.00 -$ 563,600.00
1/31/2023 19 Documetos por cobrar $ 545,200.00 -$ 18,400.00
1/31/2023 20 Clientes $ 348,000.00 $ 329,600.00
1/31/2023 21 Documetos por pagar $ 487,200.00 -$ 157,600.00
1/31/2023 22 Utilida bruta 12 $ - $ 840,000.00 -$ 997,600.00
1/31/2023 23 Invetario final 13 $ 1,100,000.00 $ 102,400.00
1/31/2023 24 IVA por pagar 14 $ 102,400.00 $ -
Fecha Folio Redaccion Parcial Debe Haber
1
1-Jan-23 1 bancos $ 450,000.00
2 Almacen $ 900,000.00
3 Proveedores $ 350,000.00
4 Capital $ 1,000,000.00
Asientos de apertura, inventario inicial.
2
1/2/2023 5 Clientes $ 348,000.00
6 Costo de ventas $ 200,000.00
8 Iva trasladado $ - $ 48,000.00
2 Almacen $ 200,000.00
7 Ventas $ 300,000.00
Venta de mercancias al contado comercial
3
3-Jan-23 5 Bancos $ 1,044,000.00
6 Costo de ventas $ 300,000.00
2 Almacen $ 300,000.00
7 Ventas $ 900,000.00
8 IVA Trasladado $ 144,000.00
Ventas de mercancias al contado riguroso
4
1/4/2023 9 Documetos por cobrar $ 580,000.00
6 Costo de ventas $ 350,000.00
2 Almacen $ 350,000.00
7 ventas $ 500,000.00
8 IVA Trasladado $ 80,000.00
Venta de mercancias con documuento a nuestro favor
5
5-Jan-23 2 Almacen $ 260,000.00
10 iVA Acreditable $ 41,600.00
1 Bancos $ 301,600.00
Compra de mercancias con cheque
6
1/6/2023 2 Almacen $ 380,000.00
10 iVA Acreditable $ 60,800.00
3 Proveedores $ 440,800.00
Compra de mercancias a credito
7
1/7/2023 2 Almacen $ 420,000.00
10 iVA Acreditable $ 67,200.00
11 Documetos por pagar $ 487,200.00
Compra de mercacia con documento a nuestro cargo
1/8/2023 8
7 Ventas $ 30,000.00
8 IVA trasladado $ 4,800.00
2 Almacen $ 20,000.00
6 Costo de ventas $ 20,000.00
9 Documentos por cobrar $ 34,800.00
Devolvieron mercancias de la venta del 06/01/23
9
1/9/2023 3 Proveedores $ 58,000.00
2 Almacen $ 50,000.00
10 iVA Acreditable $ 8,000.00
Devolucion de mercancias de la compra del 08/01/23
10
1/10/2023 2 Almacen $ 20,000.00
10 iVA Acreditable $ 3,200.00
1 Bancos $ 23,200.00
Pago de Fletes de la comptra del 09/01/23

Sumas iguales $ 5,537,600.00 $ 5,537,600.00

 Viene de la pagina antarior $ 5,537,600.00 $ 5,537,600.00
11
1/31/2023 7 ventas $ 830,000.00
6 Costo de venta $ 830,000.00
Traspaso de costos de ventas a Ventas
12
1/31/2021 8 Ventas $ 840,000.00
12 Utilidad Bruta $ 840,000.00
Determiacion de la utilidad bruta
13
13 Invetario Final $ 1,100,000.00
Almacen $ 1,100,000.00
Determiacion de Invatario final
14
1/31/2023 8 IVA Trasladado $ 164,800.00
10 IVA Acreditable $ 164,800.00
Traspaso de iva acreditable aI VA trasladado
15
14 IVA por pagar $ 112,000.00
8 IVA Trasladado $ 112,000.00
Determinacion de iva por pagar
16
1/31/2023 15 Balance $ 1,169,200.00
1 Banco $ 1,169,200.00
Traspaso de bacos a balance
17
3 Proveedores $ 732,800.00
1/31/2023 15 Balance $ 732,800.00
Traspaso de proveedores a Balance
18
4 Capital $ 1,000,000.00
15 Balance $ 100,000.00
Taspaso de capital abalance
19
15 Balance $ 545,200.00
9 Doctos por cobrar $ 545,200.00
Traspaso de documento spor cobrar a balance
20
15 Balance $ 348,000.00
5 Clientes $ 348,000.00
Taspaso de Clientes a Balance
21
11 Documentos por pagar $ 487,200.00
15 Balance $ 487,200.00
Traspaso de Documentos por pagar a balance
22
12 Utilidad Bruta $ 840,000.00
15 Balance $ 840,000.00
Traspaso de utilidad bruta a balance
23
15 Balance $ 1,100,000.00
13 Inventario Final. $ 1,100,000.00
Traspaso de Inventario final a Balance
24
14 IVA por pagar
15 Balance $ 102,400.00
Traspaso de IVA por pagar a balance $ 102,400.00
Sumas iguales $ 14,909,200.00 $ 14,909,200.00
Fecha Folio Redaccion Parcial Debe Haber
1
1-Jan-23 1 bancos $ 500,000.00
2 Capital $ 500,000.00
Asientos de apertura inicio de operaciones
2
1/2/2023 3 Mobiliario y Eqipo de Oficina $ 300,000.00
4 IVA Acreditable $ 48,000.00
1 bancos $ 174,000.00
5 Documentos por pagar $ 174,000.00
Compra de mobiliario y equipo con cheque y dcto a cargo
3
3-Jan-23 6 Almacen $ 600,000.00
4 IVA Acreditable $ 96,000.00
7
Proveedores $ 696,000.00
Compra de mercancias a credito
4
1/4/2023 6 Almacen $ 300,000.00
4 IVA Acreditable $ 48,000.00
5 Documentos por pagar $ 348,000.00
Compra de mercancia con doctumeunto a cargo
5
5-Jan-23 6 Almacen $ 200,000.00
4 iVA Acreditable $ 32,000.00
1 Bancos $ 232,000.00
Compra de mercancias con cheque
6
1/6/2023 6 Almacen $ 20,000.00
4 iVA Acreditable $ 3,200.00
1 Bancos $ 23,200.00
Pago fletes y acarreos
1/7/2023 7
1 Bancos $ 580,000.00
8 Costo de Venta $ 300,000.00
9 VeNtas $ 500,000.00
10 IVA tras ladado $ 80,000.00
6 Almacen $ 300,000.00
Venta de mercacias al contado riguroso
8
1/8/2023 11 Clientes $ 348,000.00
10 Costo de Venta $ 200,000.00
9 Ventas $ 300,000.00
10 IVA tras ladado $ 48,000.00
6 Alamacen $ 200,000.00
Venta de mercancias a credito
9
1/9/2023 12 Documentos por cobrar $ 464,000.00
8 Costo de Venta $ 250,000.00
9 Ventas $ 400,000.00
10 IVA tras ladado $ 64,000.00
6 Almacen $ 250,000.00
Venta de mercancias con documentos a nuestro favor
 Sumas iguales $ 4,289,200.00 $ 4,289,200.00

Viene de la pagina anterior $ 4,289,200.00 $ 4,289,200.00

10
1/10/2023 6 Almacen $ 10,000.00
4 IVA Acreditable $ 1,600.00
1 Banco $ 11,600.00
Gastos de envio venta anterior
11
1/11/2023 6 Almacen $ 100,000.00
9 Ventas $ 150,000.00
10 IVA trasladado $ 24,000.00
11 Clientes $ 174,000.00
8 Costo de ventas $ 100,000.00
Devoluicon de venta a credito
1/12/2023 12
12 Proveedores $ 348,000.00
6 Almacen $ 300,000.00
4 IVA Acreditable $ 48,000.00
Devolucion de compra a credito
13
1/13/2023 Proveedores $ 6,960.00
Almacen $ 6,000.00
IVA Acreditable $ 960.00
Descuento otorgado por los proveedores
14
1/14/2023 7 Ventas $ 9,000.00
10 IVA Trasladado $ 1,440.00
11 Clientes $ 10,440.00
DescuentOs otorgados a los clientes
15
1/31/2023 9 Ventas $ 650,000.00
8 Costo de Venta $ 650,000.00
Traspaso de costo de ventas a ventas
16
1/31/2023 9 Ventas $ 391,000.00
13 Utilidad Bruta $ 391,000.00
Determiacion de la utilidad bruta
17
1/31/2023 14 Inventario Final $ 174,000.00
8 Almacen $ 174,000.00
Determinacion de inventario final
18
1/31/2023 10 IVA trasladado $ 179,840.00
4 Iva Acreditable $ 179,840.00
Determinacion del iva a Favor
19
1/31/2023 16 Balance $ 639,200.00
1 Bancos $ 639,200.00
Traspaso de bancos a balance
20
1/31/2023 2 Capital $ 500,000.00
 1 Balance $ 500,000.00
Traspaso de Capital a balance
Sumas iguales $ 7,474,240.00 $ 7,474,240.00

Viene de la pagina anterior $ 7,474,240.00 $ 7,474,240.00

21
1/31/2023 16 Balance $ 300,000.00
3 Mobiliario y equipo $ 300,000.00
Taspaso de Mobiliario y equipo a balance
22
1/31/2023 4 Documento por pagar $ 522,000.00
16 Balance $ 522,000.00
Traspaso de doctos por pagar a balance
23
1/31/2023 7 Proveedores $ 341,040.00
16 Balance $ 341,040.00
Traspaso de proveedores aBalance
24
1/31/2023 15 Iva a Favor $ 13,280.00
10 Iva a Trasladado $ 13,280.00
Traspaso de iva Trasladado a Iva Afavor
25
1/31/2023 16 Balance $ 163,560.00
11 Clientes $ 163,560.00
Traspaso de Banco a clientes
26
1/31/2023 16 Balance $ 464,000.00
12 Documentos por cobrar $ 464,000.00
Traspaso de documentos por cobrar a balance
27
1/31/2023 13 Utilidad Bruta $ 391,000.00
16 Balance $ 391,000.00
Traspaso de utilidad Bruta a balance
28
1/31/2023 16 Balance $ 174,000.00
14 Invenatrio Final $ 174,000.00
Traspaso de Inventario final a Balance
29
1/31/2023 16 Balance $ 13,280.00
15 Iva a Favor $ 13,280.00
$ 24,804,880.00 $ 24,804,880.00
 LIBRO MAYOR EJERCICIO 5 PAGINA188
1 Bancos
Fecha folio Folio Debe Haber Saldo
diario Contracuenta Contracuenta
1/1/2023 1 Capital 2 $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00
1/2/2023 2 Mobiliario y equipo, IVA Acreditable 3y4 $ 174,000.00 $ 326,000.00
1/5/2002 5 Almacen e IVA Acreditable 6y4 $ 232,000.00 $ 94,000.00
1/6/2023 6 Almacen e IVA Acreditable 6y4 $ 23,200.00 $ 70,800.00
1/7/2023 7 Ventas, IVA Trasladado Y almacen 9,10 Y 6 $ 580,000.00 $ 650,800.00
1/10/2023 10 Almacen e IVA Acreditable 4y6 $ 11,600.00 $ 639,200.00
1/31/2023 19 Balance 15 $ 639,200.00 $ -
2 Capital
1/1/2023 1 Bancos 1 $ 500,000.00 $ 500,000.00
1/31/2023 19 Balance $ 500,000.00 $ -
3 Mobiliario y equipo de oficina
1/2/2023 2 Bancos y Documentos por pagar 1y5 $ 300,000.00 $ 300,000.00
1/6/2023 21 Balance 15 $ 300,000.00 $ -
4 IVA Acreditable
1/2/2023 2 Bancos y Documentos por pagar 1y5 $ 48,000.00 $ 48,000.00
1/3/2023 3 Proveedores 7 $ 96,000.00 $ 144,000.00
1/4/2023 4 Doctos. Por pagar 5 $ 48,000.00 $ 192,000.00
1/5/2023 5 Bancos 1 $ 32,000.00 $ 224,000.00
1/6/2023 6 Bancos 1 $ 3,200.00 $ 227,200.00
1/10/2023 10 Bancos 1 $ 1,600.00 $ 228,800.00
1/12/2023 12 Proveedores 7 $ 48,000.00 $ 180,800.00
1/13/2023 13 Proveedores 7 $ 960.00 $ 179,840.00
1/18/2023 18 IVA trasladado $ 179,840.00 $ -
5 documentos por pagar
1/1/2023 2 Mobiliario y equipo, IVA Acreditable 3y4 $ 174,000.00 -$ 174,000.00
1/31/2023 4 Almacen y Doctos. Por pagar 6y4 $ 348,000.00 -$ 522,000.00
1/31/2023 22 Balance 15 $ 522,000.00 $ -
6 Almacen
1/3/2023 3 Proveedores 7 $ 600,000.00 $ 600,000.00
1/4/2023 4 Doctos. Por pagar 5 $ 300,000.00 $ 900,000.00
1/5/2023 5 Bancos 1 $ 200,000.00 $ 1,100,000.00
1/6/2023 6 Bancos 1 $ 20,000.00 $ 1,120,000.00
1/7/2023 7 Bancos y costo de ventas 1y8 $ 300,000.00 $ 820,000.00
1/8/2023 8 Clientes y costo d eventa 11 y 8 $ 200,000.00 $ 620,000.00
1/9/2023 9 Doctos ,por cobrar y ventas 12 y 8 $ 250,000.00 $ 370,000.00
1/10/2023 10 Bancos 1 10000 $ 380,000.00
1/11/2023 11 Clientes y costo d eventa 11 y 8 100000 $ 480,000.00
1/12/2023 12 Proveedores 7 $ 300,000.00 $ 180,000.00
1/13/2023 13 Proveedores 7 $ 6,000.00 $ 174,000.00
1/17/2023 17 Inventario Final 14 $ 174,000.00 $ -
7 Proveedores
1/3/2023 3 Almacen e iVA Acreditable 4y6 $ 696,000.00 -$ 696,000.00
1/12/2023 12 Almacen e iVA Acreditable 4y6 $ 348,000.00 $ - -$ 348,000.00
1/13/2023 13 Almacen e iVA Acreditable 4y6 $ 6,960.00 -$ 341,040.00
1/30/2023 23 Balance 15 $ 341,040.00 $ -
8 costo de venta
1/7/2023 7 Ventas, IVA Trasladado Y almacen 9,10 Y 6 $ 300,000.00 $ 300,000.00
1/8/2023 8 Ventas, IVA Trasladado Y almacen 9,10 Y 6 $ 200,000.00 $ 500,000.00
1/9/2023 9 Ventas, IVA trasladado y almacen 9,10 y 6 $ 250,000.00 $ 750,000.00
1/11/2023 11 Almacen, vemtas e IVA trasladado 6.10 y 9 $ 100,000.00 $ 650,000.00
1/31/2023 15 Ventas 9 $ - $ 650,000.00 $ -
9 Ventas
1/7/2023 7 Bancos y cpsto de ventas 1y8 $ 500,000.00 -$ 500,000.00
1/8/2023 8 Clientes y costo de Venta 11 y 8 $ - $ 300,000.00 -$ 800,000.00
1/9/2023 9 Doctos ,por cobrar y ventas 12 y 8 $ 400,000.00 -$ 1,200,000.00
1/11/2023 11 Clientes y costo d eventa 11 y 8 $ 150,000.00 -$ 1,050,000.00
1/14/2023 14 Clientes 11 $ 9,000.00 -$ 1,041,000.00
1/31/2023 15 costos de venta 8 $ 650,000.00 -$ 391,000.00
1/31/2023 16 Utilidad Bruta 13 $ 391,000.00 $ -

10 IVA Trasladado
1/7/2023 7 Bancos y costo de ventas 1y8 $ 80,000.00 -$ 80,000.00
1/8/2023 8 Clientes y costo de Venta 11 y 8 $ 48,000.00 -$ 128,000.00
1/9/2023 9 Doctos ,por cobrar y ventas 12 y 8 $ 64,000.00 -$ 192,000.00
1/11/2023 11 Clientes y costo d eventa 11 y 8 $ 24,000.00 $ - -$ 168,000.00
1/14/2023 14 Clientes 11 $ 1,440.00 -$ 166,560.00
1/31/2023 18 IVA Acrefitable $ 179,840.00 $ 13,280.00
1/31/2023 15 IVA aFavor 15 $ 13,280.00 $ -
11 Clientes
1/8/2023 8 Ventas, IVA trasladado y almacen 9,10 y 6 $ 348,000.00 $ 348,000.00
1/11/2023 11 Almacen, vemtas e IVA trasladado 6.10 y 9 $ 174,000.00 $ 174,000.00
1/14/2023 14 Nentas e IVA trasladado 9 y 10 $ 10,440.00 $ 163,560.00
1/31/2023 25 Balance 16 $ 163,560.00 $ -
12 Documento por cobrar
1/9/2023 9 Ventas, IVA trasladado y almacen 9,10 y 6 $ 464,000.00 $ 464,000.00
1/26/2023 26 Balance 16 $ 464,000.00 $ -
13 Utilidad bruta
1/31/2023 16 Ventas, 9 $ 391,000.00 -$ 391,000.00
1/31/2023 27 ALMACEN 16 $ 391,000.00 $ - $ -
14 Inventario Final
Almacen 8 $ 174,000.00 $ 174,000.00
1/31/2023 Balance 16 $ 174,000.00 $ -
15 iva a Favor
1/31/2023 24 Iva trasladado 10 $ 13,280.00 $ 13,280.00
1/31/2023 16 Balance 16 $ 13,280.00 $ -
16 Balance
1/31/2023 19 Bancos 1 $ 639,200.00 $ 639,200.00
1/31/2023 20 Capital 2 $ 500,000.00 $ 139,200.00
1/31/2023 21 Mobiliario y equoipo 3 $ 300,000.00 $ 439,200.00
1/31/2023 22 Documentos por pagar 5 $ 522,000.00 -$ 82,800.00
1/31/2023 23 Proveedores 7 $ 341,040.00 -$ 423,840.00
1/31/2023 25 Clientes 11 $ 163,560.00 -$ 260,280.00
1/31/2023 26 Documentos por cobrar 12 $ 464,000.00 $ 203,720.00
1/31/2023 27 Utilidad bruta 13 $ 391,000.00 -$ 187,280.00
1/31/2023 28 Inventario Final 14 $ 174,000.00 -$ 13,280.00
1/31/2023 29 IVA Favor 15 $ 13,280.00 $ -
2000000