TALLER PRACTICO DE

ASPEL COI
CONTABILIDAD
ELECTRÓNICA
2016

MI CP LAE LD Lyssette
Téllez Ramírez
 M.I. C.P. LAE . Y L.D
LYSSETE TELLEZ RAMIREZ


 Socia activa de la Asociacion de Contadores en las Redes Sociales
AC,
 Ha cursado e impartido: Infinidad de cursos, Diplomados en
Impuestos, Diplomados en Seguridad Social, Diplomado en
Defensa al Contribuyente, laboral, finanzas, etc
 Catedrática para diversas universidades del país.
 Socia Directora de la Firma “Centro de Capacitación Corporativa
S.C.”,
 Socia Representante por el Estado de Veracruz de la ANAFINET
“Asociación Nacional de Fiscalistas Net, A. C.”,
 Socia Directora de Centro de Asesoria Fiscal de Xalapa SC
 Asociado Legal de Chamlaty Pérez y Asociados S.C.
 Autora del Libro “ Análisis Jurídico Fiscal de la PTU publicado por
Editorial ISEF.
 CFF
RM 2016
 Art 28 CFF

 A partir del año 2014 se reformo el art 28 CFF para
establecer que los registros o asientos que integran la
contabilidad se llevaran en medios electrónicos
conforme:
 RFCC
 Las reglas que emita el SAT ( RMF y página del SAT)
 Art 33 RCFF

 El dia 2 de abril de 2014 se publica el RCFF y en su
art 33
 Apartado A se enuncia que comprende la
contabilidad y
 Apartado B se establecen los requisitos que deberán
tener los registros o asientos contables.
 Obligados a llevar
contabilidad
Tipo de

Obligación Fundame
contribuyente nto legal
Persona moral Llevar contabilidad de Art 76 fr I
titulo II conformidad con el CFF, su LISR
reglamento y el reglamento de
esta ley, y efectuar los registros
en la misma
Persona moral Llevar los sistemas contables de Art 86 fr I
titulo III conformidad con el CFF, su LISR
reglamento y el reglamento de
esta ley, y efectuar los registros
en los mismos respecto a sus
operaciones
 Obligados a llevar
contabilidad
Tipo de

Obligación Fundame
contribuyente nto legal
Persona física Llevar contabilidad de Art 110
actividad conformidad con el CFF y su fr II LISR
empresarial y reglamento
profesional
Persona física Llevar los sistemas contables de Art 118
arrendamiento de conformidad con el CFF, su fr II LISR
inmuebles No estará obligado a llevar
contabilidad si utiliza la deducción
opcional del 35% para la
determinación de ISR
Respecto a las PF con actividad empresarial y profesional
veremos como están obligadas a llevar contabilidad las
personas que no rebasen $2,000,000.00
PF con actividad empresarial y profesional con
ingresos en el ejercicio de que se trate iguales o
inferiores a $2,000,000.00

 Deberán efectuar en registros electrónicos lo
siguiente:
 Los ingresos
 Egresos
 Inversiones y deducciones
 Fiscalmente no se establece los requisitos para llevar
esos registros pero el Código de Comercio en su art
33 si lo contempla
Código de Comercio Art 33

 «El comerciante esta obligado a llevar y mantener un
sistema de contabilidad adecuado. Este sistema podrá
llevarse mediante instrumentos, recursos y sistemas de
registro y procesamiento que mejor acomoden a las
características del negocio, pero en todo caso deberá
satisfacer los siguientes requisitos mínimos:
 A)Permitir identificar las operaciones individuales y sus
características, así como conectar dichas operaciones con los
documentos comprobatorios originales de las mismas
 B)Permitir seguir la huella desde las operaciones
individuales a las acumulaciones y viceversa
 C)Permitir la preparación de estados financieros
 D)Incluir sistemas de control y verificación necesarios para
impedir la omisión del registro de operaciones…
 Que integra la contabilidad para
efectos fiscales Art 28 CFF


Art 33 CFF

Contabilidad
fiscal

 Registros
Documentos contables
Apartado A  Apartado B

Contabilidad en medios
electrónicos RM 2.8.1.6
 RIF obligados a utilizar el
apartado de MI CONTABILIDAD de
la herramienta
MIS CUENTAS

 2.8.1.5. Para los efectos del artículo 28, fracción III

del CFF, los contribuyentes del RIF deberán
ingresar a la aplicación electrónica “Mis cuentas”,
disponible a través del Portal del SAT, para lo cual
deberán utilizar su clave en el RFC y Contraseña.
 Posibilidad de utilizacion de
MIS CUENTAS RM 2.8.1.5 2016

 La RM da la posibilidad de utilizar el apartado de MI
CONTABILIDAD que se encuentra en la herramienta de MIS
CUENTAS

 Asociaciones Religiosas del Título III de la Ley del ISR

 las sociedades y asociaciones civiles y fideicomisos autorizados

para recibir donativos deducibles a que se refiere el Título III de
la Ley del ISR, que hubieren percibido ingresos en una cantidad
igual o menor a $2’000,000.00

 Los demás contribuyentes personas físicas

 2.8.1.5.
 Contribuyentes exentos

 Sólo quedan exentas de la obligación los siguientes:
los sindicatos obreros y
 los organismos que los agrupen, así como
 la federación,
 las entidades federativas, los municipios y las
instituciones que por ley estén obligadas a entregar
al gobierno federal el importe íntegro de su remante
de operación, (2.8.1.1.)y
 Arrendadores con deducción opcional
  NI se reunían las características para
tomar la opción
 No se tomo la opción o bien
 La persona es de reciente inscripción o
reanudación de actividades
Contabilidad en medios
electrónicos

 2.8.1.6. Para los efectos de los artículos 28, fracción III del
CFF y 33, apartado B, fracciones I, III, IV y V y 34 de su
Reglamento, los contribuyentes que estén obligados a llevar
contabilidad y a ingresar de forma mensual su información
contable a través del Portal del SAT, excepto los contribuyentes
que tributen en el RIF, las personas físicas que tributen conforme al
artículo 100, fracción II de la Ley del ISR, siempre que sus ingresos
del ejercicio de que se trate no excedan de $2´000,000.00 (Dos
millones de pesos 00/100 M.N.), las sociedades, asociaciones civiles
y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles, a que
se refiere la regla 2.8.1.2., así como las demás personas físicas y las
Asociaciones Religiosas que hayan optado por utilizar la
herramienta electrónica “Mis cuentas” de conformidad con lo
previsto en la regla 2.8.1.5., deberán llevarla en sistemas
electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML
 Fundamentacion legal
Contabilidad para fines fiscales
CFF

Art 28

 RCFF
Art 33 a 41
El 2 de abril de 2014 se publicó en el Diario Oficial de la Federación
(DOF), el Nuevo Reglamento del Código Fiscal de la Federación
(RCFF) y abrogó el RCFF que se publicó el 7 de diciembre de 2009.
 ¿Qué se va a enviar?
RM I.2.8.6.

Catalogo de cuentas usado en el periodo al cual se le
deberá agregar un campo con el código agrupador establecido
en el Anexo 24 apartado A y B de la 2ª modificación a la RM.
Balanza de comprobación que incluya saldos
iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas las
cuentas de activo, pasivo, capital, resultados, y cuentas de
orden.
 Información de las pólizas generadas incluyendo el
detalle por transacción:
 En cada póliza debe ser posible distinguirlos CFDI que soporten la
operación
 Debe ser posible identificar los impuestos
 En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluir el
RFC de éste
 Información a
proporcionar
Regla I.2.8.16
 y I 2.8.17
 SE debe enviar la contabilidad en sistemas
electronicos con la capacidad de generar archivos en
formato XML que tengan:

concepto Periodicidad
1.-Catalogo de cuentas Única vez y 3 días después cada vez
que lo cambien
2.-Balanza de comprobacion Cada mes y cada cierre de ejercicio
3.-Las polizas A requerimiento de autoridad
4.-Los auxiliares A requerimiento de autoridad
 ¿Cómo se envía la
información?

 La entrega de la información es a través del Buzón
Tributario,
www.sat.gob.mx
 en el apartado Contabilidad electrónica; el envío
debe hacerse con firma electrónica
¿Cuándo se va a enviar?
EL CATALOGO DE CUENTAS.-
De nivel mayor y subcuenta (niveles 1 y 2 ) por única vez en el primer envío y 3 días
después cada vez que sea modificado

Sistema financiero Enero 2015


PM y PF mas de $4,000,000.00 Enero 2015

*PM y PF menos de $4,000,000.00

(en 2013)
*PMNL Enero
Enero 2016
2015
*PF Sector Primario
*PM y PF inscritas en 2014, 2015,
2016
 Complementarios

 En caso de que el contribuyente modifique
posteriormente los archivos ya enviados se efectuara
la sustitución de estos, a través del envío de los
nuevos archivos, lo cual se deberá realizar dentro de
los 3 días hábiles posteriores a cuando tengan lugar
la modificación de la información por parte de
contribuyente
 ¿Cuándo se va a enviar?
Fechas : Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad
en medios electrónicos de manera mensual RM regla 2.8.1.7

Tipo de contribuyente
 Plazo de envio

Las PM excepto casas de de forma mensual a más tardar en los primeros 3

bolsa, días del segundo mes posterior, al mes que
corresponde la información a enviar, por cada
uno de los meses del ejercicio fiscal de que se
trate.

*Personas fìsicas los primeros 5 días del segundo mes posterior al

mes que corresponde ,por cada uno de los meses
del ejercicio fiscal de que se trate.

PF y Pm agropecuarias Dentro de los primeros 3 y 5 días,

tributando conforme respectivamente, del segundo mes posterior al
facilidades último mes reportado en el semestre, mediante
administrativas seis archivos que correspondan a cada uno de los
meses que reporten.
 Envío de balanza
ajustada

Personas morales A más tardar el día
20 de abril del año
siguiente al
ejercicio que
corresponda
Personas fisicas a más tardar el día
22 de mayo del año
siguiente al ejercicio
que corresponda.
 En caso de errores

 En caso de que los archivos tengan errores
informáticos, se enviará por parte de la autoridad un
aviso a través del buzón tributario para dentro de 3
días hábiles, contados a partir de que surta efectos la
notificación del referido aviso, el
contribuyente corrija dicha situación
y los envíe. En caso de no
enviar los archivos corregidos
dentro del citado pazo se tendrán como no
presentados.
Si el contribuyente no cuenta con
servicio de internet

 Los contribuyentes que se encuentren en zonas
donde no puedan acceder a los servicios de internet
o bien, en caso de que el tamañp0 del archivo no
permita enviarlo por este medio, los contribuyentes
entregaran la información a que se refiere la presente
regla en la ALSC adscrita a la circunscripción
territorial de su domicilio fiscal, a través de medios
electrónicos, tales como discos compactos, DVD, o
memorias flash, en los plazos señalados por la ley
 I.2.8.7. 2ª RM

 Información adicional a entregar
con las pólizas

 Acuse de recepción del último catálogo de cuentas y
balanzas de comprobación referente al periodo que
solicita el SAT al contribuyente.

 En caso de que el contribuyente no cuente con el

acuse o acuses de entrega de la información de la
regla I . 2.8.6, fracciones I y II o segundo párrafo,
deberá entregarla por medio del Buzón tributario.
 RM I.2.8.8.
 Estructura de los archivos

 El nombre del archivo deberá contener:
 RFC (de la PF o moral completo)
 Año (al que corresponde la información)
 Mes( mes al que corresponde la informacion)
 Identificador :
 CT catalogo de cuentas,
 PL Pólizas,
 BN Balanza de comprobación normal
 BC Balanza de comprobación complementaria
 Conversión a XML (.xml)
 Compresión Zip
Envio de la contabilidad
al SAT

 Para el envío, ingresa al Buzón Tributario:

 1. Selecciona Contabilidad electrónica.

 2. Selecciona el tipo de información y archivo que vas a enviar
junto con los datos generales relacionados.
 3. Envía con la firma electrónica.

 Si el envío es exitoso recibes un acuse de recepción.

 En cambio, cuando los archivos tienen errores informáticos, recibes
un aviso a través del Buzón Tributario para que, dentro de los tres
días hábiles siguientes, corrijas esa situación y los envíes
nuevamente.
Uso de programas e
contabilidad

COI
COMPAQ
CONTAPAQ
CONTASIGMA
CONTASIP
EXEL, ETC ETC
ASPEL

 1. R E Q U E R I M I E N T O S M Í N I M O S D E L E Q U I P O.


 [] Para esta versión se tienen nuevos requerimientos de hardware y software,
 los cuales son:

 • Procesador de 32 bits (x86) a 1 GHz. o más.*

 • 1 GB. de RAM.*
 • 320 MB. de espacio libre en disco duro.
 • Microsoft Windows® Vista, 2008, 7, 2012 u 8.

 * Considerar que los requerimientos del sistema operativo pueden ser mayores,
 por lo que es importante tener en cuenta las recomendaciones propias del sistema
 operativo instalado.

 * Para una instalación en servidor es recomendable una configuración mayor,

 dependiendo del número de usuarios y el número de empresas a operar en el
 mismo servidor.
 
1.-Instalar ASPEL COI-7 y actualizarlo al último Re-
instalable
2.-Definir los datos fiscales de los proveedores y
terceros
3.-Configurar los catálogos básicos necesarios}
4,.Asignar el Código Agrupador definido por el SAT a
las cuentas contables
5.- Capturar los asientos contables con el detalle de la
transacción
 Instalar ASPEL COI-7 y actualizarlo
al último Re-instalable

Para la instalación y puesta en marcha considerar

A)Si es a primera vez que se utiliza Aspel COI

o
B)Si se ha sido usuario de una version anterior de Aspel
COI
 A)Si es a primera vez que
se utiliza Aspel COI

1. Instalar la Vesion 7.0 Aspel COI
2. Activar el sistema
3. Configurar el sistema para su uso
4. Iniciar operaciones con el sistema COI 7
1.-Instalar la version 7.0 de
Aspel COI

a) Ejecutar el instalador de Aspel COI 7.0 y dar clic en
el recuadro siguiente
b) En la ventana siguiente después de leer el contrato
de licencia, se debe dar clic en Acepto los términos
y posteriormente presionar siguiente
c) Si el trabajo con el sistema se deberá instalar
primero en el equipo servidor y posteriormente en
las estaciones de trabajo
Ver anexo 1
 Como obtener el
ejecutable de la versión de
COI7.0
 El sistema se instala bajando el ejecutable de la
página de Aspel
 http://www.aspel.com.mx/mx/CDescarga/coi.htm
l , bajando el último reinstalable publicado de la
versión a instalar.




 2.-Activar el sistema

Posterior al proceso de instalación, en el equipo que
operará como Servidor, es necesario realizar la
activación del sistema, el cual consiste en registrar la
licencia con los datos de su propietario, para ello se
debe:
a) Iniciar el sistema Aspel, con lo que se observara una
ventana como la siguiente:
 

b)Presionar el botón de activar el sistema y en la siguiente

ventana capturar el número de serie y código de activación
del sistema

 
 C)en las siguientes ventanas se debe capturar los
datos de la empresa, es importante indicar los datos
del propietario porque con ellos quedara registrada
la licencia.
 Una vez capturados el sistema los muestra y señala
que la activación ha concluido con éxito
Datos propietario
Programa



B)Si se ha sido usuario de una
version anterior de Aspel COI

 Migración de datos de
versiones anteriores

Consideraciones
 Para versiones anteriores a la 5.0:
 Traducir primero a versión 5.x, posteriormente a la 7.0
 Realizar asociación de rubros
 Revisar que cuadren los reportes de versiones
anteriores
 Verificar la integridad de la base de datos.
 Después de la traducción revisar nuevamente los
reportes
Ver instructivo anexo


Para tener la última actualización del
sistema Aspel COI seguir estos
pasos:

 1.-Ingresa al menú de Ayuda/Servicio de
actualización en línea
 2.-Elige la opción de Aspel-COI y haz clic en la tecla
F4, con lo cual empezará la descarga de la
actualización automática
 3.-Al término de la actualización se mostrara un
mensaje indicando que la actualización se realizó de
forma exitosa y con eso está actualizado.













 Pasos:
1.-Configurar los catálogos básicos necesarios
2.-Capturar pólizas con el detalle de la transacción
4.-Repositorio y validación CFDIS
4.-Generar los archivos XML de cuentas, balanza y
pólizas