COMERCIAL.

- Compra - Venta
Catálogo de Cuentas

CUENTA DESCRIPCIÓN U. N.

1 ACTIVO
10 CIRCULANTE
100 EFECTIVO
1000 CAJA Si 1
1001 CAJA CHICA SI 1
1002 BANCOS SI 1
1002-01 Banamex NO 2
1003 INVERSIONES TEMPORALES SI 1
1004 OTROS FONDOS SI 1
102 CUENTAS POR COBRAR

1020 CLIENTES SI 1
1020-01 La Surtidora, SA de CV NO

1021 DEUDORES DIVERSOS SI 1

1021.01
1022 DOCUMENTOS POR COBRAR Si 1
1023 CONTRIBUCIONES A FAVOR SI 1
1024 SUBSIDIO AL EMPLEO Si 1
1025 CRÉDITO AL SALARIOS SI 1
1026 OTROS DEUDORES SI 1
104 INVENTARIOS

1040 ALMACÉN No 2
1040-01 Inventario de productos terminados No
1041 ANTICIPO A PROVEEDORES No 2
106 PAGOS ANTICIPADOS

1061 CONTRIBUCIONES ANTICIPADAS No 2

1062 CONTRIBUCIONES RETENIDAS No 2

108 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

1080 IVA ACREDITABLE No 2

1081 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR Si 1
1082 IEPS ACREDITABLE Si 1
1083 IEPS PENDIENTE DE ACREDITAR Si 1

12 ACTIVOS NO CIRCULANTES
120 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1200 TERRENOS Si 1
1201 CONSTRUCCIONES Si 1
1202 CONSTRUCCIONES EN PROCESO Si 1
1203 MAQUINARIA Y EQUIPO Si 1
1204 MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA Si 1
1205 EQUIPO DE COMPUTO Si 1
1206 EQUIPO DE TRANSPORTE Si 1
1207 OTROS ACTIVOS FIJOS No 2

1210 DEPRECIACIÓN ACUMULADA No 2

122 CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

1221 GASTOS DE DESARROLLO Si 1
1222 GASTOS DE INVESTIGACIÓN Si 1
1223 PATENTES Y MARCAS Si 1
1224 LICENCIAS Y PERMISOS SI 1
1225 FRANQUICIAS Si 1
1226 DERECHOS DE AUTOR Si 1

1230 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Si 1

2 PASIVO
20 PASIVO A CORTO PLAZO
2000 DOCUMENTOS POR PAGAR No 1
2001 PROVEEDORES No 2
2001-01 Intel, S.A. de C.V. Si 2
2001-02 La Ruleta, S.A.
2002 CONTRIBUCIONES POR PAGAR No 2
2002-01 4% IVA retenido por fletes

2003 ANTICIPO DE CLIENTES No 1

2004 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPINo 1
2005 IVA TRASLADADO Si 1
2006 IVA PENDIENTE DE TRASLADAR SI 1

22 PASIVO A LARGO PLAZO

2200 CRÉDITOS BANCARIOS Si 1
2201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P. Si 1
2202 CRÉDITOS HIPOTECARIOS Si 1

3 CAPITAL CONTABLE
30 CAPITAL CONTRIBUIDO
3000 CAPITAL SOCIAL Si 1
3001 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPISi 1
3002 OTRAS CUENTAS DE CAPITAL Si 1
3003

31 CAPITAL GANADO
3100 PERDIDAS Y GANANCIAS Si 1
3101 UTILIDADES ACUMULADAS
3102 UTILIDAD DEL EJERCICIO Si 1
3103 PERDIDAS ACUMULADAS Si 1
3104 PERDIDA DEL EJERCICIO Si 1
3105 EXCESO EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL Si 1
3106 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL Si 1
3107 ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE Si 1
3108 RESERVA LEGAL Si 1

CUENTA DESCRIPCIÓN U. N.

4 CUENTAS DE ORDEN
40 DEUDORAS
400 DE REGISTRO
4000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS (COD) No 1
4000-01 Dev. Descto. Y reb. s/ventas Si 2
4000-02 Costo de ventas Si 2
4000-03 Gastos Si 2
4000-04 Inversiones Si 2

4001 INGRESOS ACUMULABLES (COD) No 1

4001-01 Ventas (cod) Si 2
4001-02 Intereses (cod)

41 ACREEDORAS
410 DE REGISTRO
4100 DEDUCCIONES AUTORIZADAS (COA) No 1
4100-01 Dev. Descto. Y reb. s/ventas Si 2
4100-02 Costo de ventas Si 2
4100-03 Gastos Si 2
4100-04 Inversiones Si 2

4101 INGRESOS ACUMULABLES (COA) No 1

4101-01 Ventas (coa) Si 2
4101-02 Intereses (coa) Si 2
 5 CUENTAS DE RESULTADO
50 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
500 DE COSTOS
5000 COSTO DE VENTA Si 1

501 DE GASTOS
5010 GASTOS DE OPERACIÓN SIN IVA No 1
5010.001 sueldos y salarios si
5010.002 compensaciones si
5010.003 horas extras si
5010.004 vacaciones si
5010.005 prima vacacional si
5010.006 gratificaciones si
5010.007 indemnizaciones si
5010.008 otras remuneraciones si
5010.009 prestaciones de retiro si
5010.010 estimulos al personal si
5010.011 previsión social si
5010.012 aportaciones para plan de jubilación si
5010.013 otras prestaciones si
5010.014 cuotas al IMSS si
5010.015 aportaciones al INFONAVIT si
5010.016 Impuesto sobre nominas si
5010.017 seguro de retiro si
5010.018 Otros impuestos y aportaciones si
5010.019 honorarios al consejo de administración si
5010.020 honorarios asimilables si
5010.021 Depreciaciones si
5010.022 Amortizaciones si
5010.023 Correos si
5010.024 agua si
5010.025 Gastos no deducibles si
5010.026 Otros impuestos y derechos si
5010.027 Recargos fiscales si
5010-028

5011 GASTOS DE OPERACIÓN CON IVA No 1

5011.001 Honorarios a personas fisicas Residentes enel país si
5011.002 Honorarios a personas morales Residentes en el país. si
5011.003 Honorarios a Residentes en el extranjero si
5011.004 Arrendamientos a personas físicas Residentes en el país si
5011.005 Arrendamientos a personas morales Residentes en el país si
5011.006 Arrendamientos a Residentes en el extranjero si
5011.007 combustibles y lubricantes si
5011.008 Telex e internet si
5011.009 viaticos y gastos de viaje si
5011.010 gastos de representación si
5011.011 telefono si
5011.012 electricidad si
5011.013 Vigilancia y limpieza si
5011.014 Materiales de oficina si
5011.015 Gastos Legales si
5011.016 Mantenimiento y conservación si
5011.017 Seguros y fianzas si
5011.018 Fletes y acarreos si
5011.019 Propaganda y publicidad si
5011.020 Fotocopiado si

5011 GASTOS FINANCIEROS SIN IVA No 1

5012 GASTOS FINANCIEROS CON IVA No 1

5013 OTROS GASTOS SIN IVA No 1

5014 OTROS GASTOS CON IVA No 1

51 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS

510 DE INGRESOS
5100 VENTAS AL 16% Si 1
5101 VENTAS TASA 0% Si 1
5102 VENTAS EXENTAS DE IVA Si 1

5110 PRODUCTOS FINANCIEROS SIN IVA No 1

5111 PRODUCTOS FINANCIEROS CON IVA No 1
5111-01 Descuento sobre compras si 2
5120 OTROS PRODUCTOS SIN IVA No 1
5121 OTROS PRODUCTOS CON IVA No 1
MERCIAL.- Compra - Venta
Catálogo de Cuentas

RBR NAT

NOTA.

ABRIR SUBCUENTAS EN LAS CUENTAS COLECTIVAS O EN LAS

ACI D CUENTAS QUE SEAN NECESARIAS
ACI D
ACI D

ACI D
ACI D

ACI D

ACI D

ACI D
ACI D
ACI D
ACI D
ACI D

ACI D

ACI D

ACI D
ACI D

ACI D
ACI D
ACI D
ACI D
ANC D
ANC D
ANC D
ANC D
ANC D
ANC D
ANC D
ANC D

ANC A

ANC D
ANC D
ANC D
ANC D
ANC D
ANC D

ANC D

PCP A
PCP A
pcp A

PCP A

PCP A
PCP A
PCP A
PCP A

PLP A
PLP A
PLP A

CC A
CC A
CC A

CC A

CC A
CC A
CC A
CC A
CC A
CC A
CC A

RBR NAT

COR D
cor d
cor d
cor d
cor d

COR D
cor d

COR A
cor a
cor a
cor a
cor a

COR A
cor a
cor a
CV D

GOP D

GOP D
GFCI D

GFSI D

OGCI D

OGSI D

ING A
ING A
ING A

PF A
PF A

PF A
PF A
 Operaciones del mes de Marzo del 2019

1 01/03/2019 La empresa Matic, S.A. de C.V.

inicia sus operaciones con las siguientes cuentas y saldos.

Caja 5,000.00
Bancos 525,000.00
Banamex
Almacén 1,600,000.00
Inventario de productos terminados
Clientes 250,000.00
El Triunfo, S.A.
Proveedores 300,000.00
Whirlpool
Acreedores 130,000.00
El Arco, S.A de C.V.
Capital social 1,500,000.00
Utilidades acumuladas 450,000.00

2 02/03/2019 COMPRA mercancías productos terminados 150 lavadoras a $5,000

según factura número 545, el 60% de la compra se paga con cheque y

3 03/03/2019 Se VENDEN mercancías (100 lavadoras a $8,000.00 más IVA cada

por el 40% recibimos cheque y por el 60% se concedió crédito. El costo de venta de

4 04/03/2019 PAGAMOS flete por el transporte a la empresa La Express, S.A. DE CV. P

Impuesto al Valor Agregado del 16%, mismo que pagamos con ch/347

5 09/03/2019 Nos concede un descuento sobre compras la empresa Whirlpool, segú

cantidad de $25,000.00 más IVA, descuento que se carga a su cu

6 11/03/2019 COMPRA mercancías productos terminados (250 lavadoras a $5,10

por $1´275,000.00 más IVA, según factura número 908 de la emp

7 12/03/2019 Nuestra venta de 350 lavadoras por un total de $2´975,000.0

que nos pagan con cheque. El costo de las lav

8 14/03/2019 Nuestra venta de 50 lavadoras por $450,000.00 más IVA a la e

El costo de la mercancía vendid

9 15/03/2019 La empresa La Favorita, S.A. nos devuelve 8 lavadoras según nota

10 18/03/2019 COMPRA mercancías productos terminados (300 lavadoras a $5

 según factura número 1033 de la e

11 20/03/2019 Devolvimos 10 lavadoras de la compra del 18 de marzo con número de factura 1

12 26/03/2019 La Favorita, S.A. nos liquida su deuda de factura 3534, mediante depósito en b

13 30/03/2019 Nuestra venta de 250 lavadoras por un total de $1´500,000.00 más

que nos pagan con cheque. El costo de las computadora

14 31/03/2019 PAGAMOS a nuestro proveedor la empresa Whirpool y nos concede u

de su cuenta factura 545, según nota de credito 533. Ex

Recuerde que la tasa del IVA vigente es del 16% sobre el valor de los actos
 el 2019

e C.V.
as y saldos.

os 150 lavadoras a $5,000.00 más IVA cada una, a la empresa Whirlpool,

mpra se paga con cheque y por el 40% nos concede crédito.

a $8,000.00 más IVA cada una) según factura 3534 a La Favorita, S.A.,
rédito. El costo de venta de cada una de las lavadoras es de $ 4,272.73.

La Express, S.A. DE CV. Por $ 1,500.00 más el

mo que pagamos con ch/347.

la empresa Whirlpool, según nota de crédito número 240 por la

cuento que se carga a su cuenta corriente.

dos (250 lavadoras a $5,100.00 cada una más IVA) a crédito

tura número 908 de la empresa Samsung.

or un total de $2´975,000.00 más IVA a la empresa El Encanto, S.A. Expedimos factura número 3546,
cheque. El costo de las lavadoras vendidas fue de $4,568.18 cada una.

450,000.00 más IVA a la empresa El Porvenir, S.A. Expedimos factura 3548, que nos paga con cheque.
osto de la mercancía vendida fue de $4,568.18 cada una.

ve 8 lavadoras según nota de crédito número 110. Se disminuye su deuda de cuenta corriente.

inados (300 lavadoras a $5,300.00 cada una más IVA) a crédito por $1590,000.00 más IVA,
actura número 1033 de la empresa Samsung.

zo con número de factura 1033 a la empresa Samsung, según nota de crédito número 410.

34, mediante depósito en bancos.

otal de $1´500,000.00 más IVA a la empresa El Encanto, S.A. Expedimos factura número 3570
El costo de las computadoras vendidas fue de $4,919.12 cada una.

Whirpool y nos concede un descuento del 2% por pronto pago sobre saldo
gún nota de credito 533. Expedimos cheque.

obre el valor de los actos o actividades.

mos factura número 3546,

, que nos paga con cheque.

e cuenta corriente.

00.00 más IVA,

o número 410.

tura número 3570

 Matic, S.A. de C.V.
REGISTRO DE OPERACIONES EN EL LIBRO DIARIO

No. Cta. Asiento No.1

3/1/2019 1000 Caja 5,000.00
1002 Bancos 525,000.00
1002-01 Banamex
1040 Almacén 1,600,000.00
1040-01 Inventarios de productos terminados
1020 Clientes 250,000.00
1020-01 El Triunfo, S.A.
2001 Proveedores
2001-01 Whirlpool
2007 Acreedores
2007-01 El Arco, S.A. de C.V.
3000 Capital social
3101 Utilidades acumuladas
Asiento de apertura

No. Cta. Asiento No.2

3/2/2019 1040 Almacén 750,000.00
1040-01 Inventario de productos terminados
1080 IVA Acreditable 72,000.00
1081 IVA por acreditar 48,000.00
1002 Bancos
1002-01 Banamex
2000 Documentos por pagar
Compra S/F 545 a Whirlpool

No. Cta. Asiento No.3

3/3/2019 1002 Bancos 371,200.00
1002-01 Banamex
1020 Clientes 556,800.00
1020-01 La Favorita, S.A.
5100 Ventas al 16%
2005 IVA Trasladado
2006 IVA por trasladar
5000 Costo de venta 427,272.73
1040 Almácen
1040-01 Inventario de productos terminados
Venta S/F a 3534 "La Favorita, S.A."

No. Cta. Asiento No.4

3/4/2019 5011 Gastos de operación con IVA 1,500.00
5011.018 Fletes y acarreos
1080 IVA Acreditable 240.00
1002 Bancos
 1002-01 Banamex
Pago a "La Express, S.A. DE CV." por flete

No. Cta. Asiento No.5

3/9/2019 2001 Proveedores 29,000.00
2001-01 Whirlpool
1081 IVA por acreditar
5111 Productos financieros con IVA
5111-01 Descuento sobre compras
Descuento sobre compra s/nota crédtio 240

No. Cta. Asiento No.6

3/11/2019 1040 Almacén 1,275,000.00
1040-01 Inventario de productos terminados
1081 IVA por acreditar 204,000.00
2001 Proveedores
2001-02 Samsung
N/compra S/F 908

No. Cta. Asiento No.7

3/12/2019 1002 Bancos 3,451,000.00
1002-01 Banamex
5100 Ventas al 16%
2005 IVA trasladado
5000 Costo de venta $ 1,598,863.64
1040 Almacén
1040-01 Inventario de productos terminados
N/venta S/F 3546 a El Encanto, S.A.

No. Cta. Asiento No.8

3/14/2019 1002 Bancos 522,000.00
1002-01 Banamex
5100 Ventas al 16%
2005 IVA trasladado
5000 Costo de venta 228,409.09
1040 Almacén
1040-01 Inventario de productos terminados
N/venta S/F 3548 a El Porvenir, S.A.

No. Cta. Asiento No.9

3/15/2019 5100 Ventas al 16% 64,000.00
2006 IVA por trasladar 10,240.00
1020 Clientes
1020-01 La Favorita, S.A.
1040 Almacén 34,181.82
1040-01 Inventario de productos terminados
5000 Costo de venta
Nos devuelven 8 lavadoras S/N.C. 110
 No. Cta. Asiento No.10
3/18/2019 1040 Almacén 1,590,000.00
1040-01 Inventario de productos terminados
1081 IVA por acreditar 254,400.00
2001 Proveedores
2001-02 Samsung
N/compra S/F 1033

No. Cta. Asiento No.11

3/20/2019 2001 Proveedores 61,480.00
2001-02 Samsung
1081 IVA por acreeditar
1040 Almacén
1040-01 Inventario de productos terminados
N/devolución de 10 lavadoras S/N.C. 410

No. Cta. Asiento No.12

3/26/2019 1002 Bancos 482,560.00
1002-01 Banamex
2006 IVA por trasladar 66,560.00
1020 Clientes
1020-01 La Favorita, S.A.
2005 IVA trasladado
N/Cobro de la F/3534

No. Cta. Asiento No.13

3/30/2019 1002 Bancos 1,740,000.00
1002-01 Banamex
5100 Ventas al 16%
2005 IVA trasladado
5000 Costo de venta 1,229,781.09
1040 Almacén
1040-01 Inventario de productos terminados
N/venta S/F 3570 a El Encanto, S.A.

No. Cta. ….......Asiento No.14…......

3/31/2019 2001 Proveedores 319,000.00
2001-01 Whirpool
1080 IVA Acreditable 44,000.00
5111 Productos finaniceros con IVA
5111-01 Descuento sobre compras
1080 IVA Acreditable
1081 IVA por acreditar
1002 Bancos
1002-01 Banamex
N/pago al proveedor con descto. Por pronto pago
del 2% sobre saldo de su cuenta S/N.C. 533
 AJUSTES
AJUSTE 1 3/31/2019
5100 Ventas al 16% 3,450,144.72
5000 Costo de venta
Traspaso del costo de venta a VENTAS

AJUSTE 2 3/31/2019
5100 Ventas al 16% 2,210,855.28
3100 Perdidas y ganancias
Traspaso de ventas a PERDIDAS Y GANACIAS

AJUSTE 3 3/31/2019
5100 Perdidas y ganancias 1,500.00
5011 Gastos de operación con IVA
Traspaso de gastos de operación a perdidas y ganancias

AJUSTE 4 3/31/2019
5111 Productos financieros con IVA 30,500.00
5111-01 Descuento sobre compras
5100 Perdidas y ganancias
Traspaso de productos financieros a perdidas y ganancias

AJUSTE 5 3/31/2019
5100 Perdidas y ganancias 2,239,855.28
3102 Utilidad del ejercicio
Traspaso de perdidas y ganancias a utilidad del ejercicio.
ARIO

300,000.00

130,000.00

1,500,000.00
450,000.00

Almacén 750,000.00
IVA 120,000.00
Total 870,000.00
Cheque 522,000.00 IVA Acreditable
522,000.00 Crédito 348,000.00 IVA por acreditar
Total 870,000.00 Total de IVA
348,000.00

Ventas 800,000.00
IVA 128,000.00
Total 928,000.00
Cheque 371,200.00 IVA Trasladado
800,000.00 Crédito 556,800.00 IVA por trasladar
51,200.00 Total 928,000.00 Total de IVA
76,800.00

427,272.73

1,740.00
 4,000.00
25,000.00

1,479,000.00

8,500.00
2,975,000.00
2,975,000.00 476,000.00
476,000.00 3,451,000.00

1,598,863.64

9,000.00
450,000.00
450,000.00 72,000.00
72,000.00 522,000.00

228,409.09

74,240.00

34,181.82
1,844,400.00

8,480.00
53,000.00

Clientes 556,800.00
Devolución 74,240.00
Cobro 482,560.00 Bancos
482,560.00 IVA trasladado 66,560.00

66,560.00

6,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00 240,000.00
240,000.00 1,740,000.00

1,229,781.09

Proveedores 348,000.00
Descuento 29,000.00
N/Devolución -
5,500.00 Proveedores 319,000.00 IVA Pendiente de acreditar
Descuento del 2% 6,380.00 IVA del
880.00 Bancos 312,620.00 descuento
44,000.00
312,620.00
3,450,144.72

2,210,855.28

1,500.00

30,500.00

2,239,855.28
72,000.00
48,000.00
120,000.00

51,200.00
76,800.00
128,000.00
 44,000.00
Productos financieros 5,500.00
880.00
 Matic, S.A. de C.V.
ESQUEMAS DE MAYOR MARZO 2019

Caja Bancos
1) 5,000.00 1) 525,000.00
3) 371,200.00
7) 3,451,000.00
5,000.00 8) 522,000.00
12) 482,560.00
SD) 5,000.00 13) 1,740,000.00
7,091,760.00

SD) 6,255,400.00

Capital social IVA por acreeditar

1,500,000.00 (1 2) 48,000.00
(30 6) 204,000.00
1,500,000.00 10) 254,400.00
506,400.00
- 1,500,000.00 (SA
SD) 449,920.00

IVA Trasladado IVA Acreditable

51,200.00 3) 2) 72,000.00
476,000.00 7) 4) 240.00
72,000.00 8) 14) 44,000.00
66,560.00 12)
240,000.00 13) 116,240.00
905,760.00
SD) 115,360.00
- 905,760.00 (SA

Clientes IVA por trasladar

1) 250,000.00 74,240.00 (9 9) 10,240.00
3) 556,800.00 482,560.00 (12 12) 66,560.00
806,800.00 556,800.00 76,800.00

SD) 250,000.00

Productos financieros con IVA Utilidad del ejercicio

25,000.00 (5
5,500.00 (14
0 30,500.00 -
AJ4) 30,500.00
30,500.00 30,500.00
 Bancos Almacén Proveedores
522,000.00 (2 1) 1,600,000.00 427,272.73 (3 5) 29,000.00
1,740.00 (4 2) 750,000.00 1,598,863.64 (7 11) 61,480.00
312,620.00 (14 6) 1,275,000.00 228,409.09 (8 14) 319,000.00
9) 34,181.82 53,000.00 (11 409,480.00
10) 1,590,000.00 1,229,781.09 (13
5,249,181.82 3,537,326.54
836,360.00
SD) 1,711,855.28

IVA por acreeditar Costo de ventas Ventas al 16%

4,000.00 (5 3) 427,272.73 34,181.82 (9 9) 64,000.00
8,480.00 (11 7) 1,598,863.64
44,000.00 (14 8) 228,409.09
56,480.00 13) 1,229,781.09
3,484,326.54 34,181.82 64,000.00
3,450,144.72 (AJ1 aj1) 3,450,144.72
3,484,326.54 3,484,326.54 aj2) 2,210,855.28
5,725,000.00

IVA Acreditable Documentos por pagar Utilidades acumuladas

880.00 (14 348,000.00 (2

348,000.00

880.00 - 348,000.00 (SA

IVA por trasladar Gastos de operación con IVA Perdidas y ganancias

76,800.00 (3 4) 1,500.00 AJ3) 1,500.00

76,800.00 1,500.00
1,500.00 AJ5) 2,239,855.28
1,500.00 (AJ3
1,500.00 1,500.00

Utilidad del ejercicio Acreedores

30,500.00 (AJ5 130,000.00 (1

30,500.00 130,000.00
- 30,500.00 (SA - 130,000.00 (SA
 Proveedores
300,000.00 (1
1,479,000.00 (6
1,844,400.00 (10
3,623,400.00

- 3,213,920.00 (SA

Ventas al 16%
800,000.00 (3
2,975,000.00 (7
450,000.00 (8
1,500,000.00 (13
5,725,000.00

5,725,000.00

Utilidades acumuladas
450,000.00 (1

450,000.00

- 450,000.00 (SA

Perdidas y ganancias
2,210,855.28 (AJ2
30,500.00 AJ4)
2,241,355.28
2,239,855.28 (SA
 Matic, S.A. de C.V.
TARJETA DE ALMACÉN
PRODUCTO: Lavadoras Midea stock mínimo 50
UNIDAD: Lavadoras stock máximo 800
UNIDADES COSTOS
FECHA REFERENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO
01/03/19 S.Inicial 400
02/03/19 F/545 compra 150 550 5,000.00
03/03/19 F/3534 venta 100 450
11/03/19 F/908 compra 250 700 5,100.00
12/03/19 F/3546 venta 350 350
14/03/19 F/3548 venta 50 300
15/03/19 N.C.110 dev s/vta 8 308
18/03/19 F/1033 compra 300 608 5,300.00
20/03/19 N.C.410 dev.s/compra 10 598 5,300.00
30/03/19 F/ 3570 venta 250 348
, S.A. de C.V.
DE ALMACÉN
Clave CQ-1020
No. Almacén No.1
COSTOS VALORES
PROMEDIO DEBE HABER SALDO
4,000.00 1,600,000.00
750,000.00 2,350,000.00
4,272.73 427,272.73 1,922,727.27
1,275,000.00 3,197,727.27
4,568.18 1,598,863.64 1,598,863.64
4,568.18 228,409.09 1,370,454.55
4,272.73 34,181.82 1,404,636.36
1,590,000.00 2,994,636.36
4,919.12 53,000.00 2,941,636.36
4,919.12 1,229,781.09 1,711,855.28
 Matic, S.A. de C.V.
BALANZA DE COMPROBACION DEL 01 AL 31 DE MARZO DE 2019

MOVIMIENTOS
No. Cta. Cuentas Cargos Abonos
1000 Caja 5,000.00
1002 Bancos 7,091,760.00 836,360.00
1040 Almacén 5,249,181.82 3,537,326.54
2001 Proveedores 409,480.00 3,623,400.00
3000 Capital social 1,500,000.00
Acreedores 130,000.00
1081 IVA por acreditar 506,400.00 56,480.00
3101 Utilidades acumulada 450,000.00
2005 IVA Trasladado 905,760.00
1080 IVA Acreditable 116,240.00 880.00
2000 Documentos por pagar 348,000.00
1020 Clientes 806,800.00 556,800.00
2006 IVA por trasladar 76,800.00 76,800.00

Perdidas y ganancias

Utilidad del ejercicio

5000 Costo de venta 3,484,326.54 34,181.82
5011 Gastos de operación con IVA 1,500.00
5100 Ventas al 16% 64,000.00 5,725,000.00

5111 Productos financieros con IVA - 30,500.00

17,811,488.36 17,811,488.36
MARZO DE 2019

OVIMIENTOS PERDIDAS Y GANANCIAS

Saldos Cargos Abonos
5,000.00
6,255,400.00
1,711,855.28
- 3,213,920.00
- 1,500,000.00
- 130,000.00
449,920.00
- 450,000.00
- 905,760.00
115,360.00
- 348,000.00
250,000.00
-

AJ3) 1,500.00 2,210,855.28 (AJ2

AJ5) 2,239,855.28 30,500.00 (AJ4
2,239,855.28 (AJ5
3,450,144.72 3,450,144.72 (AJ1
1,500.00 1,500.00 (AJ3
- 5,661,000.00 AJ1) 3,450,144.72
AJ2) 2,210,855.28
- 30,500.00 AJ4) 30,500.00
- 7,932,855.28 7,932,855.28
 Saldos
5,000.00
6,255,400.00
1,711,855.28
- 3,213,920.00
- 1,500,000.00
- 130,000.00
449,920.00
- 450,000.00
- 905,760.00
115,360.00
- 348,000.00
250,000.00
-

- 2,239,855.28
-
-
-

-
-
 Matic, S.A. de C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2019.

ACTIVO CIRCULANTE
Caja $ 5,000.00
Bancos 6,255,400.00
IVA Acreditable 115,360.00
IVA Por acreditar 449,920.00
Almacén 1,711,855.28
Suma del activo circulante $ 8,537,535.28

SUMA EL ACTIVO TOTAL $ 8,537,535.28

FIRMA
PASIVO
Proveedores $ 3,213,920.00
Doc. Por pagar 348,000.00
IVA Trasladado 905,760.00
Suma el pasivo a corto plazo $ 4,467,680.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social 1,500,000.00
Utilidades acumuladas 450,000.00
Utilidad del ejercicio 2,239,855.28
Suma el capital contable 4,189,855.28

SUMAN PASIVO Y CAPITAL $ 8,657,535.28

FIRMA
 Matic, S.A. de C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2019.

Ventas al 16% 5,661,000.00

Costo de venta 3,450,144.72
Utilidad bruta 2,210,855.28
Gastos de operación con IVA - 1,500.00
Productos financieros con IVA - 30,500.00
Utilidad neta 2,239,855.28

GERENTE CONTRALOR

AUTORIZÓ ELABORÓ