CATALOGO DE CUENTAS

“ENSERES Y ELECTRODOMESTICOS S.A. DE CV. “

Código deCta. Cuenta

1 ACTIVO

11 ACTIVO CORRIENTE

1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

1101-01 Caja general.
1101-01-01 Caja.
1101-01-01-01 Caja Moneda de curso legal
1101-01-01-02 Caja moneda extranjera
1101-01-02 Caja chica
1101-02 Bancos
1101-02-01 Banco Universal, S.A.
1101-02-01-01 Depósitos en Cuenta corriente
1101-02-01-02 Depósitos en Cuenta de Ahorro.
1101-02-01-03 Depósitos a Plazo.
1101-02-01-04 Otros Depósitos.
1101-02-01-04-01 Valores en custodia.
1101-02-01-05 Depósitos en Cuenta Especial

1102 CUENTAS POR COBRAR

1102-01 Clientes
1102-01-01 La Comercial S.A de C.V
1102-01-02 La Comodidad S.A de C.V

1103 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1103-01 Préstamos y Anticipos al personal.
1103-02 Cheques Rechazados.
1103-03 Cheques Posfechados.
1103-04 Anticipos a Proveedores.
1103-05 Deudores Varios.

1104 PARTES RELACIONADAS

1105 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR)

1105-01 Clientes.

1106 DOCUMENTOS POR COBRAR

1106-01 Letras de Cambio.
1106-02 Pagares.

1107 ACCIONISTAS.
1107-01 José Armando Merino.
1107-02 Manuel Antonio Joya.
1107-03 Mirna Estela Serpas.
1107-04 Juana de Arco.
1107-05 Miguel Ángel Espinoza.

1108 ALMACEN DE MERCADERIAS PARA LA VENTA

1108-01 Lavadoras.

1108(CR) ESTIMACION POR OBSOLESCENCIA DE INVENTARIO.

1109 MERCADERIAS EN TRANSITO.

Número Cta. Descripción

1110 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO.

1110-01 Papelería y útiles.
1110-02 Material de Empaque
1110-03 Seguros.
1110-04 Publicidad.

1111 INVERSIONES TEMPORALES.

1111-01 Acciones.
1111-02 Bonos.

1112 IVA CREDITO FISCAL

1112-01 Compras locales
1112-02 Importaciones

1113 IVA RETENIDO

1114 IVA PRECIBIDO

1115 REMANENTE DE CREDITO FISCAL

12 ACTIVO NO CORRIENTE

1201 EFECTIVO RESTRINGIDO

1201-01 Bancos
1201-01-01 Banco Universal, S.A.

1202 INVERSIONES PERMANENTES

1202-01 Acciones
1202-01-01 Afiliadas
1202-02 Bonos
1202-02-01 Bonos de la Reconstrucción Nacional.
1202-03 Cedulas Hipotecarias
1202-03-01 Banco Hipotecario.

1203 ACTIVOS INTANGIBLES

1203-01 Software.
1203-02 Marcas y Patentes.
1203-03 Derechos de autor.

1204 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1204-01 Bienes Muebles
1204-01-01 Mobiliario y Equipo de Oficina
1204-01-02 Equipo de Transporte
1204-02 Bienes Inmuebles
1204-02-01 Terrenos
1204-02-02 Edificaciones

1205 CONSTRUCCIONES EN PROCESO

1206 (CR) DEPRECIACIÓN ACUMULADA

1206-01 Mobiliario y Equipo de Oficina
1206-02 Equipo de reparto
1206-03 Edificaciones

1207 DOCUMENTOS POR COBRAR

1207-01 Letras de Cambio
1207-02 Pagares
1208 IMPUESTOS ANTICIPADOS
1208-01 Pago a cuenta

2 PASIVO

21 PASIVO CORRIENTE

2101 CUENTAS POR PAGAR

2101-01 Proveedores
2101-01-01 Lavamas, S.A. de CV.
2101-01-02 Limpiezas Modernas S.A de C.V
2101-01-03 El Complemento S.A de C.V
2101-02 Impuestos
2101-02-01 Municipales
2101-02-02 Renta
2101-02-03 IVA
2101-03 Retenciones
2101-03-01 Renta
2101-03-02 AFP
2101-03-03 ISSS
2101-04 Intereses
2101-04-01 Banco Universal, S.A.
2101-05 Sobregiros Bancarios
2101-05-01 Banco Universal, S.A.

2102 DOCUMENTOS POR PAGAR

2102-01 Motores Diversos S.A. de C.V.
2102-01-01 Pagares
2102-01-02 Letras de Cambio

2103 PRESTAMOS BANCARIOS

2103-01 Banco Internacional, S.A.
2103-01-01 Referencia No. 3568-003-145-812

2104 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2104-01 Deudores Varios
2104-01-01 Empresas Unidas, S.A. de CV.

2105 IVA DEBITO FISCAL

2105-01 De contribuyentes
2105-02 De consumidores finales
2105-03 IVA Retenido

2106 IVA PERCIBIDO

22 PASIVO NO CORRIENTE

2201 DOCUMENTOS POR PAGAR

2201-01 Industrias Diversas, S.A de C.V.
2201-01-01 Pagares.

2202 ESTIMACION DE OBLIGACIONES LABORALES

2203 PRESTAMOS BANCARIOS

2203-01 Hipotecarios
2203-01-01 Banco Universal, S.A.
3 PATRIMONIO

31 PATRIMONIO

3101 CAPITAL SOCIAL

3101-01 Fijo
3101-02 Variable

3102 RESERVA LEGAL

3103 CR DÉFICIT
3103-01 Del ejercicio
3103-02 De Ejercicios anteriores

3104 UTILIDADES RETENIDAS

3104-01 Del ejercicio
3104-02 De Ejercicios anteriores

3105 SUPERÁVIT POR REVALUACION

3105-01 Realizado.
3105-02 No Realizado.

3106 DONACIONES

4 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

41 COSTOS

4101 COSTO DE VENTAS

4101-01 Lavadoras

42 GASTOS DE OPERACIÓN

4201 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

4201-01 Sueldos
4201-02 Papelería y Útiles
4201-03 Material de empaque
4201-04 Seguros
4201-05 Teléfono
4201-06 Agua
4201-07 Energía eléctrica
4201-08 ISSS Patronal
4201-09 AFP Patronal
4201-10 Devoluciones
4201-11 Ajustes de Precio
4201-12 Primeros Auxilios
4201-13 Honorarios
4201-14 Intereses

4202 GASTOS DE VENTA

4202-01 Sueldos
4202-02 Papelería y Útiles
4202-03 Material de empaque
4202-04 Seguros
4202-05 Teléfono
4202-06 Agua
4202-07 Energía eléctrica
4202-08 Transporte
4202-09 ISSS Patronal
4202-10 AFP Patronal
4202-11 Primeros Auxilios

4203 GASTOS FINANCIEROS

4203-01 Intereses
4203-02 Comisiones bancarias

4204 OTROS GASTOS

4204-01 Perdida por retiro de activo Fijo.
4204-02 Impuesto a las Operaciones Financieras
4204-03 CESC

5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS

51 INGRESOS

5101 VENTAS
5101-01 Lavadoras
5101-02 Descuentos

5102 OTROS INGRESOS

5102-01 Ganancia en venta de activo fijo.
5102-02 Descuentos

6 CUENTAS LIQUIDADORAS

61 PERDIDAS Y GANANCIAS

6101 PERDIDAS Y GANANCIAS

7 CUENTAS DE ORDEN

71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

7101 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

72 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

7201 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS