EXAMEN FINAL

Nombre y Apellido:
__Brizzet Aracely Cerna Limas

INSTRUCCIONES:

• Lee los casos que se presentan a continuación y responde a cada pregunta

1. Realiza Asientos de Ventas (2 puntos)

a) Con Moneda Nacional (1)

Se realiza una venta de mercaderias nuestro cliente. 20600815572 empresa: "AMOJU E.I.R.L"
por el monto de 500 soles.

Explicación paso a paso:

1) ingresamos a Comprobantes de ventas y colocamos la opción de las facturas por cobrar

emitidas, en moneda nacional.

2) hacemos el registro correspondiente

Código cliente: 20600815572

Tipo de documento: FACTURA numero documento: 0342

3) Realizamos el detalle de compra

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 18/01/21

Cuenta: 121202 Área : VENTAS

Anexo: 1212

Debe- haber: Debe importe : 500

Tipo de documento: FACTURA

Numero de documento:0342 Glosa : VENTAS DE MERCADERIAS

*Luego le damos click a guardar*

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 18/01/21

Cuenta:401111 Área : cobranza clientes

Anexo: 20600815572

Debe- haber: HABER importe : 90

Tipo de documento: FACTURA

Numero de documento: 001-002 Glosa : VENTAS DE MERCADERIAS

*Luego le damos click a guardar*

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 18/01/21

Cuenta: 701211 Área : VENTAS

Anexo: 7012

Debe- haber: HABER importe :410

Tipo de documento: FACTURA

Numero de documento:0342 Glosa : VENTAS DE MERCADERIAS

Y NOS QUEDARIA DE ESTA FORMA:

Asiento de registro de venta MONEDA NACIONAL

SEC. CUENTA ANEXO COS F IMPORTE TP DOCUMENTO FECHA

001 121202 D 500.00 FT 342.00 18/01/2021
002 401111 H 90.00 FT 342.00
003 701211 H 410.00 FT 342.00
b) Con Moneda Extranjera (1):
Ejercicio 2 con moneda Extranjera: Se realiza el cobro a la siguiente factura.
20494100186 empresa: IMPORTACIONES FVC EIRL " por el monto de 1500 dolares .

1) ingresamos a Comprobantes de ventas y colocamos la opción de las facturas por cobrar

emitidas, en moneda EXTRANJERA

2) hacemos el registro correspondiente

Código cliente: 20600815572

Tipo de documento: FACTURA número documento: 0342

3) Realizamos el detalle de compra

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 18/01/21

Cuenta: 121202 Área : VENTAS

Anexo: 1212

Debe- haber: Debe importe : 1500

Tipo de documento: FACTURA

Numero de documento: 001-001 Glosa : VENTAS DE MERCADERIAS

*Luego le damos click a guardar*

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 18/01/21

Cuenta:401111 Área : cobranza clientes

Anexo: 20494100186

Debe- haber: HABER importe : 270

Tipo de documento: FACTURA

Numero de documento: 001-002 Glosa : VENTAS DE MERCADERIAS

*Luego le damos click a guardar*

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 18/01/21

Cuenta: 701211 Área : VENTAS

Anexo: 7012

Debe- haber: HABER importe :1230

Tipo de documento: FACTURA

Numero de documento:001-002 Glosa : VENTAS DE MERCADERIAS

Y NOS QUEDARIA DE ESTA FORMA:

Asiento de registro de venta MONEDA EXTRANJERA

SEC. CUENTA ANEXO COS F IMPORTE TP DOCUMENTO FECHA

001 121202 D 1,500.00 FT 001-002 18/01/2021
002 401111 H 270.00 FT 001-002
003 701211 H 1,230.00 FT 001-002

2. Realiza los Asientos indicados con referencia de la pregunta 1 (2

puntos)
a) Nota de Crédito (1)

Se realiza una nota de CREDITO A LA FACTURA F0342 por el monto DE 400 soles.

SEC. CUENTA ANEXO COS F IMPORTE TP DOCUMENTO FECHA

001 121202 D 400.00 NC 001-002 18/01/2021
002 401111 H 72.00 NC 001-002
003 701211 H 328.00 NC 001-002
b) Nota de Débito (1)

Asiento de registro de venta MONEDA EXTRANJERA

SEC. CUENTA ANEXO COS F IMPORTE TP DOCUMENTO FECHA

001 121202 D 200.00 ND 001-002 18/01/2021
002 401111 H 36.00 ND 001-002
003 701211 H 164.00 ND 001-002

3. Definición de Costo de Ventas (4 puntos)

El costo de ventas es el valor que le cuesta a una empresa producir o adquirir los artículos o
servicios que vende. Este costo se calcula por períodos.

Los gastos que se incluyen en el costo de ventas son: la compra de materia prima y tecnología,
el pago de salarios, los fletes, el suministro de servicios, etc.

Para definir un precio adecuado para tu producto o servicio, lo primero que debes hacer es
calcular el costo de ventas. El precio es clave para competir y te permite saber el margen de
ganancia que puedes obtener.
4. De la venta (ver pregunta 1) realiza la cobranza con transferencia en Moneda Nacional y
Extranjera (4 puntos)

Ejercicio 1 Con moneda Nacional: Se realiza el cobro a la siguiente factura. 20600815572

empresa: "AMOJU E.I.R.L" por el monto de 500 soles.

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 18/01/21

Cuenta:104101 Área : cobranza clientes

Anexo: 1041

Debe- haber: Debe importe : 500

Tipo de documento: NOTA DE ABONO

Numero de documento:0342 Glosa : COBRANZA CON TRANSFERENCIA BANCARIA

*Luego le damos click a guardar*

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 18/01/21

Cuenta:121201 Área : cobranza clientes

Anexo: 20600815572

Debe- haber: HABER importe : 500

Tipo de documento: FACTURA

Numero de documento: 001-002 Glosa : COBRANZA CON TRANSFERENCIA

BANCARIA

*Luego le damos click a guardar*

Y NOS QUEDARIA DE ESTA FORMA:

DETALLE DE COMPROBANTE
DEBE 500
HABER 500
Diferencia .

SEC. Cuenta Anexo Cos. F Importe TP Docmto Fec.Doc

001 104101 104101 D 500 NA 341 17/01/2021
002 121201 20600815572 H 500 FT 001-002 17/01/2021

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Ejercicio 2 con moneda Extranjera: Se realiza el cobro a la siguiente factura. 20494100186
empresa: IMPORTACIONES FVC EIRL " por el monto de 1500 dolares .

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 17/01/21

Cuenta:104101 Área : cobranza clientes

Anexo: 1041

Debe- haber: Debe importe : 1500

Tipo de documento: NOTA DE ABONO

Numero de documento: 0341 Glosa : COBRANZA CON TRANSFERENCIA BANCARIA

*Luego le damos click a guardar*

Detalles del comprobante:

CREACIÓN

Secuencia: Fecha documento: 17/01/21

Cuenta:121201 Área : cobranza clientes

Anexo: 20494100186

Debe- haber: HABER importe : 1500

Tipo de documento: FACTURA

Numero de documento: 001-001 Glosa : COBRANZA CON TRANSFERENCIA

BANCARIA

*Luego le damos click a guardar*

Y NOS QUEDARIA DE ESTA FORMA:

DETALLE DE COMPROBANTE
DEBE 1500
HABER 1500
MONEDA EXTRANJERA Diferencia .

SEC. Cuenta Anexo Cos. F Importe TP Docmto Fec.Doc

001 104101 104101 D 1500 NA 3446 23/01/2021
002 121201 20494100186 H 1500 FT 001-006 23/01/2021
5. Define la diferencia entre pagos en efectivo y con cheque (4 puntos)

Pagos en efectivo: El efectivo ofrece una opción de pago y ahorro a las personas con acceso
limitado, o sin acceso a otros medios de pago electrónicos, por lo que es clave para la inclusión
social de las personas. Ayuda a controlar el gasto. El efectivo permite controlar mejor el gasto,
evitando gastos excesivos.

Pagos con cheque: Un cheque es una orden de pago librada contra un banco que permite a la
persona que lo recibe cobrar una cierta cantidad de dinero que está estipulada en el
documento y que debe estar disponible en la cuenta bancaria de quien lo expide.

El cheque se utiliza como medio de pago, reemplaza al dinero en efectivo, permitiendo a una
persona realizar una extracción de dinero de una cuenta, sin necesidad de ser el titular de esta.

6. Realiza el Asiento de Planilla (4 puntos)

1) Ingresamos a los comprobantes estándar: y seleccionamos planilla de sueldos

2) Indicamos que la moneda nacional es en soles , tabla diaria venta

3) Ingresamos el asientoexpecificando el centro de costos

4)
5) Se especifica el código de anexo de la persona que se registra las remuneraciones

6)Finalizamos los asientos, guardando los asientos.