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00
Mano de Obra Total (MO Directa 90%) 16,350,000.00
560,000.00 140,000.00
-
1,172,500.00 502,500.00
-
320,000.00 -
-
360,000.00 240,000.00
780,000.00 -
105,000.00 245,000.00
877,500.00 1,072,500.00
300,000.00
350,000.00
- -
270,000.00
4,175,000.00 4,265,000.00
Unidades
unidades aumentaron
100.00%
60.00%
977,111.11
100%
60.00% 977,111.11
AÑO 2023
Ventas 38,700,000.00
Costos de bienes 17,010,000.00 1,890,000.00 5,000.00
Utilidad Bruta 21,690,000.00
Gastos Operación 3,476,250.00 573,750.00
Ingreso Operacional 18,213,750.00
Unidades 6,000.00
Precio de Venta 6,450.00 1,750.00
PROYECCIONES INGRESOS CON UNA PRODUCCION DE 7000 UNIDADES
AÑO 2024
Ventas 46,650,000.00
Costos de bienes 19,683,000.00
Utilidad Bruta 26,967,000.00
Gastos Operación 5,542,875.00
Ingreso Operacional 21,424,125.00
Unidades 7500
Precio de Venta 6220
Fijo Proyección 1 Proyección 2
1,350,000.00 1,890,000.00 1,458,000.00
Prod 1 Prod 2
15,120,000.00 19,440,000.00 7000
4,050,000.00 5,280,000.00
750.00 450.000
38,700,000.00 50,000,000.00
16,632,000.00 21,127,500.00
22,068,000.00 28,872,500.00
4,783,125.00 6,045,000.00
17,284,875.00 22,827,500.00
DIRECTO INDIRECTO
1) 21,590,000.00 3,810,000.00
Materiales Totales (15% Material Indirecto) 25,400,000.00 14,715,000.00 1,635,000.00
Mano de Obra Total (MO Directa 90%) 16,350,000.00 CIF PLANTA ADMINISTRATIVO
Gasto Depreciación Equipo Administrativo 435,000.00 435,000.00
Gasto Dietas Junta Directiva 710,000.00 710,000.00
Gasto de Seguro Planta por Pagar 550,000.00 PASIVO
Maquinaria menor de Planta 1,200,000.00 ACTIVO
Caja Chica Produccion 280,000.00
Gasto Servicios Públicos (20% Adm. y resto Planta) 700,000.00 560,000.00 140,000.00
Gasto de Limpieza (25% Adm. y el resto a Planta) 1,250,000.00 937,500.00 312,500.00
Gasto Depreciación Vehículo de Planta 320,000.00 320,000.00
Gasto Mantenimiento (70% Planta y 30% Adm.) 600,000.00 420,000.00 180,000.00
Gasto de Flete sobre Compras Materia Prima 780,000.00 780,000.00
Gasto Mensajeria (15% planta y resto Adm.) 350,000.00 52,500.00 297,500.00
Gasto de Publicidad por Pagar 275,000.00 PASIVO
Gasto de Salario de Contador (40% Adm. y Costos ) 2,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00
Gastos de Administración Generales 300,000.00 300,000.00
Gasto de Flete sobre Ventas 900,000.00 900,000.00
Gastos de Representación de la Gerencia por pagar 350,000.00 PASIVO
Gasto de Seguridad (30% Adm. y el resto a Planta) 410,000.00 287,000.00 123,000.00
Depreciación acumulada de Equipo de Planta 155,000.00 ACTIVO
Intereses Bancarios por Pagar 165,000.00 PASIVO
53,980,000.00
41,162,000.00 9,843,000.00
Carga Fabril
COSTO PRODUCCION 46,607,000.00 (6 Ptos)
COSTO PRIMO 36,305,000.00 (6 Ptos) Periodo
COSTO CONVERSION 25,017,000.00 (6 Ptos)
COSTO UNITARIO 1,629.62 (6 Ptos)
COSTO DEL PERIODO 51,005,000.00 (6 Ptos)
CIA NIGERIA
2) 2,021 2,022 CIF TOTAL
Materiales Directos 268,000.00 308,200.00
Mano de O. Directa 160,000.00 176,000.00
CIF (M.I. y MO.I) 95,000.00 104,500.00
Costos Fijos Planta 35,000.00 35,000.00
Costo Unitarios 558,000.00 623,700.00
930,000.00 100.00%
B) 2023 558,000.00 60.00%
Precio de Venta 930,000.00 1,039,500.00
(16 Ptos)
60% 558,000.00 623,700.00
Utilidad 372,000.00
Margen de Utilidad 40.00%
MARGEN DEL COSTO
A) MARGEN DE UTILIDAD
Venta Total diciembre 2021 69,750,000.00
Costo Total diciembre 2021 41,850,000.00 1,039,500.00 100%
(16 Ptos)
Utilidad diciembre 2021 27,900,000.00 623,700.00 60.00%
27,900,000.00
415,800.00
C)
Venta Total enero 2022 51,975,000.00
Costo Total enero 2022 31,185,000.00 (8 Ptos)
Utilidad enero 2022 proyectada 20,790,000.00
20,790,000.00
Precio de Venta 2022
3- El Coche S.A 6,000.00
AÑO 2021
Ventas 10,500,000.00 Variable Fijo Proyección 1
Costos de Bienes 4,500,000.00 3,150,000.00 1,350,000.00 1,512,000.00
Utilidad Bruta 6,000,000.00
Gastos Operación 1,950,000.00 1,312,500.00 637,500.00 733,125.00
Ingreso Operacional 4,050,000.00
Costo nuevo 1 Costo nuevo 2
Costos Variable artículos vendidos por Unidad 1,800.00 2,070.00 1,980.00
Gastos operacionales variables por unidad 750.00 810.00 840.00
2,695,000.00
53,700,000.00
4,857,000.00
4,398,000.00
10,302,000.00
1,039,500.00
60%
40%
1,039,500.00
Proyección 2
1,687,500.00
765,000.00
2,070.00
Prod 2
15,840,000.00
6,720,000.00
22,560,000.00
2,452,500.00
25,012,500.00
26,422,500.00
26,702,500.00
50,000,000.00
17,527,500.00
32,472,500.00
7,485,000.00
24,987,500.00
Ventas 10,500,000.00
Costos BV 4,800,000.00
Utilidad B 5,700,000.00
Gastos O 1,900,000.00
Ingreso Op 3,800,000.00
Costos Unitarios
CVVB 1,650.00
GOV 765.00
Precio de Venta
47,650,000.00
2,022
COSTOS UNIT
MATERIALES DIRECTA 275,000.00 275,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA 160,000.00 160,000.00
CIF (MAT. IND Y MANO OBRA IND) 60,000.00 60,000.00
COSTO FIJOS TOTALES 3,500,000.00 35,000.00
530,000.00
Precio de Venta 800,000.00
0.6625
Ventas 60,000,000.00
Costos 39,750,000.00
Utilidad 20,250,000.00
Inventario 2 13,250,000.00
Costo Fijo Base Con 6000 Unidades Con 8000 Unidades
Nuevos Costos Fijos
1,912,500.00 2,677,500.00 2,773,125.00
300,000.00
720,000.00 80,000.00
1,000,000.00 250,000.00
320,000.00
420,000.00 180,000.00
780,000.00
70,000.00 280,000.00
1,610,000.00 690,000.00
300,000.00
350,000.00