LA CARRETA S.A.

Inventario Materiales Inv. Productos en Proceso Materiales Inv. Productos en Proceso Mano de Obra
5,800,000.00 2,600,000.00 2,200,000.00
6,000,000.00 9,750,000.00 6,400,000.00
2,100,000.00 12,350,000.00 11,115,000.00 8,600,000.00 7,740,000.00
4,900,000.00 1,235,000.00 860,000.00
18,800,000.00 11,700,000.00
7,100,000.00 DEBE HABER
### Inventario Materiales 6,000,000.00 Inv. Productos en Proceso CIF
Impuesto de valor agregado 780,000.00 1,100,000.00
Bancos 6,780,000.00 8,000,000.00
Compra de Materiales de contado 9,100,000.00 8,190,000.00
------------------------------------- / ------------------------------------ 910,000.00
### Inventario Materiales 2,100,000.00
Impuesto de valor agregado 273,000.00
Cuenta por pagar 2,373,000.00
Compra de Materiales de crèdito Costos Ind. De Fabric
------------------------------------- / ------------------------------------ 1,950,000.00
### Compra de Materiales de contado 4,900,000.00 3,100,000.00
Impuesto de valor agregado 637,000.00 3,735,400.00
Bancos 5,537,000.00 75,193.75
Compra de Materiales de contado 350,000.00
------------------------------------- / ------------------------------------ 9,210,593.75 9,210,593.75
### Inv. Productos en Proceso Materiales 9,750,000.00 13,000,000.00
Costos Ind. De Fabric 1,950,000.00 Inv. Productos Terminados
Inventario Materiales 11,700,000.00 3,150,000.00
Traslado a proceso
------------------------------------- / ------------------------------------ 27,045,000.00 17,429,760.00
### Inv. Productos en Proceso Mano de Obra 6,400,000.00 30,195,000.00 17,429,760.00
Costos Ind. De Fabric 3,100,000.00 12,765,240.00
Gasto Sueldos Administrativo 1,000,000.00
Nomina por Pagar 10,500,000.00
Registro de la Planilla del mes Carga Fabril Aplicada
------------------------------------- / ------------------------------------ 8,000,000.00 8,000,000.00
### Nomina por Pagar 10,500,000.00 9,500,000.00
### Retenciones Obreras por pagar 980,700.00 1,000,000.00
Bancos 9,519,300.00
Pago de planilla del mes
------------------------------------- / ------------------------------------
### Costos Ind. De Fabric 3,735,400.00
Gasto Sueldos Administrativo 393,200.00
### Retenciones Patronales por pagar 2,817,150.00 Sub o Sob. Aplic CF
### Provisiones Legales por pagar 1,311,450.00 -
### Distribuciòn de la planilla
------------------------------------- / ------------------------------------
### Costos Ind. De Fabric 75,193.75
Dep. acumulada Maquinaria 39,100.00
Dep. acumulada Equipo 36,093.75
Regsitro dep. acumulada
------------------------------------- / ------------------------------------
### Costos Ind. De Fabric 350,000.00
Bancos 350,000.00
Registro de Gasto de Planta
------------------------------------- / ------------------------------------
### Inv. Productos en Proceso CIF 8,000,000.00 6,400,000.00 12,350,000.00
Carga Fabril Aplicada 8,000,000.00 8,600,000.00
Determinaciòn del Prod. Proc. CIF 9,100,000.00
------------------------------------- / ------------------------------------
### Inv. Productos Terminados 27,045,000.00
Inv. Productos en Proceso Materiales 11,115,000.00
Inv. Productos en Proceso Mano de Obra 7,740,000.00 DEBE ( SUB)
Inv. Productos en Proceso CIF 8,190,000.00 HABER (SOBRE)
Determinaciòn del costo de prod. Terminados
------------------------------------- / ------------------------------------
Carga Fabril Aplicada 8,000,000.00
Sub o Sobre Aplicaciòn de Carga Fabril 1,210,593.75
Costos Ind. De Fabric 9,210,593.75
Ajuste de la Carga Fabril Aplicada
------------------------------------- / ------------------------------------

Inv. Productos Terminados 27,045,000.00

Unidades Producidas 25,000.00
Costo por cada Unidad fabricada 1,081.80
Utilidad por Unidad 40% 432.72
Precio de Venta 1,514.52 1,514.52

Bancos 25,671,114.00
Ventas de Mercaderìa 22,717,800.00
Impuesto de Valor Agregado 2,953,314.00
Venta de 15000 Unidades
------------------------------------- / ------------------------------------ 3,150,000.00 2,000.00
27,045,000.00 25,000.00

3,150,000.00 1,800.00 8,654,400.00 8,000.00

Costo de la Mercaderìa Vendida 17,429,760.00 14,279,760.00 13,200.00 11,804,400.00
Inv. Productos Terminados 17,429,760.00 17,429,760.00 15,000.00 1,575.00
Ajuste del Costo de la Mercaderìa Vendida (PEPS) 1,081.80
------------------------------------- / ------------------------------------

1,081.80 10,000.00
10,818,000.00

Costo de la Mercaderìa Vendida 16,227,000.00

Inv. Productos Terminados 16,227,000.00
Ajuste del Costo de la Mercaderìa Vendida (UEPS)
------------------------------------- / ------------------------------------

Costo de la Mercaderìa Vendida 16,775,000.00

Inv. Productos Terminados 16,775,000.00
Ajuste del Costo de la Mercaderìa Vendida (P.P)
------------------------------------- / ------------------------------------

PROMEDIO PONDERADO Inv. Inicial P. Term 3,150,000.00 1,800.00

Inv. P. Term mes 27,045,000.00 25,000.00
30,195,000.00 26,800.00
1,118.33
 Inv. Prod en Proc Materiales Inv. Prod en Proc M. Obra Inv. Prod en Proc Carg Fab
2,700,000.00 2,100,000.00 1,950,000.00
LA CASA DEL MUEBLE S.A 11,515,000.00 6,100,000.00 6,560,000.00
14,215,000.00 12,793,500.00 8,200,000.00 7,380,000.00 8,510,000.00 7,659,000.00
1,421,500.00 820,000.00 851,000.00
Costos Ind. Fabric (CIF)
631,810.00 Inv. Materiales Inv. Productos Terminados
3,500,000.00 5,900,000.00 13,160,000.00 6,000,000.00
3,774,720.00 9,000,000.00 27,832,500.00
1,645,000.00 7,450,000.00 33,832,500.00 10,687,680.00
1,660,000.00 22,350,000.00 13,160,000.00 23,144,820.00
11,211,530.00 11,211,530.00 9,190,000.00
0.00 0.00
Inventario de Materiales 9,000,000.00
Impuesto de Valor Agregado 1,170,000.00
Bancos 8,644,500.00 10,170,000.00
Cuenta por pagar 1,525,500.00
Compra de Materiales
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
Inventario de Materiales 7,450,000.00 Sub o Sobre estimación de Carga
Impuesto de Valor Agregado 968,500.00 4,651,530.00 0.00
Cuentas por Pagar 8,418,500.00
Compra de Materiales
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
Costos Indirectos de Fabricación 631,810.00
Bancos 631,810.00
Pago de Gastos
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
Gasto Salario Administartivo 2,000,000.00
Inventario de Productos en Proceso Mano de Obra 6,100,000.00
Costos Indirectos de fabricación 3,500,000.00
Planilla por pagar 11,600,000.00
Registro de la Planilla
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
Planilla por pagar 11,600,000.00
Retenciones Obreras por pagar 1,083,440.00
Bancos 10,516,560.00
Pago de la Planilla
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
Costos Indirectos de fabricación 3,774,720.00 9,600,000.00 0.39320 3,774,720.00
Gasto Salario Administrativo 786,400.00
26.83% Retenciones Patronales por pagar 3,112,280.00 2,000,000.00 0.39320 786,400.00
12.49% Reservas de Ley 1,448,840.00
Distribucion de la planilla
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
Inventario de Productos en Proceso Materiales 11,515,000.00 16,450,000.00 DE LO ADQUIRIDO EN EL MES
Costos Indirectos de fabricación 1,645,000.00
Inventario de Materiales 13,160,000.00
Enviado a la producción
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
Costos Indirectos de Fabricación 1,660,000.00
Bancos 1,660,000.00
Gastos de Fabrica del mes
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
Inventarios de Productos en Proceso Carga Fabril 6,560,000.00 8,200,000.00
Carga Fabril Aplicada 6,560,000.00
Registro del Inventario de Productos en Proceso CF
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------

Inventario de Productos terminados 27,832,500.00

Inventario de Productos en Proceso Materiales 12,793,500.00 14,215,000.00
Inventario de Productos en Proceso Mano de Obra 7,380,000.00 8,200,000.00
Inventarios de Productos en Proceso Carga Fabril 7,659,000.00 8,510,000.00
Registro del Inv Terminado 25000 Unidades, correspondiente al 90% de Proceso
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------

Costos de artículos Terminados 27,832,500.00

Unidades terminadas 25,000.00
Costo Unitario por Unidad Terminada 1,113.30

Carga Fabril Aplicada 6,560,000.00

Sub o Sobre estimación de Carga 4,651,530.00
Costos Ind. Fabric (CIF) 11,211,530.00
Ajuste de la carga Fabril Aplicada
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------

Costo Unitario 1,113.30

Margen de utilidad 40% 445.32 1,761.24 Previo de venta con IVA
Precio de venta 1,558.62

Cuentas por Cobrar 8,630,078.94 4,900.00

Bancos 8,277,830.82
Ventas de Mercaderia 14,962,752.00
Impuesto sobre Ventas 1,945,157.76 16,907,909.76
Venta de 9600 Unidades
----------------------------- / ---------------------------------------------------------------------- 1,761.24 Precio de Venta con IVA
Costo de Ventas 12,234,480.00
Inventario de Productos terminados 12,234,480.00 6,000,000.00 4,000
Registro de Costo de ventas por PEPS 6,234,480.00 5,600
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
0.00
Costo de Ventas 10,687,680.00
Inventario de Productos terminados 10,687,680.00
Registro de Costo de ventas por UEPS
----------------------------- / ----------------------------------------------------------------------
10,687,680.00 1,113.30