Proyección de presupuesto de Producción (Costos operacionales)

Alejandra Sanchez Rodriguez

Especialización Gerencia de proyectos, Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC 50410: Evaluación de Proyectos

Mg. Juan Carlos Catumba Arias

Septiembre 18, 2023

 1. Integre sus resultados y el análisis de estos en un documento en el que incluya los siguientes elementos.

 Unidades para producir por periodo (teniendo en cuenta la relación de unidades a vender por periodo – inventario

inicial periodo + inventario final periodo).

Las unidades a producir por año deben calcularse por las siguientes razones:

 Para garantizar que la producción sea suficiente para satisfacer la demanda.

 Para optimizar la utilización de los recursos ya que esto puede ayudar a las empresas a reducir los costos y mejorar la

eficiencia.

 Para cumplir con los objetivos de la empresa y mejorar la participación en el mercado.

En este caso, se ofrecerá el servicio de señalización para parqueaderos, conjuntos cerrados, empresas, condominios, etc.

El factor de proyección que se obtiene a partir de la demanda proyectada, la que se realizó a Diez años; también es tenida en cuenta la

capacidad de producción de la empresa por año, lo cual se remite a la capacidad de la máquina de señalización, lo cual son 5

galones/hora y del precio unitario de venta ($70.000). como resultado se obtuvo la siguiente tabla.
Obteniendo que la demanda inicial corresponde a 8 horas por los 5 días de la semana por 4 semanas en el mes por 12 meses, la

maquina solo puede realizar una aplicación de (5gal/h x 8 horas al día x 5 días semana x 4 semanas mes x 12 meses) = 9.600 m2 de

señalización en el año con la capacidad de una sola máquina, en los años siguientes se proponen el aumento de máquinas.

SEÑALIZACION
PRODUCCION FACTOR
AÑO DEMANDA
REAL PROYECCION
2023 9.600,00 9.600,00 1,00
2024 14.850,00 9.000,00 1,04
2025 19.602,00 18.000,00 1,07
2026 21.562,00 18.000,00 1,11
2027 23.718,00 18.000,00 1,15
2028 28.590,80 45.000,00 1,18
2029 32.205,60 45.000,00 1,22
2030 35.820,40 45.000,00 1,26
2031 39.435,20 54.000,00 1,29
2032 43.050,00 54.000,00 1,33
2033 46.664,80 54.000,00 1,37
capacidad instalada (gal) 9.600,00
precio unitario de venta ($) 70.000,00
 proyeccion demanda

46,664.80
43,050.00
39,435.20
35,820.40
32,205.60
28,590.80
23,718.00
21,562.00
19,602.00
14,850.00
9,600.00

2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033

Por ser un servicio no se proyecta inventario inicial ni final, porque no se pueden tener unidades elaboradas con anticipación, esto solo

depende de la necesidad de los clientes, y cada presupuesto se ajusta según lo requerido.

SERVICIO DE SEÑALIZACION (M2)

DESCRIPCION AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027 AÑO 2028 AÑO 2029 AÑO 2030 AÑO 2031 AÑO 2032 AÑO 2033
Inventario final esperado 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Mas ventas Presupuestadas 9.600,0 14.850,0 19.602,0 21.562,0 23.718,0 28.590,8 32.205,6 35.820,4 39.435,2 43.050,0 46.664,8
Necesidades Totales 9.600,0 14.850,0 19.602,0 21.562,0 23.718,0 28.590,8 32.205,6 35.820,4 39.435,2 43.050,0 46.664,8
Menos inventario inicial 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
produccion requerida 9.600,0 14.850,0 19.602,0 21.562,0 23.718,0 28.590,8 32.205,6 35.820,4 39.435,2 43.050,0 46.664,8
  Costo de producción unitario, presentando de manera desagregada los valores de materia prima para una unidad,

mano de obra para una unidad, costos indirectos de fabricación asociados a una unidad.

Para realizar el costo de producción unitario se debe tener en cuenta los costos directos, que hacen referencia a todos los gastos

operativos de la empresa que incluye los materiales, equipos, trasporte y mano de obra donde se deben tener en cuentas las cargas

prestacionales por cada trabajador y demás que se requieren para realizar el servicio, aunque también se debe tener en cuenta los

costos indirectos donde se incluyen los gastos administrativos de la empresa donde se deben cumplir todos los gastos de oficina,

papelería, equipos de cómputo y cumplir con todas las exigencias por ley (impuestos, declaraciones, balances, pólizas, etc.) al ser un

servicio el que la empresa va a prestar también se incluyen imprevistos y utilidades, en el porcentaje y la magnitud del proyecto.

Como ejemplo, realice la señalización de unos cajones de parqueadero como se evidencia en la siguiente imagen:
 Imagen 1. Cajones de parqueadero. Fuente. https://pbs.twimg.com/media/FFYRiZAXsAUEGm6.jpg:large

Si se realizara un contrato de señalización de cajones de parqueo de (4,00m x 2,50m) para un total de 10 cajones, donde se señalizo un

área total de (4,00m x 25,00m) = 100m2.

Para realizar este contrato de señalización se realizó este análisis de precios unitarios y de los gastos para prestar este servicio.
 CONTRATO DE SEÑALIZACION PARA UN PARQUEADERO (10 CAJONES)
ANALISIS DE PRECIOS UND CANT VALOR UNT. VALOR TOTAL
1. COSTOS DIRECTOS
MATERIALES
Pintura Acrilica por cuñete Amarilla UND 2,00 $ 250.000,00 $ 500.000,00
Pintura Acrilica por cuñete Blanca UND 0,15 $ 250.000,00 $ 37.500,00
Topellantas en concreto UND 20,00 $ 200.000,00 $ 4.000.000,00
gasolina GLN 3,00 $ 14.000,00 $ 42.000,00
EQUIPOS
Maquina Line Lazer DIA 1,00 $ 150.000,00 $ 150.000,00
Elementos proteccion personal DIA 1,00 $ 30.000,00 $ 30.000,00
Camion de Apoyo DIA 1,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00
Dispositivos de cierre (conos, cinta) DIA 1,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00
MANO DE OBRA
Ingeniero Civil + prestaciones DIA 1,00 $ 97.500,00 $ 97.500,00
Operario Maquinaria + prestaciones DIA 1,00 $ 84.500,00 $ 84.500,00
Ayudante + prestaciones DIA 2,00 $ 65.000,00 $ 130.000,00
TOTAL COSTOS DIRECTOS $ 5.391.500,00
2. COSTOS INDIRECTOS
Administración (Oficina,
computador, impresora, polizas, 20% $ 1.078.300,00
impuestos, arriendo, papeleria,etc.)
Imprevistos (Atrasos por lluvias) 4% $ 215.660,00
Utilidad (Ganancias) 5% $ 269.575,00
iva sobre la utilidad 19% $ 51.219,25
TOTAL COSTOS INDIRECTOS $ 1.614.754,25
VALOR TOTAL DEL CONTRATO $ 7.006.254,25

El costo unitario del servicio de señalización por m2 seria:

 costos directos + costos indirectos
COSTO UNITARIO=.
cantidad de m2

$ 7.006.254,25
COSTO UNITARIO=. $ 70.062,54
100 M2