UNIVERSIDAD CNCI

M11 ADIMISTRACION DE LOS RECURSOS FINANCIEROS

ACTIVIDAD 1

ALUMNO:
MONTZERRATH ARELY CANALES CANO
MATRICULA:
UVC006214
CARRERA:
LIC. EN RECURSOS HUMANOS
TUTOR:
CLARA MENDOZA PERALES

ALLENDE, COAHUILA 06/11/2022

INTRODUCCION

Los estados financieros son informes que utilizan las organizaciones para dar a
conocer su situación económica y financiera, así como los cambios que
experimenta en un periodo determinado.

Los estados financieros están constituidos por partidas, Una es la cantidad parcial
que integra un estado financiero y representa los activos de una organización ya
sea en dinero o en bienes
 CONCEPTO CARACTERISTICAS FUNCIONES

Balance Es el estado Se presenta como Suministrar

general financiero reporte o como información acerca de
general de una cuenta. la situación y
empresa en un desempeño financiero.
momento
determinado.

Estado de Es conocido Reportar de manera Evaluar la rentabilidad

resultados como estado de detallada los ingresos de la empresa.
ganancias y que se obtienen, los
pérdidas. gastos que se
producen, perdidas
de la una empresa.

Estado de Muestra lo que Balance de situación, Muestra cuales fueron

cambios en la hizo la empresa cuenta de resultados, las fuentes de
situación con el dinero un estado de flujos recursos para analizar
financiera que gano en un de efectivo, estado ganancias y pérdidas.
periodo de cambios en el
determinado y la patrimonio neto.
forma de como
se obtuvo.

Estado de Trata de reflejar Recoger los Reflejar los

cambios en el los movimientos diferentes cambios movimientos que
patrimonio de las partidas derivados del estado afectan a dicho
neto que engloban el de ingresos y gastos patrimonio neto
patrimonio neto reconocidos. durante un ejercicio
de la empresa, económico.
 durante periodo
establecido.

Estados de Es un parámetro Muestra el efectivo Informar sobre las

flujo en contable que que ha sido generado variaciones y los
efectivo ofrece y aprovechado en las movimientos de
información actividades efectivo y sus
relacionada con operativas, de equivalentes en un
los movimientos inversión y periodo dado.
de dinero en un financiamiento de la
periodo empresa.
establecido.
 EMPRESA
ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE
OPERACION INVERSION FINANCIAMENTO
Cobro $100,000.00 Venta de $70,000.00 Emisiones $50,000.00
Clientes inversiones de acciones
Pago a -$30,000.00 Venta de $20,000.00 Pago de -$60,000.00
proveedores vehículos prestamos
Gasto de -$10,000.00 Compra de -$90,000.00 Pago de -$25,000.00
operación maquinaria dividendos
y equipo
Impuesto a la -$5,000.00 Flujo de - Flujo de -$35,000.00
utilidad actividad de actividades
inversión de op.
Flujo de $55,000.00 Efectivo $55,000.00 Incremento $20,000.00
actividades excedente neto
de operación para las efectivo
actividades
de
financiamie
nto

Si se tuvo un incremento en el flujo de efectivo, pero es un incremento mínimo. Sin

embargo, con la proyección de entradas y salidas podemos ver la liquidez para
operar y esto le permitirá cumplir con sus obligaciones.
CONCLUSION

Como vimos en clase, los estados financieros son de ayuda para las empresas, ya
que se les da a los accionistas una imagen clara de cómo va la empresa de cómo
le ha ido a la empresa en determinado periodo, esto con el fin de conocer su
rentabilidad y solvencia y en base a esto tomar decisiones que beneficien a la
empresa.

Al obtener los estados contables de la empresa, les da la información de los

activos, pasivos y el patrimonio en donde tuvieron variaciones y evolución.
Contar con los estados financieros básicos como los que vimos en esta actividad
les permitirán a los accionistas saber cómo va encaminado el negocio y tomar
nuevas estrategias para fortalecerlo.

Por otro lado, también vimos el estado de flujo de efectivo, este nos muestra todo
el efectivo que llega a la empresa ya que sean entrada o salidas y con esto de
conocer si tiene suficiente capital de trabajo.
BIBIOGRAFIA

Cnci, Blackboard. (octubre, 2022). Administración de los recursos financieros,

Clase 2, actualización por fluctuaciones en el nivel general de precios. [Página
Web] Recuperado de
https://cnci.blackboard.com/bbcswebdav/courses/BbCont10/Contenido/
Licenciaturas/L_AdmRecFin_JUL18/clase_02/clase_02.html