Estudio Economico y Financiero

Demanda proyectada en unidades
2023 2024 2025

657,000.00 738,000.00 837,000.00
Estacionalidad.
N° %
Primavera 1 1.10%
Verano 6 6.59%
Otoño 5 5.49%
Invierno 24 26.37%
Todo el año 55 60.44%
91 100.00%
Estacionalidad para el horizonte de evaluación
Estacionalidad 2023 2024

Verano (Enero -
5.42500% 5.43% 21.70%
Marzo)
10.30000% Otoño (Abril-Junio) 10.30% 20.60%
Invierno (Julio-
31.12500% 31.12% 41.50%
Setiembre)
Primavera (Octubre -
16.20000% 16.20% 16.20%
Diciembre)
Total 63.05% 100.00%
Estacionalidad por mes
ENE FEB
2023 1.81% 1.81%
2024 7.23% 7.23%
2025 7.23% 7.23%
2026 7.23% 7.23%
2027 7.23% 7.23%
ENE FEB
2023 11,892 11,892
2024 53,357 53,357
2025 60,515 60,515
2026 68,974 68,974
2027 78,662 78,662
Preferencia de canales de compra

SIEMPRE
Supermercados 47
Mercados 83
Minimarkets 39
Bodegas 44
Tiendas por
33
conveniencia
246
Canales para el proyecto
N° PESO
a. Supermercados 47 27.81%
b. Mercados 83 49.11%
c. Minimarkets 39 23.08%
169 100%
Valor neto Supermercado
Presentación PVU VVU

Bolsa 500 gr 4.5 3.813559322034
ENE FEB
2023 S/ 8,828.66 S/ 8,828.66
2024 S/ 39,612.69 S/ 39,612.69
2025 S/ 44,926.52 S/ 44,926.59
2026 S/ 51,206.65 S/ 51,206.65
2027 S/ 58,399.20 S/ 58,399.20
VALOR DE
S/ 202,973.71 S/ 202,973.79
VENTA
IGV S/ 36,535.27 S/ 36,535.28
INGRESO POR
S/ 239,508.98 S/ 239,509.07
VENTAS
Valor neto para canal mercados

Bolsa 500 gr 4.5 3.813559322034
Total ventas en mercado
ENE FEB
2023 S/ 20,045.61 S/ 20,045.61
2024 S/ 89,941.28 S/ 89,941.28
2025 S/ 102,006.40 S/ 102,006.57
2026 S/ 116,265.56 S/ 116,265.56
2027 S/ 132,596.36 S/ 132,596.36
VALOR DE
S/ 460,855.21 S/ 460,855.38
VENTA
IGV S/ 82,953.94 S/ 82,953.97
INGRESO POR
S/ 543,809.15 S/ 543,809.35
VENTAS
Valor neto Minimarket

Bolsa 500 gr 4.5 3.813559322034
ENE FEB
2023 S/ 8,895.74 S/ 8,895.74
2024 S/ 39,913.70 S/ 39,913.70
2025 S/ 45,267.90 S/ 45,267.98
2026 S/ 51,595.76 S/ 51,595.76
2027 S/ 58,842.96 S/ 58,842.96
VALOR DE
S/ 204,516.07 S/ 204,516.14
VENTA
IGV S/ 36,812.89 S/ 36,812.91
INGRESO POR
S/ 241,328.96 S/ 241,329.05
VENTAS
Total de ventas por canal en el horizonte de evaluación
POR CANAL 2023 2024

Supermercados S/ 307,533.01 S/ 547,893.39
Mercados S/ 698,258.83 S/ 1,244,001.10
Minimarkets S/ 309,869.88 S/ 552,056.71
VALOR DE
S/ 1,315,661.72 S/ 2,343,951.21
VENTA TOTAL
IGV S/ 236,819.11 S/ 421,911.22
INGRESO TOTAL S/ 1,552,480.83 S/ 2,765,862.43
Crecimiento 78.16%
2026 2027
954,000.00 1,088,000.00
Todo el año Estacionalidad

15.11% 16.20%
15.11% 21.70%
15.11% 20.60%
15.11% 41.50%
60.44% 100.00%
2025 2026 2027

21.70% 21.70% 21.70%
20.60% 20.60% 20.60%
41.50% 41.50% 41.50%
16.20% 16.20% 16.20%
100.00% 100.00% 100.00%
MAR ABR MAY JUN JUL AGO

1.81% 3.43% 3.43% 3.44% 10.37% 10.37%
7.24% 6.86% 6.87% 6.87% 13.83% 13.83%
7.24% 6.86% 6.87% 6.87% 13.83% 13.83%
7.24% 6.86% 6.87% 6.87% 13.83% 13.83%
7.24% 6.86% 6.87% 6.87% 13.83% 13.83%

11,892 22,535 22,535 22,601 68,131 68,131
53,431 50,627 50,701 50,701 102,065 102,065
60,599 57,418 57,502 57,502 115,757 115,757
69,070 65,444 65,540 65,540 131,938 131,938
78,771 74,637 74,746 74,746 150,470 150,470
cado
Margen 30% VVU NETO

-1.14406779661 2.669491525424

S/ 8,828.66 S/ 16,730.13 S/ 16,730.13 S/ 16,778.90 S/ 50,580.66 S/ 50,580.66
S/ 39,667.48 S/ 37,585.49 S/ 37,640.28 S/ 37,640.28 S/ 75,773.66 S/ 75,773.66
S/ 44,988.73 S/ 42,627.44 S/ 42,689.58 S/ 42,689.58 S/ 85,938.41 S/ 85,938.41
S/ 51,277.48 S/ 48,586.12 S/ 48,656.94 S/ 48,656.94 S/ 97,951.31 S/ 97,951.31
S/ 58,479.97 S/ 55,410.58 S/ 55,491.36 S/ 55,491.36 S/ 111,709.67 S/ 111,709.67
S/ 203,242.32 S/ 200,939.75 S/ 201,208.28 S/ 201,257.06 S/ 421,953.71 S/ 421,953.71
S/ 36,583.62 S/ 36,169.16 S/ 36,217.49 S/ 36,226.27 S/ 75,951.67 S/ 75,951.67
S/ 239,825.93 S/ 237,108.91 S/ 237,425.77 S/ 237,483.33 S/ 497,905.38 S/ 497,905.38
ercados
Margen 10% VVU NETO

-0.3813559322 3.432203389831

S/ 20,045.61 S/ 37,986.03 S/ 37,986.03 S/ 38,096.78 S/ 114,844.23 S/ 114,844.23
S/ 90,065.68 S/ 85,338.48 S/ 85,462.88 S/ 85,462.88 S/ 172,045.35 S/ 172,045.35
S/ 102,147.66 S/ 96,786.32 S/ 96,927.41 S/ 96,927.41 S/ 195,124.61 S/ 195,124.61
S/ 116,426.37 S/ 110,315.59 S/ 110,476.40 S/ 110,476.40 S/ 222,400.09 S/ 222,400.09
S/ 132,779.76 S/ 125,810.65 S/ 125,994.05 S/ 125,994.05 S/ 253,638.68 S/ 253,638.68
S/ 461,465.07 S/ 456,237.07 S/ 456,846.76 S/ 456,957.51 S/ 958,052.95 S/ 958,052.95
S/ 83,063.71 S/ 82,122.67 S/ 82,232.42 S/ 82,252.35 S/ 172,449.53 S/ 172,449.53
S/ 544,528.79 S/ 538,359.74 S/ 539,079.18 S/ 539,209.86 ### ###
ket
Margen 15% VVU NETO

-0.57203389831 3.241525423729

S/ 8,895.74 S/ 16,857.25 S/ 16,857.25 S/ 16,906.40 S/ 50,965.01 S/ 50,965.01
S/ 39,968.91 S/ 37,871.09 S/ 37,926.30 S/ 37,926.30 S/ 76,349.44 S/ 76,349.44
S/ 45,330.59 S/ 42,951.36 S/ 43,013.97 S/ 43,013.97 S/ 86,591.44 S/ 86,591.44
S/ 51,667.12 S/ 48,955.31 S/ 49,026.68 S/ 49,026.68 S/ 98,695.62 S/ 98,695.62
S/ 58,924.35 S/ 55,831.63 S/ 55,913.02 S/ 55,913.02 S/ 112,558.53 S/ 112,558.53
S/ 204,786.71 S/ 202,466.65 S/ 202,737.22 S/ 202,786.36 S/ 425,160.05 S/ 425,160.05
S/ 36,861.61 S/ 36,444.00 S/ 36,492.70 S/ 36,501.55 S/ 76,528.81 S/ 76,528.81
S/ 241,648.32 S/ 238,910.65 S/ 239,229.92 S/ 239,287.91 S/ 501,688.85 S/ 501,688.85
evaluación
2025 2026 2027

S/ 621,391.21 S/ 708,252.43 S/ 807,734.43
S/ 1,410,879.13 S/ 1,608,098.99 S/ 1,833,974.53
S/ 626,113.03 S/ 713,634.29 S/ 813,872.23
S/ 2,658,383.37 S/ 3,029,985.71 S/ 3,455,581.19
S/ 478,509.01 S/ 545,397.43 S/ 622,004.61
S/ 3,136,892.38 S/ 3,575,383.14 S/ 4,077,585.80
13.41% 13.98% 14.05%
SEP OCT NOV DIC TOTAL
10.38% 5.40% 5.40% 5.40% 63.05%
13.84% 5.40% 5.40% 5.40% 100.00%
13.84% 5.40% 5.40% 5.40% 100.00%
13.84% 5.40% 5.40% 5.40% 100.00%
13.84% 5.40% 5.40% 5.40% 100.00%

68,197 35,478 35,478 35,478 414,240 414238.5
102,139 39,852 39,852 39,852 738,000
115,841 45,198 45,198 45,198 837,000
132,034 51,516 51,516 51,516 954,000
150,579 58,752 58,752 58,752 1,088,000
S/ 50,629.66 S/ 26,338.97 S/ 26,338.97 S/ 26,338.97 S/ 307,533.01
S/ 75,828.45 S/ 29,586.24 S/ 29,586.24 S/ 29,586.24 S/ 547,893.39
S/ 86,000.55 S/ 33,555.13 S/ 33,555.13 S/ 33,555.13 S/ 621,391.21
S/ 98,022.14 S/ 38,245.63 S/ 38,245.63 S/ 38,245.63 S/ 708,252.43
S/ 111,790.45 S/ 43,617.66 S/ 43,617.66 S/ 43,617.66 S/ 807,734.43
S/ 422,271.24 S/ 171,343.64 S/ 171,343.64 S/ 171,343.64 S/ 2,992,804.47
S/ 76,008.82 S/ 30,841.85 S/ 30,841.85 S/ 30,841.85 S/ 538,704.80
S/ 498,280.06 S/ 202,185.49 S/ 202,185.49 S/ 202,185.49 S/ 3,531,509.27

S/ 114,955.48 S/ 59,803.08 S/ 59,803.08 S/ 59,803.08 S/ 698,258.83
S/ 172,169.75 S/ 67,176.06 S/ 67,176.06 S/ 67,176.06 S/ 1,244,001.10
S/ 195,265.70 S/ 76,187.48 S/ 76,187.48 S/ 76,187.48 S/ 1,410,879.13
S/ 222,560.90 S/ 86,837.35 S/ 86,837.35 S/ 86,837.35 S/ 1,608,098.99
S/ 253,822.07 S/ 99,034.62 S/ 99,034.62 S/ 99,034.62 S/ 1,833,974.53
S/ 958,773.90 S/ 389,038.59 S/ 389,038.59 S/ 389,038.59 S/ 6,795,212.58
S/ 172,579.30 S/ 70,026.95 S/ 70,026.95 S/ 70,026.95 S/ 1,223,138.26
### S/ 459,065.53 S/ 459,065.53 S/ 459,065.53 S/ 8,018,350.84

S/ 51,014.38 S/ 26,539.12 S/ 26,539.12 S/ 26,539.12 S/ 309,869.88
S/ 76,404.65 S/ 29,811.06 S/ 29,811.06 S/ 29,811.06 S/ 552,056.71
S/ 86,654.05 S/ 33,810.11 S/ 33,810.11 S/ 33,810.11 S/ 626,113.03
S/ 98,766.99 S/ 38,536.25 S/ 38,536.25 S/ 38,536.25 S/ 713,634.29
S/ 112,639.92 S/ 43,949.10 S/ 43,949.10 S/ 43,949.10 S/ 813,872.23
S/ 425,479.98 S/ 172,645.64 S/ 172,645.64 S/ 172,645.64 S/ 3,015,546.14
S/ 76,586.40 S/ 31,076.21 S/ 31,076.21 S/ 31,076.21 S/ 542,798.31
S/ 502,066.38 S/ 203,721.85 S/ 203,721.85 S/ 203,721.85 S/ 3,558,344.45
para LIMA METROPOLITANA
Producción Histórica de fideos envasados (Miles de toneladas )
Año 2016 2017 2018 2019
Producció
n fideo 153 385 357 404 363 378 359 060
envasado
Fuente: MINISTERIO DE AGRICULTURA - Boletín "Estadística Agraria Anual" (2021)

Adaptado de "Perú en números 2021: anuario estadístico "
Producción
fideo Volumen VOLUMEN
Año envasado anual M anual X Oferta Neta
2016 153,385 924 22,757 131,552
2017 357,404 520 24,807 333,117
2018 363,378 1,055 25,667 338,766
2019 359,060 1,306 47,152 313,214
2020 380,836 858 47,912 333,782
2021 341,631 1,859 48,212 295,278
OFERTA HISTORICA MODELADA

(TONELADAS)
Año 2016 2017 2018 2019
Producció
n fideo
envasado 616 1,560 1,586 1,466
OFERTA PROYECTADA
ECUACIÓN DE REGRE
x 0 1 2 3
Año 2016 2017 2018 2019
OFERTA
Ys 616 1,560 1,586 1,466
Detalle OFERTA
Intersecto "a" 1,096.25
Pendiente "b" 106.35
Y= 1096.25
oferta Ys + 106.35 X
COEFICIENTE DE REGRESIÓN
0.283792007
28.38%
OFERTA PROYECTADA
X 7 8 9 10
AÑO 2023 2024 2025 2026
oferta Ys 1,840.69 1,947.04 2,053.39 2,159.74
Elaboración propia
DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA INSATISFECHA ANUAL PROYECTADA
TONELADAS
Año 2023 2024 2025 2026
DEMANDA 2,954.00 3,337.00 3,802.00 4,350.00
OFERTA 1,840.69 1,947.04 2,053.39 2,159.74
Demanda
Insatisfecha 1,113.31 1,389.96 1,748.61 2,190.26
1,113
DEMANDA DEL PROYECTO

PORCENTAJE COMO DEMANDA DEL PROYECTO 3%
Año 2023 2024 2025 2026

DEMANDA 33.4 41.7 52.46 65.71
*TONELADAS
2020 2021
380 836 341 631
Anual" (2021)
% Oferta de
% Consumo Oferta % Oferta productos fideos
Lima Neta Lima Consumo Neta diferencia andinos
Metropolita Metropoli por NSE según NSE dos según NSE
na tana "C" "C" ofertados "C"
36,835 30,794 616
93,273 77,976 1,560
94,854 79,298 1,586
28% 83.60% 2%
87,700 73,317 1,466
93,459 78,132 1,563
82,678 69,119 1,382
2020 2021
1,563 1,382
4 5
2020 2021
1,563 1,382
11
2027
2,266.08
2027
4,979.00
2,266.08
2,712.92
2027
81.39
UNIDADES
2023
Sampling 0.4%
Inventario final deseado 25%
Merma de Producción 1%
Merma de PT 0.5%
2022 ENE FEB MAR ABR

2023 13,611.00 13,611.00 13,611.00 25,793.60
Sampling 54.44 54.44 54.44 103.17
Inventario final deseado 6806 3,402.75 3,402.75 3,402.75 6,448.40
Merma de Producción 68 170.68 170.68 170.68 323.45
Merma de PT 34.0275 85.34 85.34 85.34 161.73
(-) Inventario inicial -6,805.50 -3,402.75 -3,402.75 -3,402.75
Necesidad de producción
mensual 10,519.00 13,921.00 13,921.00 29,428.00
UNIDADES
2023 2024 2025 2026 2027
Demanda 414,240 738,000 837,000 954,000 1,088,000
Sampling 0.4% 0.3% 0.2% 0.2% 0.2%
Inventario final deseado 25% 25% 25% 25% 25%
Merma de Producción 1% 1% 1% 1% 1%
Merma de PT 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5%
Método 1
2022 2023 2024 2025 2026
Demanda 414,240.00 738,000 837,000 954,000
Sampling 1,657.00 2,214 1,674 1,908
Inventario final deseado 6,806 10,152.00 184,500 209,250 238,500
Merma de Producción 68 5,946.00 9,247.00 10,479.00 11,944.00
Merma de PT 34 2,973.00 4,624.00 5,240.00 5,972.00
(-) Inventario inicial -6,806.00 -10,152 -184,500 -209,250
Necesidad de producción
total 6,908 428,162 928,433 879,143 1,003,074
Metodo 2 para hallar el Inventario Inicial

DESCRIPCION CANTIDAD CU COSTO IGV PRECIO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
Tallarín
Bolsa 500 gr 6,806 1.41 9596.46 1727.3628 11323.8228
MERMA DE PRODUCCION
Tallarín
Bolsa 500 gr 68 1.29 87.7974 15.803532 103.600932
MERMA DE PT
Bolsa 500 gr 34 1.38 46.968206 8.45427708 55.42248308
11,482.85
MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
25,793.60 25,868.80 77,982.00 77,982.00 78,058.00 40,608.00 40,608.00 40,608.00
103.17 103.48 311.93 311.93 312.23 162.43 162.43 162.43
6,448.40 6,467.20 19,495.50 19,495.50 19,514.50 10,152.00 10,152.00 10,152.00
323.45 324.39 977.89 977.89 978.85 509.22 509.22 509.22
161.73 162.20 488.95 488.95 489.42 254.61 254.61 254.61
-6,448.40 -6,448.40 -6,467.20 -19,495.50 -19,495.50 -19,514.50 -10,152.00 -10,152.00
26,382.00 26,478.00 92,789.00 79,761.00 79,858.00 32,172.00 41,534.00 41,534.00
2027
1,088,000
2,176
272,000
13,622.00
6,811.00
-238,500
1,144,109
TOTAL
474,135.00
1,897.00
10,152.00
5,946.00
2,973.00
-6,805.50
488,297.50
Requerimiento de materia prima e insumo por envase
Materia prima Cantidad Unidad Merma

Harina de trigo 260.06 gramo 5%
Harina de cushuro 40 gramo 567%
Huevo en polvo 49.9 gramo 1%
Sal marina 10 gramo 1%
Agua mineral 140.06 ml 1%
Insumos Cantidad Unidad Merma
Empaque 1 millar 1%
Embalaje(20 unidades) 0.05 ciento 1%
Programa de compras de materiales mensual Año 1

UNIDADES 2022 ENE FEB MAR
Necesidad de Unidad 10,934.00 14,471.00 64,518.00
producción mensual
Harina de trigo KG 2,986 3,951 17,617
Cushuro fresco KG 2,917 3,861 17,213
Huevo en polvo KG 551 729 3,252
Sal marina KG 110 146 652
Agua mineral LT 1,547 2,047 9,127
Empaque Millar 11 14 65
Embalaje(20 unidades) Ciento 5 7 32
Programa de compras de materiales mensual Año 1 (soles)

Producción
Unidad VCU ENE FEB
Harina de trigo KG 1.27 S/ 3,791.80 S/ 5,018.40
Cushuro fresco KG 2.5 S/ 7,292.98 S/ 9,652.16
Huevo en polvo KG 2.97 S/ 1,636.66 S/ 2,166.09
Sal marina KG 1.02 S/ 112.64 S/ 149.08
Agua mineral LT 0.85 S/ 1,314.72 S/ 1,740.01
Empaque Millar 88.98 S/ 972.91 S/ 1,287.63
Embalaje(20 unidades) Ciento 59.32 S/ 324.30 S/ 429.21
Total de compra de
materiales S/ 15,446.01 S/ 20,442.58
IGV S/ 2,780.28 S/ 3,679.66
Total S/ 18,226.29 S/ 24,122.25
Requerimiento de materia prima e insumo anual

Producción 428,162 928,433 879,143
Unidad 2023 2024 2025
Harina de trigo KG 116,915 253,521 240,061
Cushuro fresco KG 114,234 247,706 234,555
Huevo en polvo KG 21,579 46,792 44,308
Sal marina KG 4,324 9,377 8,879
Agua mineral LT 60,568 131,337 124,364
Empaque Millar 428 928 879
Embalaje (20 unidades) Ciento 214 464 440
Requerimiento de materia prima e insumo anual(Soles)
Producción 428,162 928,433
Unidad VCU 2023 2024
Harina de trigo KG 1.27 148,482 321,971
Cushuro fresco KG 2.5 285,584 619,265
Huevo en polvo KG 2.97 64,089 138,973
Sal marina KG 1.02 4,411 9,565
Agua mineral LT 0.85 51,483 111,636
Empaque Millar 88.98 38,098 82,612
Embalaje(20 unidades) Ciento 59.32 12,699 27,537
TOTAL 604,847 1,311,559
ABR MAY JUN JUL AGO SEP
20,757.00 27,422.00 27,521.00 96,447.00 82,905.00 83,004.00

5,668 7,488 7,515 26,336 22,638 22,665
5,538 7,316 7,343 25,732 22,119 22,145
1,046 1,382 1,387 4,861 4,178 4,183
210 277 278 974 837 838
2,936 3,879 3,893 13,643 11,728 11,742
21 27 28 96 83 83
10 14 14 48 41 42

S/ 22,374.20 S/ 7,198.32 S/ 9,509.68 S/ 9,544.01 S/ 33,446.86 S/ 28,750.63
S/ 43,033.51 S/ 13,844.92 S/ 18,290.47 S/ 18,356.51 S/ 64,330.15 S/ 55,297.64
S/ 9,657.38 S/ 3,107.01 S/ 4,104.66 S/ 4,119.48 S/ 14,436.67 S/ 12,409.64
S/ 664.66 S/ 213.84 S/ 282.50 S/ 283.52 S/ 993.60 S/ 854.09
S/ 7,757.74 S/ 2,495.85 S/ 3,297.26 S/ 3,309.17 S/ 11,596.93 S/ 9,968.62
S/ 5,740.81 S/ 1,846.96 S/ 2,440.01 S/ 2,448.82 S/ 8,581.85 S/ 7,376.89
S/ 1,913.60 S/ 615.65 S/ 813.34 S/ 816.27 S/ 2,860.62 S/ 2,458.96
S/ 91,141.90 S/ 29,322.55 S/ 38,737.92 S/ 38,877.78 S/ 136,246.68 S/ 117,116.46

S/ 16,405.54 S/ 5,278.06 S/ 6,972.83 S/ 6,998.00 S/ 24,524.40 S/ 21,080.96
S/ 107,547.45 S/ 34,600.61 S/ 45,710.75 S/ 45,875.78 S/ 160,771.08 S/ 138,197.42
1,003,074 1,144,109
2026 2027
273,902 312,414
267,620 305,248
50,554 57,662
10,131 11,556
141,895 161,846
1003 1144
502 572
879,143 1,003,074 1,144,109
2025 2026 2027
304,878 347,856 396,766
586,388 669,050 763,121
131,595 150,145 171,256
9,057 10,334 11,787
105,709 120,611 137,569
78,226 89,254 101,803
26,075 29,751 33,934
1,241,929 1,417,001 1,616,235
OCT NOV DIC TOTAL
33,439.00 43,171.00 43,171.00 547,760.00
9,131 11,788 11,788 149,572.99

8,922 11,518 11,518 146,142.37
1,685 2,176 2,176 27,606.56
338 436 436 5,532.38
4,730 6,107 6,107 77,486.46
33 43 43 547.76
17 22 22 273.88

S/ 28,784.96 S/ 11,596.31 S/ 14,971.27 S/ 14,971.27 S/ 189,957.70
S/ 55,363.67 S/ 22,303.81 S/ 28,795.06 S/ 28,795.06 S/ 365,355.92
S/ 12,424.46 S/ 5,005.32 S/ 6,462.05 S/ 6,462.05 S/ 81,991.47
S/ 855.11 S/ 344.49 S/ 444.75 S/ 444.75 S/ 5,643.02
S/ 9,980.53 S/ 4,020.76 S/ 5,190.95 S/ 5,190.95 S/ 65,863.49
S/ 7,385.70 S/ 2,975.40 S/ 3,841.36 S/ 3,841.36 S/ 48,739.68
S/ 2,461.90 S/ 991.80 S/ 1,280.45 S/ 1,280.45 S/ 16,246.56
S/ 117,256.31 S/ 47,237.89 S/ 60,985.88 S/ 60,985.88

S/ 21,106.14 S/ 8,502.82 S/ 10,977.46 S/ 10,977.46
S/ 138,362.45 S/ 55,740.71 S/ 71,963.34 S/ 71,963.34
5.1. Inversiones
Estructura de la Inversión
(Valores en soles)
Rubro Soles
I. Activos Fijos S/.273,451.60
Maquinarias y equipo S/.255,661.16
Muebles y enseres S/.17,790.44
II. Activo Intangible S/.10,757.32
Gastos de Constitución y Marca S/.1,948.42
Licencias y autorizaciones S/.8,808.90
III. Gastos Preoperativos S/.90,742.50
IV. Inventarios Iniciales S/.11,482.85
V. Capital de Trabajo S/.322,092.62
SUB TOTAL S/.708,526.89
Imprevistos 8% S/.56,682.15
TOTAL INVERSIÓN S/.765,209.04
5.1.1. Activo Fijo
Maquinarias y Equipos
DESCRIPCION CANTIDAD CU
PRODUCCION
Deshidratador de Cushuro 1 S/ 28,814.00
Molino de cushuro 1 S/ 2,000.00
Tamizadora 1 S/ 25,424.00
Mezcladora y extrusora 2 S/ 40,678.00
Secadora industrial 1 S/ 38,136.00
Envasadora 1 S/ 28,814.00
Pato mecánico de 2.5 ton 1 S/ 1,271.00
Laptops 2 S/ 2,119.00
Coche de acero inoxidable de 12 niveles (x4) 6 S/ 1,102.00
TOTAL
Muebles y Enseres
ADMINISTRACION
Laptops 3 S/ 2,119.00
Aire acondicionado 1 S/ 1,271.00
Grupo electrógeno Vielco 1 S/ 2,280.00
Televisor comedor 1 S/ 1,780.00
Recepción 1 S/ 1,271.00
TOTAL
VENTAS
Laptops 1 S/ 2,119.00
TOTAL de Muebles y Enseres
5.1.2. Activo Intangible
CONSITUCION DE EMPRESA
Búsqueda de nombre (Sunarp) 1 S/ 5.00
Reserva de Nombre (Sunarp) 1 S/ 20.00
Elaboración de minuta 1 S/ 82.00
Gastos Notariales de minuta de empresa 1 S/ 451.00
Inscripción en registros públicos (Sunarp) 1 S/ 73.80
Legalizar los libros societarios (Notaria) 1 S/ 24.60
Legalizar los libros contables (Notaria) 1 S/ 24.60
TOTAL
MARCAS Y PATENTES
Búsqueda fonética 1 S/ 30.99
Búsqueda figurativa 1 S/ 32.00
Solicitud de registro 1 S/ 597.70
Publicación diario el Peruano 3x2 cm 1 S/ 437.88
TOTAL
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Inspección de defensa Civil 1 S/ 336.10
Licencia de Funcionamiento 1 S/ 354.20
Análisis físico químico microbiológico 1 S/ 700.00
Solicitud de inscripción 1 S/ 370.00
Solicitud de habilitación (HACCP) 1 S/ 948.00
Licencia de código de barras 1 S/ 70.00
Licencia office + Antivirus 6 S/ 850.00
TOTAL
TOTAL INTANGIBLES
5.1.3. Gastos pre-operativos
DESCRIPCIÓN CANTIDAD CU
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE PRODUCCION
Aire acondicionado 1 S/ 1,059.00
Impresora Multifuncional 1 S/ 677.00
Bandejas de trabajo 4 S/ 237.00
Estantes 5 S/ 212.00
Escritorios 2 S/ 636.00
Lockers de vestidor 5 S/ 127.00
Sillas 2 S/ 68.00
TOTAL
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE ADMINISTRACION
Frigobar 1 S/ 465.00
Horno microondas 1 S/ 169.00
Dispensador de agua 1 S/ 169.00
Sistema de seguridad con cámaras 1 S/ 508.00
Escritorios Ejecutivos 2 S/ 424.00
Archivador de oficina 2 S/ 297.00
Silla Giratorias 2 S/ 136.00
TOTAL
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE VENTAS
Tablet 2 S/ 389.00
Escritorios Ejecutivos 4 S/ 424.00
Archivador de oficina 4 S/ 339.00
Sillas Giratorias 4 S/ 136.00
TOTAL
HERRAMIENTAS
Set de herramientas 2 S/ 339.00
Scanner infrarrojo 1 S/ 74.00
Balanza industrial 600 kg 1 S/ 816.00
Balanza industrial 200 KG 1 S/ 450.00
Tachos de reciclaje 8 S/ 68.00
TOTAL
UTENSILIOS
Contenedores de Basura 5 S/ 34.00
Baldes 3 S/ 17.00
Papel Toalla 1 S/ 8.00
Papel higiénico 1 S/ 20.00
lejía 5 S/ 8.00
Trapeador 2 S/ 21.00
Mopa 2 S/ 8.00
Escoba 2 S/ 21.00
Lavavajillas de 500gr 10 S/ 5.00
Bolsas de basura 500 S/ 0.00
Tachos de basura 3 S/ 68.00
Uniformes 10 S/ 59.00
Ambientador 2 S/ 4.00
Guantes de limpieza 10 S/ 9.00
Guantes quirúrgicos x 100 unid 10 S/ 8.00
Gorros 10 S/ 3.00
Mascarillas descartables x 50 10 S/ 8.00
Desinfectante sapolio 1 S/ 8.00
Paños de limpieza x 6 unid 10 S/ 5.00
TOTAL
UTILES DE OFICINA PRODUCCION
Lapiceros caja 1 S/ 5.00
lápices caja 1 S/ 3.00
Folders A4 5 S/ 3.00
Sobre manilla A4 10 S/ 0.00
Millar de Papel 2 S/ 42.00
Resaltador 3 S/ 4.00
Regla 3 S/ 1.00
Perforador 2 S/ 8.00
Engrapador 2 S/ 8.00
Grapas 2 S/ 1.00
Archivador plastificado 10 S/ 3.00
TOTAL
UTILES DE OFICINA ADMINISTRACION
Tijera 2 S/ 4.00
Regla 2 S/ 1.00
Corrector 2 S/ 4.00
Caja de clips 2 S/ 4.00
Grapas 2 S/ 1.00
Tinta de impresora 2 S/ 72.00
Calculadoras 2 S/ 68.00
TOTAL
UTILES DE OFICINA VENTAS
Tijera 2 S/ 4.00
Regla 2 S/ 1.00
Corrector 2 S/ 4.00
Caja de clips x 100 2 S/ 4.00
Grapas 2 S/ 1.00
Tinta de impresora 2 S/ 72.00
Calculadoras 2 S/ 68.00
TOTAL
GASTOS DE ADECUACION
Instalación eléctrica, internet y móvil 1 S/ 600.00
Protector Tomacorriente 24 S/ 40.00
Tomacorrientes 24 S/ 8.00
Luminaria LED 30 S/ 9.00
Acondicionamiento de SS HH 2 S/ 400.00
Pintura y mano de obra Inmueble 1 S/ 3,800.00
Mantenimiento pozo a tierra 1 S/ 550.00
Tapiz área Adm. 25 S/ 20.00
Extintores PQS ABC 4 S/ 50.00
Luz de emergencia 4 S/ 32.00
Mueblería en general 1 S/ 4,000.00
Perfil de fijación de drywall 40 S/ 20.00
Luminaria LED 30 S/ 9.00
Grifos y válvulas 4 S/ 180.00
Mano de obra (drywall) 1 S/ 1,200.00
TOTAL
MARKETING DE LANZAMIENTO
ANUNCIOS FACEBOOK 1 S/ 480.00
BROCHURE 1 S/ 200.00
AFICHES 1 S/ 690.00
TARJETAS DE PRESENTACIÓN 1 S/ 60.00
TOTAL
REMUNERACIONES DICIEMBRE
PAGO MOD
PAGO MOI
PAGO SUELDO ADMINISTRATIVO
PAGO SUELDO VENTAS
TOTAL
SERVICIOS DICIEMBRE
Energía eléctrica 1 S/ 350.00
Servicios de agua 1 S/ 250.00
teléfono móvil 1 S/ 150.00
teléfono fijo - internet 1 S/ 140.00
Asesoría Legal
Community manager
Contabilidad
Servicio de Limpieza
Servicio de mantenimiento
Servicio de seguridad
Seguro contra robos e incendios
TOTAL
Alquiler de diciembre 1 S/ 5,500.00
SUB-TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
Garantía de alquiler 2 S/ 5,500.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
5.1.4. Inventarios iniciales
Presentación de 500 gr)
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
Tallarín
Bolsa 500 gr 6,806 S/ 1.41
MERMA DE PRODUCCION
Tallarín
Bolsa 500 gr 68 S/ 1.29
MERMA DE PT
Bolsa 500 gr 34 S/ 1.38
5.1.5. Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO S/.322,092.62
5.1.6. Cuadro de Depreciación y Amortización
MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO TASA
PRODUC
Deshidratador de Cushuro S/ 28,814 10%
Molino de cushuro S/ 2,000 10%
Tamizadora S/ 25,424 10%
Mezcladora y extrusora S/ 81,356 10%
Secadora industrial S/ 38,136 10%
Envasadora S/ 28,814 10%
Pato mecánico de 2.5 ton S/ 1,271 10%
Laptops S/ 4,237 33%
Coche de acero inoxidable de 12 niveles (x4) S/ 6,610 10%
TOTAL S/ 216,662
ADMINIST
Aire acondicionado S/ 1,271 10%
Grupo electrógeno Vielco S/ 2,280 10%
Televisor comedor S/ 1,780 10%
Recepción S/ 1,271 33%
TOTAL S/ 12,958
VENT
TOTAL S/ 2,119
TOTAL S/ 231,739
Cuadro de Depreciación del Activo Fijo

Tasa de
Concepto Valor de venta
depreciación
Maquinarias y Equipos S/ 217,756.00 10%
Equipos de computo y muebles S/ 13,983.00 33%
TOTAL S/ 231,739.00
Cuadro de Amortización del Activo Intangible
Amortizar los Intangibles tanto en el primer año del proyecto
COSTO 2,023
CONSITUCION DE EMPRESA Y MARCA 681 136.2
MARCAS Y PATENTES 1,099 219.8
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 7,878 1575.6
TOTAL 9,658 1,932
Cuadro de Amortización de Gastos Preoperativos
COSTO 2,023
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE
S/ 5,787.00 S/ 1,157.40
PRODUCCION
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE
S/ 3,702.00 S/ 740.40
ADMINISTRACION
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE VENTAS S/ 5,051.00 S/ 1,010.20
TOTAL S/ 14,540.00 2,908
5.1.7. Calendario del programa de inversiones
Rubros/ Periodos semestrales 1 2

ACTIVOS FIJOS
Maquinarias y equipo S/51,132.23 S/51,132.23
Muebles y enseres S/3,558.09 S/3,558.09
INTANGIBLES
Gastos de Constitución y Marca S/194.84 S/194.84
Licencias y autorizaciones S/880.89 S/880.89
GASTOS PRE-OPERATIVOS S/9,074.25 S/9,074.25
INVENTARIOS INICIALES
Presentación de 500 gra S/1,148.28 S/1,148.28
CAPITAL DE TRABAJO S/32,209.26 S/32,209.26
TOTAL DE INVERSIÓN S/98,197.85 S/98,197.85
COSTO IGV PRECIO
ION
S/ 28,814.00 S/ 5,186.52 S/ 34,000.52
S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00
S/ 25,424.00 S/ 4,576.32 S/ 30,000.32
S/ 81,356.00 S/ 14,644.08 S/ 96,000.08
S/ 38,136.00 S/ 6,864.48 S/ 45,000.48
S/ 28,814.00 S/ 5,186.52 S/ 34,000.52
S/ 1,271.00 S/ 228.78 S/ 1,499.78
S/ 4,237.00 S/ 762.66 S/ 4,999.66
S/ 6,610.00 S/ 1,189.80 S/ 7,799.80
S/ 216,662.00 S/ 38,999.16 S/ 255,661.16
COSTO IGV PRECIO

ACION
S/ 6,356.00 S/ 1,144.08 S/ 7,500.08
S/ 1,271.00 S/ 228.78 S/ 1,499.78
S/ 2,280.00 S/ 410.40 S/ 2,690.40
S/ 1,780.00 S/ 320.40 S/ 2,100.40
S/ 1,271.00 S/ 228.78 S/ 1,499.78
S/ 12,958.00 S/ 2,332.44 S/ 15,290.44
S
S/ 2,119.00 S/ 381.00 S/ 2,500.00
S/ 15,077.00 S/ 2,713.44 S/ 17,790.44
COSTO IGV PRECIO

E EMPRESA
S/ 5.00 S/ 5.00
S/ 20.00 S/ 20.00
S/ 82.00 S/ 82.00
S/ 451.00 S/ 81.18 S/ 532.18
S/ 73.80 S/ 73.80
S/ 24.60 S/ 4.43 S/ 29.03
S/ 24.60 S/ 4.43 S/ 29.03
S/ 681.00 S/ 90.04 S/ 771.04
ATENTES
S/ 30.99 S/ 30.99
S/ 32.00 S/ 32.00
S/ 597.70 S/ 597.70
S/ 437.88 S/ 78.82 S/ 516.70
S/ 1,098.57 S/ 78.82 S/ 1,177.39
ORIZACIONES
S/ 336.10 S/ 336.10
S/ 354.20 S/ 354.20
S/ 700.00 S/ 700.00
S/ 370.00 S/ 370.00
S/ 948.00 S/ 948.00
S/ 70.00 S/ 12.60 S/ 82.60
S/ 5,100.00 S/ 918.00 S/ 6,018.00
S/ 7,878.30 S/ 930.60 S/ 8,808.90
S/ 9,657.87 S/ 1,099.45 S/ 10,757.32
COSTO IGV PRECIO

BLE DE PRODUCCION
S/ 1,059.00 S/ 190.62 S/ 1,249.62
S/ 677.00 S/ 121.86 S/ 798.86
S/ 948.00 S/ 170.64 S/ 1,118.64
S/ 1,060.00 S/ 190.80 S/ 1,250.80
S/ 1,272.00 S/ 228.96 S/ 1,500.96
S/ 635.00 S/ 114.30 S/ 749.30
S/ 136.00 S/ 24.48 S/ 160.48
S/ 5,787.00 S/ 1,041.66 S/ 6,828.66
LE DE ADMINISTRACION
S/ 677.00 S/ 121.86 S/ 798.86
S/ 465.00 S/ 83.70 S/ 548.70
S/ 169.00 S/ 30.42 S/ 199.42
S/ 169.00 S/ 30.42 S/ 199.42
S/ 508.00 S/ 91.44 S/ 599.44
S/ 848.00 S/ 152.64 S/ 1,000.64
S/ 594.00 S/ 106.92 S/ 700.92
S/ 272.00 S/ 48.96 S/ 320.96
S/ 3,702.00 S/ 666.36 S/ 4,368.36
CIABLE DE VENTAS
S/ 677.00 S/ 121.86 S/ 798.86
S/ 778.00 S/ 140.04 S/ 918.04
S/ 1,696.00 S/ 305.28 S/ 2,001.28
S/ 1,356.00 S/ 244.08 S/ 1,600.08
S/ 544.00 S/ 97.92 S/ 641.92
S/ 5,051.00 S/ 909.18 S/ 5,960.18
NTAS
S/ 678.00 S/ 122.04 S/ 800.04
S/ 74.00 S/ 13.00 S/ 87.00
S/ 816.00 S/ 147.00 S/ 963.00
S/ 450.00 S/ 81.00 S/ 531.00
S/ 544.00 S/ 98.00 S/ 640.00
S/ 2,562.00 S/ 461.04 S/ 3,021.04
IOS
S/ 170.00 S/ 30.60 S/ 200.60
S/ 51.00 S/ 9.18 S/ 60.18
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 20.00 S/ 3.60 S/ 23.60
S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20
S/ 42.00 S/ 7.56 S/ 49.56
S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
S/ 42.00 S/ 7.56 S/ 49.56
S/ 50.00 S/ 9.00 S/ 59.00
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 204.00 S/ 36.72 S/ 240.72
S/ 590.00 S/ 106.20 S/ 696.20
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 90.00 S/ 16.20 S/ 106.20
S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
S/ 30.00 S/ 5.40 S/ 35.40
S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 50.00 S/ 9.00 S/ 59.00
S/ 1,579.00 S/ 284.22 S/ 1,863.22
PRODUCCION
S/ 5.00 S/ 0.90 S/ 5.90
S/ 3.00 S/ 0.54 S/ 3.54
S/ 15.00 S/ 2.70 S/ 17.70
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 84.00 S/ 15.12 S/ 99.12
S/ 12.00 S/ 2.16 S/ 14.16
S/ 3.00 S/ 0.54 S/ 3.54
S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
S/ 2.00 S/ 0.36 S/ 2.36
S/ 30.00 S/ 5.40 S/ 35.40
S/ 186.00 S/ 33.48 S/ 219.48
DMINISTRACION
S/ 5.00 S/ 0.90 S/ 5.90
S/ 3.00 S/ 0.54 S/ 3.54
S/ 30.00 S/ 5.40 S/ 35.40
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 84.00 S/ 15.12 S/ 99.12
S/ 12.00 S/ 2.16 S/ 14.16
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 2.00 S/ 0.36 S/ 2.36
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
S/ 2.00 S/ 0.36 S/ 2.36
S/ 60.00 S/ 10.80 S/ 70.80
S/ 144.00 S/ 25.92 S/ 169.92
S/ 136.00 S/ 24.48 S/ 160.48
S/ 534.00 S/ 96.12 S/ 630.12
NA VENTAS
S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 11.80
S/ 6.00 S/ 1.08 S/ 7.08
S/ 30.00 S/ 5.40 S/ 35.40
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 84.00 S/ 15.12 S/ 99.12
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 2.00 S/ 0.36 S/ 2.36
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 9.44
S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
S/ 2.00 S/ 0.36 S/ 2.36
S/ 60.00 S/ 10.80 S/ 70.80
S/ 144.00 S/ 25.92 S/ 169.92
S/ 136.00 S/ 24.48 S/ 160.48
S/ 538.00 S/ 96.84 S/ 634.84
ECUACION
S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00
S/ 960.00 S/ 172.80 S/ 1,132.80
S/ 192.00 S/ 34.56 S/ 226.56
S/ 270.00 S/ 48.60 S/ 318.60
S/ 800.00 S/ 144.00 S/ 944.00
S/ 3,800.00 S/ 684.00 S/ 4,484.00
S/ 550.00 S/ 99.00 S/ 649.00
S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00
S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
S/ 128.00 S/ 23.04 S/ 151.04
S/ 4,000.00 S/ 720.00 S/ 4,720.00
S/ 800.00 S/ 144.00 S/ 944.00
S/ 270.00 S/ 48.60 S/ 318.60
S/ 720.00 S/ 129.60 S/ 849.60
S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00
S/ 14,990.00 S/ 2,698.20 S/ 17,688.20
ANZAMIENTO
S/ 480.00 S/ 86.40 S/ 566.40
S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
S/ 690.00 S/ 124.20 S/ 814.20
S/ 60.00 S/ 10.80 S/ 70.80
S/ 1,430.00 S/ 257.40 S/ 1,687.40
S DICIEMBRE
S/ 3,656.00 S/ 3,656.00
S/ 5,540.00 S/ 5,540.00
S/ 6,084.00 S/ 6,084.00
S/ 6,305.00 S/ 6,305.00
S/ 21,585.00 S/ 21,585.00
CIEMBRE
S/ 350.00 S/ 63.00 S/ 413.00
S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00
S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00
S/ 140.00 S/ 25.20 S/ 165.00
S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 500.00
S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,000.00
-
S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00
-
S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00
S/ 90.00 S/ 16.20 S/ 106.00
S/ 5,980.00 S/ 1,076.40 S/ 6,786.00
S/ 5,500.00 S/ 990.00 S/ 6,490.00
S/ 69,424.00 S/ 8,610.90 S/ 77,762.50
S/ 11,000.00 S/ 1,980.00 S/ 12,980.00
S/ 80,424.00 S/ 10,590.90 S/ 90,742.50
COSTO IGV PRECIO
ODUCTO TERMINADO
S/ 9,596.46 S/ 1,727.36 S/ 11,323.82

ODUCCION
S/ 87.80 S/ 15.80 S/ 103.60

E PT
S/ 46.97 S/ 8.45 S/ 55.42
S/ 11,482.85
V.mercado(V.Comer
DEP ANUAL DEP TOTAL V.contable Utilidad
cial)
PRODUCCION
S/ 2,881 S/ 14,407 S/ 14,407 S/ 8,644 S/ 5,763
S/ 200 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 600 S/ 400
S/ 2,542 S/ 12,712 S/ 12,712 S/ 7,627 S/ 5,085
S/ 8,136 S/ 40,678 S/ 40,678 S/ 24,407 S/ 16,271
S/ 3,814 S/ 19,068 S/ 19,068 S/ 11,441 S/ 7,627
S/ 2,881 S/ 14,407 S/ 14,407 S/ 8,644 S/ 5,763
S/ 127 S/ 636 S/ 636 S/ 381 S/ 255
S/ 1,412 S/ 4,237 S/ 0 S/ 1,695 S/ 1,695
S/ 661 S/ 3,305 S/ 3,305 S/ 4,300 S/ 995
S/ 22,655 S/ 110,449 S/ 67,739 S/ 43,854
ADMINISTRACION
S/ 2,119 S/ 6,356 S/ 0 S/ 2,542 S/ 2,542
S/ 127 S/ 636 S/ 636 S/ 920 S/ 285
S/ 228 S/ 1,140 S/ 1,140 S/ 912 S/ 912
S/ 178 S/ 890 S/ 890 S/ 712 S/ 712
S/ 424 S/ 1,271 S/ 0 S/ 508 S/ 508
S/ 3,075 S/ 10,292 - S/ 5,594 S/ 4,959
VENTAS
S/ 706 S/ 2,119 S/ 0 S/ 847 S/ 847
S/ 706 S/ 2,119 -S/ 19,068 S/ 847 S/ 847
S/ 26,436.55 S/ 122,861 - S/ 74,180 S/ 49,659
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/ 21,775.60 S/ 21,775.60 S/ 21,775.60 S/ 21,775.60 S/ 21,775.60
S/ 4,660.95 S/ 4,660.95 S/ 4,660.95 S/ - S/ -
S/ 26,436.55 S/ 26,436.55 S/ 26,436.55 S/ 21,775.60 S/ 21,775.60
2024 2,025 2026 2,027

136.2 136.2 136.2 136.2
219.8 219.8 219.8 219.8
1575.6 1575.6 1575.6 1575.6
1,932 1,932 1,932 1,932
2024 2,025 2026 2,027
S/ 1,157.40 S/ 1,157.40 S/ 1,157.40 S/ 1,157.40
S/ 740.40 S/ 740.40 S/ 740.40 S/ 740.40
S/ 1,010.20 S/ 1,010.20 S/ 1,010.20 S/ 1,010.20

2,908 2,908 2,908 2,908
3 4 5 6 Total
S/273,451.60
S/51,132.23 S/51,132.23 S/25,566.12 S/25,566.12 S/255,661.16
S/3,558.09 S/3,558.09 S/1,779.04 S/1,779.04 S/17,790.44
S/10,757.32
S/389.68 S/389.68 S/389.68 S/194.84 S/1,948.42
S/1,761.78 S/1,761.78 S/1,761.78 S/880.89 S/8,808.90
S/18,148.50 S/18,148.50 S/18,148.50 S/18,148.50 S/90,742.50
S/11,482.85
S/2,296.57 S/2,296.57 S/2,296.57 S/2,296.57 S/11,482.85
S/64,418.52 S/64,418.52 S/64,418.52 S/64,418.52 S/322,092.62
S/141,705.38 S/141,705.38 S/114,360.22 S/113,284.49 S/707,451.16
V.recupero
S/ 1,195
S/ 701
S/ 1,896
S/ 1,792
S/ 201
S/ 358
S/ 2,351
S/ 597
S/ 597
S/ 4,844
7.1.1. Inversión en capital de trabajo (Método Déficit Acumulado).
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR

INGRESOS S/ 10,022.81 S/ 28,941.35 S/ 28,941.35 S/ 46,740.22
Supermercados S/ 8,828.66 S/ 8,828.66 S/ 8,828.66 S/ 16,730.13
Mercados S/ 20,045.61 S/ 20,045.61 S/ 20,045.61 S/ 37,986.03
Minimarkets S/ 8,895.74 S/ 8,895.74 S/ 8,895.74 S/ 16,857.25
Cobro supermercados
S/ 8,828.66
90 días
Cobro mercados 50%
S/ 10,022.81 S/ 20,045.61 S/ 20,045.61 S/ 29,015.82
ef. Y 50% 30 dias
Cobro Minimarkets 30
S/ 8,895.74 S/ 8,895.74 S/ 8,895.74
días
EGRESOS S/ 49,383.45 S/ 63,809.93 S/ 71,420.78 S/ 154,469.12
Compra de materiales
S/ 18,226.29 S/ 24,122.25 S/ 107,547.45
con IGV 30 días
Sueldo bruto MOD S/ 3,300.00 S/ 3,300.00 S/ 3,300.00 S/ 3,300.00
Sueldo bruto MOI S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
Sueldo bruto
S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00
Administración
Sueldo bruto ventas S/ 5,700.00 S/ 5,700.00 S/ 5,700.00 S/ 5,700.00
GRATIFICACION
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
(1/12 x S. bonos
CTS (1/24 x S. bruto +
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
gratificación)
SEGURO DE VIDA
LEY (0.53% x S. S/ 116.69 S/ 116.69 S/ 116.69 S/ 116.69
bruto)
SCTR (1% x S. bruto) S/ 192.75 S/ 192.75 S/ 192.75 S/ 192.75

BONO SEGÚN LEY
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
(9% x gratificación)
ESSALUD (9% x S.
S/ 1,735.00 S/ 1,735.00 S/ 1,735.00 S/ 1,735.00
bruto)
Comisiones 1% S/ 377.70 S/ 377.70 S/ 377.70 S/ 715.73
Asesoría Legal S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Community manager S/ 0.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 1,000.00
Contabilidad S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00
Servicio de Limpieza S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00
Servicio de
S/ 1,500.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,500.00
mantenimiento
Servicio de seguridad S/ 2,360.00 S/ 2,360.00 S/ 2,360.00 S/ 2,360.00
Seguro contra robos e
S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00
incendios
Transporte y
S/ 1,699.00 S/ 1,699.00 S/ 1,699.00 S/ 1,699.00
distribución
Programa de
Mantenimiento de S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 643.10 S/ 0.00
maquinaria
Programa de
Mantenimiento de S/ 0.00 S/ 20.06 S/ 0.00 S/ 20.06
equipos
Programa de reposición S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Programa de
reposición de S/ 84.02 S/ 84.02 S/ 549.29 S/ 84.02
utensilios
Programa de
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 626.58 S/ 0.00
reposición de útiles
Energía eléctrica S/ 413.00 S/ 413.00 S/ 413.00 S/ 413.00
Servicios de agua S/ 295.00 S/ 295.00 S/ 295.00 S/ 295.00
Teléfono móvil S/ 177.00 S/ 177.00 S/ 177.00 S/ 177.00
Teléfono fijo - internet S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00
Alquiler S/ 6,490.00 S/ 6,490.00 S/ 6,490.00 S/ 6,490.00
Marketing S/ 4,800.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 1,500.00
Pago a Cuenta Imp.
S/ 480.13 S/ 480.13 S/ 480.13
Renta
Cuota mensual de
S/ 6,602.29 S/ 6,602.29 S/ 6,602.29 S/ 6,602.29
préstamo
INGRESOS -
-S/ 39,360.64 -S/ 34,868.57 -S/ 42,479.42 -S/ 107,728.90
EGRESOS
Saldo Inicial de Caja S/ 0.00 -S/ 39,360.64 -S/ 74,229.22 -S/ 116,708.64
Saldo Acumulado -S/ 39,360.64 -S/ 74,229.22 -S/ 116,708.64 -S/ 224,437.54
Máximo Déficit
Acumulado S/ 314,824.62
(+) Caja mínima
7,268
requerida
Capital de trabajo 322,093
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
S/ 63,671.94 S/ 63,727.31 S/ 110,107.03 S/ 182,539.36 S/ 182,643.76 S/ 188,974.31 S/ 136,922.85
S/ 16,730.13 S/ 16,778.90 S/ 50,580.66 S/ 50,580.66 S/ 50,629.66 S/ 26,338.97 S/ 26,338.97
S/ 37,986.03 S/ 38,096.78 S/ 114,844.23 S/ 114,844.23 S/ 114,955.48 S/ 59,803.08 S/ 59,803.08
S/ 16,857.25 S/ 16,906.40 S/ 50,965.01 S/ 50,965.01 S/ 51,014.38 S/ 26,539.12 S/ 26,539.12
S/ 8,828.66 S/ 8,828.66 S/ 16,730.13 S/ 16,730.13 S/ 16,778.90 S/ 50,580.66 S/ 50,580.66
S/ 37,986.03 S/ 38,041.40 S/ 76,470.50 S/ 114,844.23 S/ 114,899.85 S/ 87,379.28 S/ 59,803.08
S/ 16,857.25 S/ 16,857.25 S/ 16,906.40 S/ 50,965.01 S/ 50,965.01 S/ 51,014.38 S/ 26,539.12

S/ 88,478.24 S/ 98,969.49 S/ 105,662.41 S/ 210,411.51 S/ 189,554.84 S/ 188,468.45 S/ 108,699.98
S/ 34,600.61 S/ 45,710.75 S/ 45,875.78 S/ 160,771.08 S/ 138,197.42 S/ 138,362.45 S/ 55,740.71
S/ 3,300.00 S/ 3,300.00 S/ 3,300.00 S/ 3,300.00 S/ 3,300.00 S/ 3,300.00 S/ 3,300.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00
S/ 5,700.00 S/ 5,700.00 S/ 5,700.00 S/ 5,700.00 S/ 5,700.00 S/ 5,700.00 S/ 5,700.00
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 9,637.50 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 4,746.31 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 5,694.32
S/ 116.69 S/ 116.69 S/ 116.69 S/ 116.69 S/ 116.69 S/ 116.69 S/ 116.69
S/ 192.75 S/ 192.75 S/ 192.75 S/ 192.75 S/ 192.75 S/ 192.75 S/ 192.75
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 867.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 1,735.00 S/ 1,735.00 S/ 1,735.00 S/ 1,735.00 S/ 1,735.00 S/ 1,735.00 S/ 1,735.00

S/ 715.73 S/ 717.82 S/ 2,163.90 S/ 2,163.90 S/ 2,166.00 S/ 1,126.81 S/ 1,126.81
S/ 0.00 S/ 500.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 0.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00
S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 1,000.00 S/ 0.00 S/ 1,000.00
S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,500.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,500.00 S/ 0.00
S/ 2,360.00 S/ 2,360.00 S/ 2,360.00 S/ 2,360.00 S/ 2,360.00 S/ 2,360.00 S/ 2,360.00
S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00 S/ 106.00
S/ 1,699.00 S/ 1,699.00 S/ 1,699.00 S/ 1,699.00 S/ 1,699.00 S/ 1,699.00 S/ 1,699.00

S/ 0.00 S/ 2,258.52 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 643.10 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 0.00 S/ 2,180.64 S/ 0.00 S/ 20.06 S/ 0.00 S/ 20.06 S/ 0.00
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
S/ 84.02 S/ 994.03 S/ 84.02 S/ 84.02 S/ 549.29 S/ 84.02 S/ 84.02
S/ 0.00 S/ 1,076.16 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 626.58 S/ 0.00 S/ 0.00

S/ 413.00 S/ 413.00 S/ 413.00 S/ 413.00 S/ 413.00 S/ 413.00 S/ 413.00
S/ 295.00 S/ 295.00 S/ 295.00 S/ 295.00 S/ 295.00 S/ 295.00 S/ 295.00
S/ 177.00 S/ 177.00 S/ 177.00 S/ 177.00 S/ 177.00 S/ 177.00 S/ 177.00
S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00
S/ 6,490.00 S/ 6,490.00 S/ 6,490.00 S/ 6,490.00 S/ 6,490.00 S/ 6,490.00 S/ 6,490.00
S/ 4,800.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 909.83 S/ 909.83 S/ 912.48 S/ 2,750.72 S/ 2,750.72 S/ 2,753.38 S/ 1,432.39
S/ 6,602.29 S/ 6,602.29 S/ 6,602.29 S/ 6,602.29 S/ 6,602.29 S/ 6,602.29 S/ 6,602.29
-S/ 24,806.30 -S/ 35,242.17 S/ 4,444.62 -S/ 27,872.15 -S/ 6,911.08 S/ 505.86 S/ 28,222.88
-S/ 224,437.54 -S/ 249,243.84 -S/ 284,486.01 -S/ 280,041.39 -S/ 307,913.54 -S/ 314,824.62 -S/ 314,318.76
-S/ 249,243.84 -S/ 284,486.01 -S/ 280,041.39 -S/ 307,913.54 -S/ 314,824.62 -S/ 314,318.76 -S/ 286,095.88
DIC
S/ 136,971.85
S/ 26,338.97
S/ 59,803.08
S/ 26,539.12
S/ 50,629.66###S/ 26,338.97 S/ 26,338.97 S/ 0.00
S/ 59,803.08 ###
S/ 26,539.12### S/ 0.00
S/ 140,848.42
S/ 71,963.34
###
S/ 3,300.00###
S/ 5,000.00###
S/ 5,500.00
###
S/ 5,700.00###
S/ 9,637.50
###
S/ 0.00
###
S/ 116.69
###
S/ 192.75
###
S/ 867.00
###
S/ 1,735.00
###
S/ 1,126.81###
S/ 500.00###
S/ 1,000.00###
S/ 0.00 ###
S/ 1,770.00###
S/ 0.00
###
S/ 2,360.00###
S/ 106.00
###
S/ 1,699.00
###
S/ 2,258.52
###
S/ 2,835.54
###
S/ 800.04###
S/ 1,993.96
###
S/ 1,511.58
###
S/ 413.00###
S/ 295.00###
S/ 177.00###
S/ 165.00
###
S/ 6,490.00###
S/ 3,300.00###
S/ 1,432.39
S/ 6,602.29
###
-S/ 3,876.57
-S/ 286,095.88
-S/ 289,972.45
AÑO 2023 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET
FACEBOOK
Anuncios en Facebook 1 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/. 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500
MATERIAL
IMPRESO
Brochure 4000 S/ 200 S/ 200
Afiches 1000 S/ 690 S/ 690
Tarjetas de Presentación
1000 S/ 60 S/ 60
SAMPLING Y
DEGUSTACIONES
Personal para
degustación 4 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 1,500
Credencial fotocheck 10 S/ 50 S/ 50
Uniformes 4 S/ 50 S/ 50
Transporte para el
traslado 4 S/ 250 S/ 250
Módulo de degustación
4 S/ 150 S/ 150
MERCHANDISING
Bolsas 1000 S/ 500 S/ 500
Polos 500 S/ 850 S/ 850
S/ 4,800 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 1,500 S/ 4,800 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000

TOTAL
AÑO 2024 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET
FACEBOOK
Anuncios en Facebook 1 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
MATERIAL
IMPRESO
Brochure 4000 S/. 200
Afiches 1000 S/. 690
1000 S/. 60
SAMPLING Y
DEGUSTACIONES
Personal para
degustación 4 S/. 1,500
Credencial fotocheck 10 S/. 50
Uniformes 4 S/. 50
Transporte para el
traslado 4 S/. 250
4 S/. 150
MERCHANDISING
Bolsas 1000 S/. 500
Polos 500 S/. 850
TOTAL S/. 560 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 4,740 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
2021 2022 2023 2024 2025

FACEBOOK
Anuncios en Facebook S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000
MATERIAL
IMPRESO
Brochure S/ 600 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400
Afiches S/ 2,070 S/ 1,380 S/ 1,380 S/ 1,380 S/ 1,380
S/ 180 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120
SAMPLING Y
DEGUSTACIONES
Personal para
degustación S/ 18,000 S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000
Credencial fotocheck S/ 150 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100
Uniformes S/ 150 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100
Transporte para el
traslado S/ 750 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500
S/ 450 S/ 300 S/ 300 S/ 300 S/ 300
MERCHANDISING
Bolsas S/ 1,500 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
Polos S/ 2,550 S/ 1,700 S/ 1,700 S/ 1,700 S/ 1,700
TOTAL S/ 32,400 S/ 14,600 S/ 14,600 S/ 14,600 S/ 14,600
OCT NOV DIC TOTAL
S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 6,000
S/ 200 S/ 600
S/ 690 S/ 2,070
S/ 60 S/ 180
S/ 1,500 S/ 1,500 S/. 1,500 S/ 18,000
S/ 50 S/ 150
S/ 50 S/ 150
S/ 250 S/ 750
S/ 150 S/ 450
S/ 500 S/ 1,500
S/ 850 S/ 2,550
S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 3,300 S/ 32,400
OCT NOV DIC TOTAL
S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 6,000
S/. 200 S/. 400

S/. 690 S/. 1,380
S/. 60 S/. 120
S/. 1,500 S/. 3,000
S/. 50 S/. 100

S/. 50 S/. 100
S/. 250 S/. 500
S/. 150 S/. 300
S/. 500 S/. 1,000

S/. 850 S/. 1,700
S/. 500 S/. 500 S/. 4,800 S/. 14,600
Programa de reposición de útiles total en todas las áreas (soles)
REPOSICIÓN DE
ENE FEB MAR ABR MAY
ÚTILES
PRODUCCION S/ 23
ADMINISTRACIO
S/ 250
N
VENTAS S/ 258
COSTO TOTAL S/ 531
IGV S/ 96
PAGO TOTAL S/ 627
REQUERIMIEINTO DE UTILES
2021 2022 2023

PRODUCCION Frec Costo S/ 393 S/ 393 S/ 413
Lapiceros caja Trimestral S/ 5 S/ 20 S/ 20 S/ 21
Lápices caja Trimestral S/ 3 S/ 12 S/ 12 S/ 12
Folders A4 Trimestral S/ 13 S/ 51 S/ 51 S/ 53
Sobre manilla A4 Trimestral S/ 2 S/ 8 S/ 8 S/ 9
Millar de Papel Semestral S/ 85 S/ 169 S/ 169 S/ 178
Resaltador Semestral S/ 13 S/ 25 S/ 25 S/ 27
Regla Semestral S/ 3 S/ 5 S/ 5 S/ 5
Perforador Semestral S/ 17 S/ 34 S/ 34 S/ 36
Engrapador Semestral S/ 17 S/ 34 S/ 34 S/ 36
Grapas Semestral S/ 3 S/ 5 S/ 5 S/ 5
Archivador
Anual S/ 30 S/ 30 S/ 30 S/ 31
plastificado
ADMINISTRACIO
Frec Costo S/ 1,417 S/ 1,417 S/ 1,490
N
Tijera Semestral S/ 8 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Corrector Semestral S/ 8 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Caja de clips Semestral S/ 8 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Perforador Anual S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Engrapador Anual S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Grapas Trimestral S/ 3 S/ 10 S/ 10 S/ 11
Archivador
Trimestral S/ 59 S/ 237 S/ 237 S/ 249
plastificado
Tinta de impresora Trimestral S/ 144 S/ 576 S/ 576 S/ 605
Calculadoras Anual S/ 136 S/ 136 S/ 136 S/ 142
VENTAS Frec Costo S/ 1,442 S/ 1,442 S/ 1,516
Tijera Semestral S/ 8 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Corrector Semestral S/ 8 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Caja de clips x 100 Semestral S/ 8 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Perforador Anual S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Engrapador Anual S/ 17 S/ 17 S/ 17 S/ 18
Grapas Trimestral S/ 3 S/ 10 S/ 10 S/ 11
Archivador
Trimestral S/ 59 S/ 237 S/ 237 S/ 249
plastificado
Tinta de impresora Trimestral S/ 144 S/ 576 S/ 576 S/ 605
Calculadoras Anual S/ 136 S/ 136 S/ 136 S/ 142
COSTO TOTAL S/ 3,252 S/ 3,255 S/ 3,417
IGV S/ 585 S/ 586 S/ 615
PAGO TOTAL S/ 3,837 S/ 3,841 S/ 4,032
Programa de reposición de utensilios
Reposición de
Frecuencia Costo ENE FEB MAR
utensilios
Contenedores de
Semestral S/ 169.50
Basura
Baldes Anual S/ 50.80
Papel Toalla Mensual S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50
Papel Higiénico Mensual S/ 20.30 S/ 20.30 S/ 20.30 S/ 20.30
Lejía Mensual S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 42.40
Trapeador Semestral S/ 42.40
Mopa Semestral S/ 16.90
Escoba Semestral S/ 42.40
Lavavajillas de
Trimestral S/ 50.80 S/ 51.00
500gr
Bolsas de basura Semestral S/ 105.90
Tachos de basura Anual S/ 203.40
Uniformes Anual S/ 593.20
Ambientador Trimestral S/ 8.50 S/ 8.50
Guantes de limpieza Trimestral S/ 93.20 S/ 93.20
Guantes quirúrgicos
x 100 unid
Gorros Trimestral S/ 29.70 S/ 29.70
Mascarillas
descartables x 50
Desinfectante
sapolio
Paños de limpieza x
6 unid
COSTO TOTAL S/ 71.20 S/ 71.20 S/ 465.50
IGV S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 83.79
PAGO TOTAL S/ 84.02 S/ 84.02 S/ 549.29
Programa de reposición de utensilios en el horizonte de evaluación (soles)
Reposición de
Frec Costo 2021 2022 2023
utensilios
Contenedores de
Semestral S/ 170 S/ 339 S/ 339 S/ 356
Basura
Baldes Anual S/ 51 S/ 51 S/ 51 S/ 53
Papel Toalla Mensual S/ 9 S/ 102 S/ 102 S/ 107
Papel higiénico Mensual S/ 20 S/ 244 S/ 244 S/ 256
lejía Mensual S/ 42 S/ 508 S/ 508 S/ 534
Trapeador Semestral S/ 42 S/ 85 S/ 85 S/ 89
Mopa Semestral S/ 17 S/ 34 S/ 34 S/ 36
Escoba Semestral S/ 42 S/ 85 S/ 85 S/ 89
Lavavajillas de
Trimestral S/ 51 S/ 203 S/ 203 S/ 213
500gr
Bolsas de basura Semestral S/ 106 S/ 212 S/ 212 S/ 222
Tachos de basura Anual S/ 203 S/ 203 S/ 203 S/ 213
Uniformes Anual S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 623
Ambientador Trimestral S/ 9 S/ 34 S/ 34 S/ 36
Guantes de limpieza Trimestral S/ 93 S/ 373 S/ 373 S/ 391
Guantes quirúrgicos
Trimestral S/ 76 S/ 305 S/ 305 S/ 320
x 100 unid
Gorros Trimestral S/ 30 S/ 119 S/ 119 S/ 125
Mascarillas
Trimestral S/ 76 S/ 305 S/ 305 S/ 320
descartables x 50
Desinfectante
Trimestral S/ 9 S/ 34 S/ 34 S/ 36
sapolio
Paños de limpieza x
Trimestral S/ 51 S/ 203 S/ 203 S/ 213
6 unid
Costo Total S/ 4,032 S/ 4,032 S/ 4,232
IGV S/ 726 S/ 726 S/ 762
Pago Total S/ 4,758 S/ 4,758 S/ 4,994
Programa de reposición de herramientas en el horizonte de evaluación (soles)
Herramientas Frecuencia Costo 2021 2022 2023

Set de herramientas 1 año S/. 677.97 S/ 678 S/ 678 S/ 712
Scanner infrarrojo 5 años S/. 74.07 - - -
Balanza industrial
5 años S/. 816.10 - - -
600 kg
Balanza industrial
5 años S/. 450.00 - - -
200 KG
Tachos de reciclaje 3 años S/. 542.37 - - S/ 542
COSTO TOTAL S/ 678 S/ 678 S/ 1,254
IGV S/ 122 S/ 122 S/ 226
PAGO TOTAL S/ 800 S/ 800 S/ 1,480
Programa de mantenimiento de equipos (soles)

Frecuencia Costo ENE FEB MAR
PRODUCCION
Laptops Semestral 424
Aire acondicionado Anual 106
Impresora
Semestral 68
Multifuncional
ADMINISTRACIO
S/ 17.00
N
Impresora
Semestral 68
Multifuncional
Aire acondicionado Semestral 127
Frigobar Anual 47
Grupo electrógeno
Semestral 228
Vielco
Horno microondas Anual 17
Dispensador de agua Bimensual 17 S/ 17.00
Televisor comedor Anual 178
Sistema de
seguridad con Anual 51
cámaras
VENTAS
Impresora
Semestral 68
Multifuncional
Tablet Anual 78
COSTO TOTAL S/ 17.00
IGV S/ 3.06
PAGO TOTAL S/ 20.06
Programa de mantenimiento de equipos en el horizonte de evaluación
2021 2022 2023 2024 2025

PRODUCCION S/ 1,088 S/ 1,088 S/ 1,143 S/ 1,200 S/ 1,261
Laptops S/ 847 S/ 847 S/ 890 S/ 934 S/ 981
Aire acondicionado S/ 106 S/ 106 S/ 111 S/ 117 S/ 123
Impresora
S/ 135 S/ 135 S/ 142 S/ 149 S/ 157
Multifuncional
ADMINISTRACIO
S/ 2,511 S/ 2,511 S/ 2,636 S/ 2,766 S/ 2,908
N
Laptops S/ 1,271 S/ 1,271 S/ 1,334 S/ 1,401 S/ 1,472
Impresora
S/ 135 S/ 135 S/ 142 S/ 149 S/ 157
Multifuncional
Aire acondicionado S/ 254 S/ 254 S/ 267 S/ 280 S/ 294
Frigobar S/ 47 S/ 47 S/ 49 S/ 51 S/ 54
Grupo electrógeno
S/ 456 S/ 456 S/ 479 S/ 502 S/ 528
Vielco
Horno microondas S/ 17 S/ 17 S/ 18 S/ 19 S/ 20
Dispensador de agua S/ 102 S/ 102 S/ 107 S/ 112 S/ 118
Televisor comedor S/ 178 S/ 178 S/ 187 S/ 196 S/ 206
Sistema de
seguridad con S/ 51 S/ 51 S/ 53 S/ 56 S/ 59
cámaras
VENTAS S/ 715 S/ 715 S/ 750 S/ 787 S/ 828
Laptops S/ 424 S/ 424 S/ 445 S/ 467 S/ 491
Impresora
S/ 135 S/ 135 S/ 142 S/ 149 S/ 157
Multifuncional
Tablet S/ 156 S/ 156 S/ 163 S/ 171 S/ 180
Costo TOTAL S/ 4,314 S/ 4,314 S/ 4,529 S/ 4,753 S/ 4,997
IGV S/ 777 S/ 777 S/ 815 S/ 856 S/ 899
PAGO TOTAL S/ 5,091 S/ 5,091 S/ 5,344 S/ 5,609 S/ 5,896
Programa de mantenimiento de maquinaria (
Frec Costo ENE FEB MAR

Deshidratador de
Trimestral S/. 271.19 S/ 271
Cushuro
Molino de cushuro Trimestral S/. 20.00 S/ 20
Tamizadora Trimestral S/. 254.24 S/ 254
Mezcladora y
Semestral S/. 703.39
extrusora
Secadora industrial Semestral S/. 368.64
Envasadora Semestral S/. 283.90
Pato mecánico de
Semestral S/. 13
2.5 ton
COSTO TOTAL S/ 545
IGV S/ 98
PAGO TOTAL S/ 643
Programa de mantenimiento de maquinaria en el horizonte de evaluación
2021 2022 2023 2024 2025

Deshidratador de
1,084 1,084 1,139 1,196 1,256
Cushuro
Molino de cushuro 80 80 84 88 93
Tamizadora 1,016 1,016 1,067 1,121 1,177
Mezcladora y
1,406 1,406 1,477 1,550 1,629
extrusora
Secadora industrial 738 738 774 813 853
Envasadora 568 568 596 626 657
Pato mecánico de
26 26 27 28 29
2.5 ton
COSTO TOTAL 4,918 4,918 5,164 5,422 5,694
IGV 885.24 885.24 929.52 975.96 1024.92
PAGO TOTAL 5,803 5,803 6,092 6,397 6,719
JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
S/ 159 S/ 23 S/ 189
S/ 375 S/ 250 S/ 544
S/ 378 S/ 258 S/ 548
S/ 912 S/ 531 S/ 1,281
S/ 164 S/ 96 S/ 231
S/ 1,076 S/ 627 S/ 1,512
2024 2025
S/ 434 S/ 456
S/ 22 S/ 24
S/ 13 S/ 14
S/ 56 S/ 59
S/ 9 S/ 10
S/ 187 S/ 196
S/ 28 S/ 29
S/ 6 S/ 6
S/ 37 S/ 39
S/ 37 S/ 39
S/ 6 S/ 6
S/ 33 S/ 34
S/ 1,565 S/ 1,645
S/ 22 S/ 24
S/ 13 S/ 14
S/ 112 S/ 118
S/ 47 S/ 49
S/ 187 S/ 196
S/ 28 S/ 29
S/ 19 S/ 20
S/ 4 S/ 4
S/ 19 S/ 20
S/ 19 S/ 20
S/ 19 S/ 20
S/ 19 S/ 20
S/ 11 S/ 12
S/ 262 S/ 275
S/ 635 S/ 667
S/ 149 S/ 157
S/ 1,592 S/ 1,672
S/ 45 S/ 47
S/ 26 S/ 27
S/ 112 S/ 118
S/ 47 S/ 49
S/ 187 S/ 196
S/ 19 S/ 20
S/ 19 S/ 20
S/ 4 S/ 4
S/ 19 S/ 20
S/ 19 S/ 20
S/ 19 S/ 20
S/ 19 S/ 20
S/ 11 S/ 12
S/ 262 S/ 275
S/ 635 S/ 667
S/ 149 S/ 157
S/ 3,587 S/ 3,768
S/ 646 S/ 678
S/ 4,233 S/ 4,446
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
S/ 169.50
S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50

S/ 20.30 S/ 20.30 S/ 20.30 S/ 20.30 S/ 20.30 S/ 20.30 S/ 20.30 S/ 20.30
S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 42.40 S/ 42.40
S/ 42.40
S/ 16.90
S/ 42.40
S/ 50.80 S/ 51.00
S/ 105.90
S/ 8.50 S/ 8.50
S/ 93.20 S/ 93.20
S/ 76.30 S/ 76.30
S/ 29.70 S/ 29.70
S/ 76.30 S/ 76.30
S/ 8.50 S/ 8.50
S/ 50.80 S/ 50.80
S/ 71.20 S/ 71.20 S/ 842.40 S/ 71.20 S/ 71.20 S/ 465.50 S/ 71.20 S/ 71.20
S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 151.63 S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 83.79 S/ 12.82 S/ 12.82
S/ 84.02 S/ 84.02 S/ 994.03 S/ 84.02 S/ 84.02 S/ 549.29 S/ 84.02 S/ 84.02
2024 2025
S/ 374 S/ 392
S/ 56 S/ 59
S/ 112 S/ 118
S/ 269 S/ 283
S/ 560 S/ 589
S/ 93 S/ 98
S/ 37 S/ 39
S/ 93 S/ 98
S/ 224 S/ 235
S/ 233 S/ 245
S/ 224 S/ 235
S/ 654 S/ 687
S/ 37 S/ 39
S/ 411 S/ 432
S/ 336 S/ 353
S/ 131 S/ 137
S/ 336 S/ 353
S/ 37 S/ 39
S/ 224 S/ 235
S/ 4,441 S/ 4,666
S/ 799 S/ 840
S/ 5,240 S/ 5,506
2024 2025
S/ 747 S/ 785
- -
- -
- -
S/ 747 S/ 785
S/ 134 S/ 141
S/ 881 S/ 926

S/ 492.00
S/ 424.00
S/ 68.00
S/ 17.00 S/ 1,076.00 S/ 17.00 S/ 17.00

S/ 636.00
S/ 68.00
S/ 127.00
S/ 228.00
S/ 17.00 S/ 17.00 S/ 17.00 S/ 17.00
S/ 280.00
S/ 212.00
S/ 68.00
S/ 17.00 S/ 1,848.00 S/ 17.00 S/ 17.00

S/ 3.06 S/ 332.64 S/ 3.06 S/ 3.06
S/ 20.06 S/ 2,180.64 S/ 20.06 S/ 20.06
S/ 271 S/ 271
S/ 20 S/ 20
S/ 254 S/ 254
S/ 703
S/ 369
S/ 284
S/ 13
S/ 1,914 S/ 545
S/ 345 S/ 98
S/ 2,259 S/ 643
DIC
S/ 169.50
S/ 50.80
S/ 8.50
S/ 20.30
S/ 42.40
S/ 42.40
S/ 16.90
S/ 42.40
S/ 50.80
S/ 105.90
S/ 203.40
S/ 593.20
S/ 8.50
S/ 93.20
S/ 76.30
S/ 29.70
S/ 76.30
S/ 8.50
S/ 50.80
S/ 1,689.80
S/ 304.16
S/ 1,993.96
DIC
S/ 598.00
S/ 424.00
S/ 106.00
S/ 68.00
S/ 1,369.00
S/ 636.00
S/ 68.00
S/ 127.00
S/ 47.00
S/ 228.00
S/ 17.00
S/ 17.00
S/ 178.00
S/ 51.00
S/ 436.00
S/ 212.00
S/ 68.00
S/ 156.00
S/ 2,403.00
S/ 432.54
S/ 2,835.54
DIC TOTAL
S/ 271 S/ 1,084
S/ 20 S/ 80
S/ 254 S/ 1,016
S/ 703 S/ 1,406
S/ 369 S/ 738
S/ 284 S/ 568
S/ 13 S/ 26
S/ 1,914 S/ 4,918
S/ 345 S/ 885
S/ 2,259 S/ 5,803
5.2 Analisis de costos y Gastos
5.2.1. Costos de los factores del proceso
MATERIAL DIRECTO Cantidad por envase

Harina de Trigo 260.06 gramo
Cushuro en harina 40 gramo
Huevo en polvo 49.9 gramo
Sal marina 10 gramo
Agua mineral 140.06 ml
MATERIAL INDIRECTO Cantidad por envase
Empaque 500 1 Millar
GASTOS DE ENVIO Cantidad por envase
Embalaje 20 unidades de 500 0.05 Ciento
COSTO DE LA MATERIA PRIMA

Insumos
Harina de Trigo S/ 0.35
Cushuro en harina S/ 0.67
Huevo en polvo S/ 0.15
Sal marina S/ 0.01
Agua mineral S/ 0.12
TOTAL MPD S/ 1.29
Materiales
Etiqueta S/ 0.09
Embalaje S/ 0.03
COSTO TOTAL MP S/ 1.41
Costo unitario promedio.
PRODUCTO CU MPD CU MPI

Bolsa 500 gr S/ 1.29 S/ 0.09
Consumo de Materiales Directo, Indirecto y Gasto de Ventas Anual
COSTO DE MATERIA PRIMA

2023 2024
CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO S/ 554,050 S/ 1,201,410
CONSUMO DE MATERIAL INDIRECTO S/ 38,479 S/ 83,438
GASTO DE VENTAS S/ 12,826 S/ 27,813
TOTAL S/ 605,355 S/ 1,312,660
Planilla de la Mano de Obra Directa

PUESTO 2023 2024
#Operarios producción 3 4
sueldo (1,025) S/3,075.00 S/4,100.00
Costo de Mano de Obra Directa
COSTO MOD
2023 2024
Operarios producción S/36,900 S/49,200
TOTAL SUELDO BRUTO S/36,900 S/49,200
GRATIFICACION (1/12 x S. bruto) S/3,075 S/4,100
TOTAL SUELDO S/39,975 S/53,300
CTS (1/24 x S. bruto + gratificación) S/1,666 S/2,221
SEGURO DE VIDA LEY (0.71% x S. Bruto) S/262 S/349
SCTR (1% x S. bruto) S/369 S/492
BONO SEGÚN LEY (9% x gratificación) S/277 S/369
ESSALUD (9% x S. bruto) S/3,321 S/4,428
COSTO MOD S/45,869 S/61,159
Costo de Mano de Obra Indirecta
PUESTO AREA SUELDO

Gerente Producción Producción S/3,500
Asistente de compras/Almacen Producción S/1,500
COSTO MOI
2023 2024
Jefe de producción S/ 42,000 S/ 42,000
Asistente de compras/Almacén S/ 18,000 S/ 18,000
TOTAL SUELDO BRUTO S/ 60,000 S/ 60,000
GRATIFICACION (1/12 x S. Bruto) S/ 5,000 S/ 5,000
TOTAL SUELDO S/ 65,000 S/ 65,000
CTS (1/24 x S. Bruto + gratificación) S/ 2,708 S/ 2,708
SEGURO DE VIDA LEY (0.71% x S. Bruto) S/ 426 S/ 426
SCTR (1% x S. Bruto) S/ 600 S/ 600
BONO SEGÚN LEY (9% x gratificación) S/ 450 S/ 450
ESSALUD (9% x S. Bruto) S/ 5,400 S/ 5,400
COSTO MOI S/74,584 S/74,584
Presupuesto de Costos Indirectos. CIF

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
2023 2024
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Material indirecto S/ 38,479 S/ 83,438
Set de herramientas S/ 678 S/ 678
EPP S/ 1,322 S/ 1,322
Utiles de limpíeza S/2,710.00 S/2,710.00
Utiles de oficina S/ 393 S/ 393
MANO DE OBRA INDIRECTA
Mano de obra indirecta S/ 74,584 S/ 74,584
OTROS CIF
Servicios Tercerizados S/ 29,448 S/ 29,448
Energía eléctrica S/ 2,520 S/ 4,194
Servicios de agua S/ 1,800 S/ 2,996
Teléfono móvil S/ 900 S/ 900
Teléfono fijo - internet S/ 1,008 S/ 1,008
Alquiler S/ 39,600 S/ 39,600
Gasto por gastos preoperativos S/ 34,489
Gasto por activo fijo no depreciable S/ 5,787
Mantenimiento Deshidratador de cushuro S/ 1,084 S/ 1,084
Mantenimiento Molino de cushuro S/ 80 S/ 80
Mantenimiento Tamizadora S/ 1,016 S/ 1,016
Mantenimiento Mezcladora y extrusora S/ 1,406 S/ 1,406
Mantenimiento Secadora industrial S/ 738 S/ 738
Mantenimiento Envasadora S/ 568 S/ 568
Mantenimiento Pato mecánico de 2.5 ton S/ 26 S/ 26
Mantenimiento Laptops S/ 847 S/ 847
Mantenimiento Aire acondicionado S/ 106 S/ 106
Mantenimiento Impresora S/ 135 S/ 135
TOTAL S/ 239,724 S/ 247,277
COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO TOTAL por 500 gramos
Costo de Materia Prima S/ 1.41

Costo de Mano de Obra Directa S/ 0.11
Costo Indirecto de Fabricación S/ 0.56
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
S/ 2.08
UNITARIO
5.2.2. Gastos de Operación
Gasto sueldo administrativo
PUESTO AREA SUELDO

Gerente General Administrativo S/4,000
Asistente administrativo Administrativo S/1,500
GASTO SUELDO ADMINISTRATIVO 2022 2023

Gerente general S/ 48,000 S/ 48,000
Asistente administrativo S/ 18,000 S/ 18,000
GRATIFICACION (1/12 x S. Bruto) S/ 5,500 S/ 5,500
CTS (1/24 x S. Bruto + gratificación) S/ 2,979 S/ 2,979
SEGURO DE VIDA LEY (0.53% x S.Bruto) S/ 350 S/ 350
SCTR (1% x S. Bruto) S/ 660 S/ 660
BONO SEGÚN LEY (9% x gratificación) S/ 495 S/ 495
ESSALUD (9% x S. Bruto) S/ 5,940 S/ 5,940
GASTO SUELDO ADMINISTRATIVO S/ 81,924 S/ 81,924
Gastos puesto ventas (soles)
PUESTO AREA SUELDO

Gerente comercial Ventas S/3,500
Ejecutivo de ventas Ventas S/1,100
PUESTO 2023 2024

Jefe comercial S/ 42,000 S/ 42,000
Ejecutivo de ventas S/ 26,400 S/ 26,400
GRATIFICACION (1/12) S/ 5,700 S/ 5,700
CTS (1/24) S/ 3,088 S/ 3,088
SEGURO DE VIDA LEY (0.53% x S. Bruto) S/ 363 S/ 363
SCTR (1%) S/ 684 S/ 684
BONO SEGÚN LEY (9% xgratificación) S/ 513 S/ 513
ESSALUD (9%) S/ 6,156 S/ 6,156
GASTO SUELDO VENTAS S/ 84,903 S/ 84,903
Comisiones 1% S/ 15,525 S/ 27,659
PAGO SUELDO VENTAS S/ 100,428 S/ 112,562
Mano de obra tercerizado RHE por mes del

año 2020 (soles)
2022 ENERO
Asesoría Legal 500
Community manager 1,000
Contabilidad 1,000
Total servicios tercerizados 1,500 1,000
2023 2024
Asesoría Legal 1,000 1,000
Community manager 6,000 6,000
Contabilidad 6,000 6,000
Servicios tercerizados factura (soles)

2022 ENERO
Servicio de Limpieza 1,500 1,500
Servicio de mantenimiento 1500
Servicio de seguridad 2,000 2,000
Seguro contra robos e incendios 90 90
Transporte y distribución 1,440 1,440
2023 2024
Servicio de Limpieza 18,000 18,000
Servicio de mantenimiento 6,000 6,000
Servicio de seguridad 24,000 24,000
Seguro contra robos e incendios 1,080 1,080
Transporte y distribución 17,280 28,757
GASTO DE ADMINISTRACIÓN
Concepto Año 1 Año 2
Planilla admnistrativa S/ 81,924 S/ 81,924
Asesoría Legal, Contable S/ 7,000 S/ 7,000
Servicios tercerizados S/ 9,816 S/ 9,816
Teléfono e Internet S/ 696 S/ 696
Energía eléctrica (luz) S/ 840 S/ 1,398
Agua S/ 600 S/ 999
Alquiler local S/ 13,200 S/ 13,200
Gastos pre operativos S/ 15,931 S/ -
Gastos por activo fijo no depreciable S/ 3,702 S/ -
Mantenimiento de artefactos y máquinas de escrito S/ 2,511 S/ 2,511
Utiles de oficina S/ 1,417 S/ 1,417
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 137,637 S/ 118,961
GASTOS DE VENTAS
Planilla de ventas S/ 84,903 S/ 84,903
Comisión de ventas 1% S/ 15,525 S/ 27,659
Materiales de envío S/ 12,826 S/ 27,813
Sampling S/ 9,543 S/ 4,093
Community manager S/ 6,000 S/ 6,000
Servicios tercerizados (c/transp) S/ 27,096 S/ 38,573
Energía eléctrica S/ 840 S/ 1,398
Servicio de agua S/ 600 S/ 999
Teléfono e internet S/ 876 S/ 876
Alquiler S/ 13,200 S/ 13,200
Marketing S/ 32,400 S/ 14,600
Gastos preoperativos S/ 23,226 S/ -
Gasto por activo fijo no depreciable S/ 5,051 S/ -
Mantenimiento de máquinas de escritorio S/ 715 S/ 715
Útiles de oficina S/ 1,442 S/ 1,442
TOTAL GASTOS DE VENTAS S/ 234,243 S/ 222,270
5.2.3. Costos Financieros

PESO 30.90%
MONTO DEUDA(Scotiabank )
Activo Fijo S/ 273,451.60 S/ 218,934.81
Activos Intangibles S/ 10,757.32
Gastos Pre Operativos S/ 90,742.50
Inventario inicial S/ 11,482.85
Capital de Trabajo S/ 322,092.62
TOTAL S/ 708,526.89 S/ 218,934.81
5.2.4. Costos de Ventas
Costo de Ventas
Costo de Materia Prima S/ 605,354.68 S/ 1,312,660.31
Costo de Mano de Obra S/ 45,869.37 S/ 61,159.15
Costos Indirectos de Fabricación S/ 239,723.93 S/ 247,276.67
TOTAL COSTO DE VENTAS S/ 890,947.97 S/ 1,621,096.13
5.2.5. Estructura de Costos
Estructura de Costos
RESULTADOS (costeo directo) AÑO 1 AÑO 2
Ventas S/ 1,552,481 S/ 2,765,862
(-)Costos variables S/ 680,492 S/ 1,412,561
Materia prima S/ 605,355 S/ 1,312,660
Energía Eléctrica (luz) S/ 4,200 S/ 6,990
Comisión Ventas 1% S/ 15,525 S/ 27,659
Sampling S/ 9,543 S/ 4,093
Mano de obra directa S/ 45,869 S/ 61,159
(-) Costos fijos S/ 613,612 S/ 581,043
Costos indirectos fijo S/ 237,204 S/ 243,083
Gastos administrativos fijo S/ 136,797 S/ 117,563
Gasto de venta fijo S/ 208,335 S/ 189,121
Depreciacion activo fijo S/ 26,437 S/ 26,437
Amortizacion de intangibles S/ 1,932 S/ 1,932
Amortizacion de pre operativos S/ 2,908 S/ 2,908
Utilidad operativa S/ 258,376.63 S/ 772,258.83
(+) Ingresos financieros S/ - S/ -
(-) Gastos financieros S/ 43,986 S/ 37,093
(-) Perdida venta activo fijo S/ - S/ -
(+) Otros ingresos S/ - S/ -
Resultado antes de I. renta S/ 214,390 S/ 735,166
(-) Impuesto a la renta 29.5% S/ 63,245 S/ 216,874
Utilidad Neta S/ 151,145 S/ 518,292
CU/GRS/
FRECUENCIA PCU/KG/LT CU/KG/LT Merma CU
ML
Mensual S/1.50 S/1.27 S/0.00 5% S/0.34679
Mensual S/2.50 S/2.50 S/0.00 567% S/0.66700
Mensual S/3.50 S/2.97 S/0.00 1% S/0.14969
Mensual S/1.20 S/1.02 S/0.00 1% S/0.01030
Mensual S/1.00 S/0.85 S/0.00 1% S/0.12024
FRECUENCIA PCU Millar CU Millar CU Unidad Merma CU
Trimestral S/105.00 S/88.98 S/0.09 1% S/0.09
FRECUENCIA PCU ciento CU ciento CU Unidad Merma CU
Bimestral S/70.00 S/59.32 S/0.59 1% 0.0299566
CU TOTAL CU GV COSTO TOTAL MP

S/1.38 S/ 0.03 S/1.41
SIMPLIFICAR
ERIA PRIMA
2025 2026 2027
S/ 1,137,627 S/ 1,297,996 S/ 1,480,498
S/ 79,008 S/ 90,146 S/ 102,821
S/ 26,336 S/ 30,049 S/ 34,274
S/ 1,242,972 S/ 1,418,191 S/ 1,617,593
2025 2026 2027

4 4 4
S/4,100.00 S/4,100.00 S/4,100.00
MOD
2025 2026 2027
S/49,200 S/49,200 S/49,200
S/49,200 S/49,200 S/49,200
S/4,100 S/4,100 S/4,100
S/53,300 S/53,300 S/53,300
S/2,221 S/2,221 S/2,221
S/349 S/349 S/349
S/492 S/492 S/492
S/369 S/369 S/369
S/4,428 S/4,428 S/4,428
S/61,159 S/61,159 S/61,159
2023 2024 2025 2026 2027

1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
MOI
2025 2026 2027
S/ 42,000 S/ 42,000 S/ 42,000
S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,000
S/ 60,000 S/ 60,000 S/ 60,000
S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000
S/ 65,000 S/ 65,000 S/ 65,000
S/ 2,708 S/ 2,708 S/ 2,708
S/ 426 S/ 426 S/ 426
S/ 600 S/ 600 S/ 600
S/ 450 S/ 450 S/ 450
S/ 5,400 S/ 5,400 S/ 5,400
S/74,584 S/74,584 S/74,584
DE FABRICACIÓN 60%
2025 2026 2027
A INDIRECTA
S/ 79,008 S/ 90,146 S/ 102,821
S/ 712 S/ 747 S/ 785
S/ 1,388 S/ 1,457 S/ 1,530
S/2,844.00 S/2,984.00 S/3,136.00
S/ 413 S/ 434 S/ 456
A INDIRECTA
S/ 74,584 S/ 74,584 S/ 74,584
S/ 29,448 S/ 29,448 S/ 29,448
S/ 4,402 S/ 4,622 S/ 4,855
S/ 3,144 S/ 3,301 S/ 3,468
S/ 900 S/ 900 S/ 900
S/ 1,008 S/ 1,008 S/ 1,008
S/ 39,600 S/ 39,600 S/ 39,600
S/ 1,139 S/ 1,196 S/ 1,256

S/ 84 S/ 88 S/ 93
S/ 1,067 S/ 1,121 S/ 1,177
S/ 1,477 S/ 1,550 S/ 1,629
S/ 774 S/ 813 S/ 853
S/ 596 S/ 626 S/ 657
S/ 27 S/ 28 S/ 29
S/ 890 S/ 934 S/ 981
S/ 111 S/ 117 S/ 123
S/ 142 S/ 149 S/ 157
S/ 243,759 S/ 255,854 S/ 269,546
2023 2024 2025 2026 2027

1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
2024 2025 2026

S/ 48,000 S/ 48,000 S/ 48,000
S/ 18,000 S/ 18,000 S/ 18,000
S/ 66,000 S/ 66,000 S/ 66,000
S/ 5,500 S/ 5,500 S/ 5,500
S/ 71,500 S/ 71,500 S/ 71,500
S/ 2,979 S/ 2,979 S/ 2,979
S/ 350 S/ 350 S/ 350
S/ 660 S/ 660 S/ 660
S/ 495 S/ 495 S/ 495
S/ 5,940 S/ 5,940 S/ 5,940
S/ 81,924 S/ 81,924 S/ 81,924
2023 2024 2025 2026 2027

1 1 1 1 1
2 2 2 2 2
2025 2026 2027

S/ 42,000 S/ 42,000 S/ 42,000
S/ 26,400 S/ 26,400 S/ 26,400
S/ 68,400 S/ 68,400 S/ 68,400
S/ 5,700 S/ 5,700 S/ 5,700
S/ 74,100 S/ 74,100 S/ 74,100
S/ 3,088 S/ 3,088 S/ 3,088
S/ 363 S/ 363 S/ 363
S/ 684 S/ 684 S/ 684
S/ 513 S/ 513 S/ 513
S/ 6,156 S/ 6,156 S/ 6,156
S/ 84,903 S/ 84,903 S/ 84,903
S/ 31,369 S/ 35,754 S/ 40,776
S/ 116,272 S/ 120,657 S/ 125,679
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

500
1,000 1,000 1,000
1,000 1,000 1,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,500 1,000
2025 2026 2027

1,000 1,000 1,000
6,000 6,000 6,000
6,000 6,000 6,000
13,000 13,000 13,000
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
1500 1500
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
90 90 90 90 90 90
1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440
5,030 5,030 5,530 5,030 5,030 5,530
2025 2026 2027

18,000 18,000 18,000
6,000 6,000 6,000
24,000 24,000 24,000
1,080 1,080 1,080
30,184 31,693 33,290
75,264 76,773 78,370
NISTRACIÓN 20%
Año 3 Año 4 Año 5
S/ 81,924 S/ 81,924 S/ 81,924
S/ 7,000 S/ 7,000 S/ 7,000
S/ 9,816 S/ 9,816 S/ 9,816
S/ 696 S/ 696 S/ 696
S/ 1,467 S/ 1,541 S/ 1,618
S/ 1,048 S/ 1,100 S/ 1,156
S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 2,636 S/ 2,766 S/ 2,908
S/ 1,490 S/ 1,565 S/ 1,645
S/ 119,277 S/ 119,608 S/ 119,963
VENTAS 20%
S/ 84,903 S/ 84,903 S/ 84,903
S/ 31,369 S/ 35,754 S/ 40,776
S/ 26,336 S/ 30,049 S/ 34,274
S/ 3,191 S/ 2,210 S/ 1,165
S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000
S/ 40,000 S/ 41,509 S/ 43,106
S/ 1,467 S/ 1,541 S/ 1,618
S/ 1,048 S/ 1,100 S/ 1,156
S/ 876 S/ 876 S/ 876
S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200
S/ 14,600 S/ 14,600 S/ 14,600
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 750 S/ 787 S/ 828
S/ 1,516 S/ 1,592 S/ 1,672
S/ 225,256 S/ 234,121 S/ 244,173
69.10%
PATRIMONIO
S/ 54,516.79
S/ 10,757.32
S/ 90,742.50
S/ 11,482.85
S/ 322,092.62
S/ 489,592.08
Ventas
S/ 1,242,971.71 S/ 1,418,191.14 S/ 1,617,592.73
S/ 61,159.15 S/ 61,159.15 S/ 61,159.15
S/ 243,758.74 S/ 255,853.69 S/ 269,545.57
S/ 1,547,889.60 S/ 1,735,203.98 S/ 1,948,297.46
de Costos
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S/ 3,136,892 S/ 3,575,383 S/ 4,077,586
S/ 1,346,027 S/ 1,525,018 S/ 1,728,783
S/ 1,242,972 S/ 1,418,191 S/ 1,617,593
S/ 7,336 S/ 7,704 S/ 8,091
S/ 31,369 S/ 35,754 S/ 40,776
S/ 3,191 S/ 2,210 S/ 1,165
S/ 61,159 S/ 61,159 S/ 61,159
S/ 577,672 S/ 590,530 S/ 610,266
S/ 239,357 S/ 251,232 S/ 264,691
S/ 117,810 S/ 118,067 S/ 118,345
S/ 189,229 S/ 194,616 S/ 200,615
S/ 26,437 S/ 21,776 S/ 21,776
S/ 1,932 S/ 1,932 S/ 1,932
S/ 2,908 S/ 2,908 S/ 2,908
S/ 1,213,193.58 S/ 1,459,835.45 S/ 1,738,536.68
S/ - S/ - S/ -
S/ 28,850 S/ 18,995 S/ 7,213
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ 6,872
S/ 1,184,343 S/ 1,440,840 S/ 1,738,195
S/ 349,381 S/ 425,048 S/ 512,768
S/ 834,962 S/ 1,015,792 S/ 1,225,428
CU
MPD
1.2934 S/1.29
CU MPI
0.0899
CU MPI
0.0298
AGOST SETIEMBR OCTUBR NOVIEMB DICIEMBR
O E E RE E
500 1000
1,000 1,000 1,000 6000
1,000 1,000 6000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,500
AGOST SETIEMBR OCTUBR NOVIEMB DICIEMBR
O E E RE E
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
1500 6,000
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
90 90 90 90 90 1,080
1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 17,280
5,030 5,030 5,530 5,030 5,030
5.3. INGRESOS DEL PROYECTO
5.3.1 Proyección de Ventas (En unidades y valores).
POR CANAL 2023 2024

Supermercados S/ 307,533.01 S/ 547,893.39
Mercados S/ 698,258.83 S/ 1,244,001.10
Minimarkets S/ 309,869.88 S/ 552,056.71
VALOR DE VENTA TOTAL S/ 1,315,661.72 S/ 2,343,951.21
IGV S/ 236,819.11 S/ 421,911.22
TOTAL S/ 1,552,480.83 S/ 2,765,862.43
Crecimiento 78.158%
5.3.2 Presupuesto de Ingresos y Egresos
INGRESOS
AÑOS 2023 2024
VENTAS S/ 1,552,480.83 S/ 2,765,862.43
Otros Ingresos
TOTAL S/ 1,552,480.83 S/ 2,765,862.43
EGRESOS
CONCEPTO 2023 2024
Materia prima S/ 605,354.68 S/ 1,312,660.31
MOD S/ 45,869.37 S/ 61,159.15
CIF S/ 239,723.93 S/ 247,276.67
Gastos Administrativos S/ 137,636.97 S/ 118,960.97
Gastos de Ventas S/ 234,243.11 S/ 222,270.34
Gastos Financieros S/ 43,986.34 S/ 37,092.53
Impuestos S/ 49,790.13 S/ 203,419.06
TOTAL S/ 1,356,604.52 S/ 2,202,839.03
5.3.3 Punto de equilibrio
COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2

Ventas ( en soles) 1,552,480.83 2,765,862.43
Unidades vendidas 414,240 738,000
Valor de venta promedio 3.75 3.75
Materia prima 605,354.68 1,312,660.31
Energía Eléctrica (luz) 4,200.00 6,989.73
Comisión Ventas 1% 15,524.81 27,658.62
Sampling 9,543.00 4,093.00
Mano de obra directa 45,869.37 61,159.15
Costos variables 680,491.85 1,412,560.82
Costo variable unitario promedio 1.64 1.91
Costos indirectos fijo 237,203.93 243,082.94
Gastos administrativos fijo 136,796.97 117,562.97
Gasto de venta fijo 208,335.30 189,120.72
Depreciacion activo fijo 26,436.55 26,436.55
Amortizacion de intangibles 1,931.60 1,931.60
Amortizacion de pre operativos 2,908.00 2,908.00
Costos fijos 613,612.34 581,042.78
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO )
RESULTADOS (costeo directo) AÑO 1 AÑO 2

Ventas 1,552,480.83 2,765,862.43
(-)Costos variables 680,491.85 1,412,560.82
Margen de contribución 871,988.97 1,353,301.61
(-) Costos fijos 613,612.34 581,042.78
Utilidad operativa 258,376.63 772,258.83
(+) Ingresos financieros - -
(-) Gastos financieros 43,986.34 37,092.53
(-) Perdida venta activo fijo
(+) Otros ingresos
Resultado antes de I. renta 214,390.29 735,166.30
(-) Impuesto a la renta 29.5% 63,245.13 216,874.06
Utilidad Neta 151,145.15 518,292.24
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio unidades 291,498 316,862
Unidades ( 500 gramos ) 291,498 316,862
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles

Punto de equilibrio en soles S/ 1,092,469.55 S/ 1,187,528.61
2025 2026 2027
S/ 621,391.21 S/ 708,252.43 S/ 807,734.43
S/ 1,410,879.13 S/ 1,608,098.99 S/ 1,833,974.53
S/ 626,113.03 S/ 713,634.29 S/ 813,872.23
S/ 2,658,383.37 S/ 3,029,985.71 S/ 3,455,581.19
S/ 478,509.01 S/ 545,397.43 S/ 622,004.61
S/ 3,136,892.38 S/ 3,575,383.14 S/ 4,077,585.80
13.415% 13.979% 14.046%
RESOS
2025 2026 2027
S/ 3,136,892.38 S/ 3,575,383.14 S/ 4,077,585.80
S/ 49,659.00
S/ 3,136,892.38 S/ 3,575,383.14 S/ 4,127,244.80
ESOS
2025 2026 2027
S/ 1,242,971.71 S/ 1,418,191.14 S/ 1,617,592.73
S/ 61,159.15 S/ 61,159.15 S/ 61,159.15
S/ 243,758.74 S/ 255,853.69 S/ 269,545.57
S/ 119,276.97 S/ 119,607.97 S/ 119,962.97
S/ 225,256.08 S/ 234,120.54 S/ 244,173.49
S/ 28,850.17 S/ 18,995.45 S/ 7,212.97
S/ 335,926.30 S/ 411,592.80 S/ 499,312.59
S/ 2,257,199.12 S/ 2,519,520.74 S/ 2,818,959.47

3,136,892.38 3,575,383.14 4,077,585.80
837,000 954,000 1,088,000
3.75 3.75 3.75
1,242,971.71 1,418,191.14 1,617,592.73
7,335.84 7,703.92 8,090.73
31,368.92 35,753.83 40,775.86
3,191.00 2,210.00 1,165.00
61,159.15 61,159.15 61,159.15
1,346,026.63 1,525,018.05 1,728,783.47
1.61 1.60 1.59
239,356.90 251,231.77 264,690.84
117,809.97 118,066.97 118,344.97
189,229.15 194,615.71 200,614.64
26,436.55 21,775.60 21,775.60
1,931.60 1,931.60 1,931.60
2,908.00 2,908.00 2,908.00
577,672.17 590,529.64 610,265.64

3,136,892.38 3,575,383.14 4,077,585.80
1,346,026.63 1,525,018.05 1,728,783.47
1,790,865.75 2,050,365.09 2,348,802.33
577,672.17 590,529.64 610,265.64
1,213,193.58 1,459,835.45 1,738,536.68
- - -
28,850.17 18,995.45 7,212.97
6,871.50
1,184,343.41 1,440,840.00 1,738,195.21
349,381.30 425,047.80 512,767.59
834,962.10 1,015,792.20 1,225,427.63

269,988 274,763 282,684
269,988 274,763 282,684

S/ 1,011,854.42 S/ 1,029,753.06 S/ 1,059,438.03
5.4 Financiamiento del Proyecto
5.4.1 Fuentes de Financiamiento
PESO
MONTO
Activo Fijo S/ 273,451.60
Activos Intangibles S/ 10,757.32
Gastos preoperativos S/ 90,742.50
Inventario Inicial S/ 11,482.85
Capital de Trabajo S/ 322,092.62
Imprevistos S/ 56,682.15
TOTAL S/ 765,209.04
FUENTE DE FINANCIAMIENTO MONTO S/

Entidad financiera S/ 260,000.00
Aporte propio S/ 505,209.04
INVERSION INICIAL 765,209.04
Aporte propio
Aporte de cada socio Monto s/

socio 1 S/. 101,042
socio 2 S/. 101,042
socio 3 S/. 101,042
socio 4 S/. 101,042
socio 5 S/. 101,042
TOTAL S/. 505,209
Financiamiento de activo fijo
Préstamo de activo fijo S/. 260,000.00

TEA (BANCO) 19.11%
TEM 1.50%
Plazo anual 5
Plazo mensual 60
Cuota mensual S/. 6,602.29
5.4.2 Tasa de Descuento Económico y Financiero
Fuente de Financiamiento Monto

Préstamo banco para activo fijo S/ 260,000.00
Aporte propio S/ 505,209.04
Inversión inicial S/ 765,209.04
Metodo de costo ponderado de capital

(100%-29.5%) 70.50%
70.5%/100% 0.705
=(C120/C121)*Costo de capital financiero+(
CPK (COK economico) 14.59%

COK financiero 12.3%
5.4.3 Estructura de Financiamiento

34.0% 66.02%
DEUDA(Scotiabank ) PATRIMONIO
S/ 260,000.00 S/ 13,451.60
S/ 10,757.32
S/ 90,742.50
S/ 11,482.85
S/ 322,092.62
S/ 56,682.15
S/ 260,000.00 S/ 505,209.04
%
33.98%
66.02%
100%
%
20%
20%
20%
20%
20%
100%
1.4680%
Costo financiero
19.11%
12.27% Td. Financiero
15% Td. Economico
121)*Costo de capital financiero+(C73/C76)*E73*C124
costo de capital economico o tasa de descuento economico

5.4.4 Plan del pago de la Deuda
PLAN DE PAGO DE LA DEUDA TOTAL
Préstamo de activo fijo S/. 260,000.00

TEA (BANCO) 19.11%
TEM 1.50%
Plazo anual 5
Plazo mensual 60
Cuota mensual S/. 6,602.29
N° SALDO
0 S/ 260,000.0
1 S/ 257,297.7
2 S/ 254,554.9
3 S/ 251,770.9
4 S/ 248,945.2
5 S/ 246,077.1
6 S/ 243,165.9
7 S/ 240,211.1
8 S/ 237,212.0
9 S/ 234,167.9
10 S/ 231,078.1
11 S/ 227,942.0
12 S/ 224,758.9
13 S/ 221,527.9
14 S/ 218,248.6
15 S/ 214,920.0
16 S/ 211,541.5
17 S/ 208,112.3
18 S/ 204,631.7
19 S/ 201,098.9
20 S/ 197,513.1
21 S/ 193,873.5
22 S/ 190,179.3
23 S/ 186,429.7
24 S/ 182,623.9
25 S/ 178,761.0
26 S/ 174,840.1
27 S/ 170,860.4
28 S/ 166,821.0
29 S/ 162,721.0
30 S/ 158,559.6
31 S/ 154,335.7
32 S/ 150,048.4
33 S/ 145,696.8
34 S/ 141,280.0
35 S/ 136,796.9
36 S/ 132,246.6
37 S/ 127,628.0
38 S/ 122,940.1
39 S/ 118,181.9
40 S/ 113,352.4
41 S/ 108,450.3
42 S/ 103,474.8
43 S/ 98,424.6
44 S/ 93,298.7
45 S/ 88,095.9
46 S/ 82,815.1
47 S/ 77,455.0
48 S/ 72,014.5
49 S/ 66,492.5
50 S/ 60,887.5
51 S/ 55,198.6
52 S/ 49,424.3
53 S/ 43,563.3
54 S/ 37,614.5
55 S/ 31,576.4
56 S/ 25,447.8
57 S/ 19,227.2
58 S/ 12,913.3
59 S/ 6,504.7
60 S/ 0.0
S/ 8,815,831.2
Resumen de cronograma.
AÑO 0
SALDO 260,000
AMORTIZACION S/ 0.0
INTERES S/ 0.0
CUOTA S/ 0.0
ESCUDO S/ 0.0
5.4.5 Estados de Resultados Proyectados
Rubro Año 1
Ventas S/ 1,552,481
(-) Costo de ventas S/ 890,947.97
Materia Prima S/ 605,354.68
Mano de Obra S/ 45,869.37
Costos Indirectos S/ 239,723.93
Utilidad Bruta S/ 661,532.86
(-) Gastos Operativos S/ 403,156.23
Gastos Administrativos S/ 137,636.97
Gastos de Venta S/ 234,243.11
Depreciación Activo Fijo S/ 26,436.55
Amortización de Intangibles S/ 1,931.60
Amortización Gasto Pre-operativo S/ 2,908.00
Utilidad Operativa S/ 258,376.63
(-) Gastos Financieros S/ 43,986.34
(+)Otros Ingresos
Utilidad antes de Impuestos S/ 214,390.29
(-) Impuesto a la renta 10% S/ 6,900.00
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/ 42,890.13
Utilidad Neta del Ejercicio S/ 164,600.15
Escudo Fiscal S/ 12,975.97
5.4.7 Flujo de Fondos
Concepto Año 0
Utilidad Neta
Depreciación
Amortización
Valor de Rescate
Inversión Inicial -S/ 765,209.04
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/ 765,209.04
Préstamos S/ 260,000.00
Pago de la deuda(Banco)
(-) Interes (Banco)
(+)Escudo Fiscal
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 505,209.04
FLUJO DE CAJA CONTABLE

Concepto Año 0
INGRESOS
Ventas
Otros Ingresos
EGRESOS
Costo de venta
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Gastos Financieros
Impuestos
FLUJO DE CAJA CONTABLE
Flujo de Caja Económico y Financiero
Concepto Año 0
Flujo de Caja Contable
Valor de Rescate
Inversión Inicial -S/ 765,209.04
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/ 765,209.04
Préstamos S/ 260,000.00
Pago de la deuda(Banco)
(-) Interes (Banco)
(+)Escudo Fiscal
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 505,209.04
1.4680%
AMORTIZACION INTERESES CUOTA FIJA 29.5% escudo fiscal
S/ 2,702.3 S/ 3,900.0 S/ 6,602.3 S/ 1,150.5

S/ 2,742.8 S/ 3,859.5 S/ 6,602.3 S/ 1,138.5
S/ 2,784.0 S/ 3,818.3 S/ 6,602.3 S/ 1,126.4
S/ 2,825.7 S/ 3,776.6 S/ 6,602.3 S/ 1,114.1
S/ 2,868.1 S/ 3,734.2 S/ 6,602.3 S/ 1,101.6
S/ 2,911.1 S/ 3,691.2 S/ 6,602.3 S/ 1,088.9
S/ 2,954.8 S/ 3,647.5 S/ 6,602.3 S/ 1,076.0
S/ 2,999.1 S/ 3,603.2 S/ 6,602.3 S/ 1,062.9
S/ 3,044.1 S/ 3,558.2 S/ 6,602.3 S/ 1,049.7
S/ 3,089.8 S/ 3,512.5 S/ 6,602.3 S/ 1,036.2
S/ 3,136.1 S/ 3,466.2 S/ 6,602.3 S/ 1,022.5
S/ 3,183.2 S/ 3,419.1 S/ 6,602.3 S/ 1,008.6
S/ 3,230.9 S/ 3,371.4 S/ 6,602.3 S/ 994.6
S/ 3,279.4 S/ 3,322.9 S/ 6,602.3 S/ 980.3
S/ 3,328.6 S/ 3,273.7 S/ 6,602.3 S/ 965.7
S/ 3,378.5 S/ 3,223.8 S/ 6,602.3 S/ 951.0
S/ 3,429.2 S/ 3,173.1 S/ 6,602.3 S/ 936.1
S/ 3,480.6 S/ 3,121.7 S/ 6,602.3 S/ 920.9
S/ 3,532.8 S/ 3,069.5 S/ 6,602.3 S/ 905.5
S/ 3,585.8 S/ 3,016.5 S/ 6,602.3 S/ 889.9
S/ 3,639.6 S/ 2,962.7 S/ 6,602.3 S/ 874.0
S/ 3,694.2 S/ 2,908.1 S/ 6,602.3 S/ 857.9
S/ 3,749.6 S/ 2,852.7 S/ 6,602.3 S/ 841.5
S/ 3,805.8 S/ 2,796.4 S/ 6,602.3 S/ 825.0
S/ 3,862.9 S/ 2,739.4 S/ 6,602.3 S/ 808.1
S/ 3,920.9 S/ 2,681.4 S/ 6,602.3 S/ 791.0
S/ 3,979.7 S/ 2,622.6 S/ 6,602.3 S/ 773.7
S/ 4,039.4 S/ 2,562.9 S/ 6,602.3 S/ 756.1
S/ 4,100.0 S/ 2,502.3 S/ 6,602.3 S/ 738.2
S/ 4,161.5 S/ 2,440.8 S/ 6,602.3 S/ 720.0
S/ 4,223.9 S/ 2,378.4 S/ 6,602.3 S/ 701.6
S/ 4,287.3 S/ 2,315.0 S/ 6,602.3 S/ 682.9
S/ 4,351.6 S/ 2,250.7 S/ 6,602.3 S/ 664.0
S/ 4,416.8 S/ 2,185.5 S/ 6,602.3 S/ 644.7
S/ 4,483.1 S/ 2,119.2 S/ 6,602.3 S/ 625.2
S/ 4,550.3 S/ 2,052.0 S/ 6,602.3 S/ 605.3
S/ 4,618.6 S/ 1,983.7 S/ 6,602.3 S/ 585.2
S/ 4,687.9 S/ 1,914.4 S/ 6,602.3 S/ 564.8
S/ 4,758.2 S/ 1,844.1 S/ 6,602.3 S/ 544.0
S/ 4,829.6 S/ 1,772.7 S/ 6,602.3 S/ 523.0
S/ 4,902.0 S/ 1,700.3 S/ 6,602.3 S/ 501.6
S/ 4,975.5 S/ 1,626.8 S/ 6,602.3 S/ 479.9
S/ 5,050.2 S/ 1,552.1 S/ 6,602.3 S/ 457.9
S/ 5,125.9 S/ 1,476.4 S/ 6,602.3 S/ 435.5
S/ 5,202.8 S/ 1,399.5 S/ 6,602.3 S/ 412.8
S/ 5,280.9 S/ 1,321.4 S/ 6,602.3 S/ 389.8
S/ 5,360.1 S/ 1,242.2 S/ 6,602.3 S/ 366.5
S/ 5,440.5 S/ 1,161.8 S/ 6,602.3 S/ 342.7
S/ 5,522.1 S/ 1,080.2 S/ 6,602.3 S/ 318.7
S/ 5,604.9 S/ 997.4 S/ 6,602.3 S/ 294.2
S/ 5,689.0 S/ 913.3 S/ 6,602.3 S/ 269.4
S/ 5,774.3 S/ 828.0 S/ 6,602.3 S/ 244.3
S/ 5,860.9 S/ 741.4 S/ 6,602.3 S/ 218.7
S/ 5,948.8 S/ 653.4 S/ 6,602.3 S/ 192.8
S/ 6,038.1 S/ 564.2 S/ 6,602.3 S/ 166.4
S/ 6,128.6 S/ 473.6 S/ 6,602.3 S/ 139.7
S/ 6,220.6 S/ 381.7 S/ 6,602.3 S/ 112.6
S/ 6,313.9 S/ 288.4 S/ 6,602.3 S/ 85.1
S/ 6,408.6 S/ 193.7 S/ 6,602.3 S/ 57.1
S/ 6,504.7 S/ 97.6 S/ 6,602.3 S/ 28.8
S/ 260,000.0 S/ 136,137.5 S/ 396,137.5 S/ 40,160.6
1 2 3 4 5
S/ 224,758.9 S/ 182,623.9 S/ 132,246.6 S/ 72,014.5 S/ 0.0
S/ 35,241.1 S/ 42,135.0 S/ 50,377.3 S/ 60,232.0 S/ 72,014.5
S/ 43,986.3 S/ 37,092.5 S/ 28,850.2 S/ 18,995.5 S/ 7,213.0
S/ 79,227.5 S/ 79,227.5 S/ 79,227.5 S/ 79,227.5 S/ 79,227.5
S/ 12,976.0 S/ 10,942.3 S/ 8,510.8 S/ 5,603.7 S/ 2,127.8
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 2,765,862 S/ 3,136,892 S/ 3,575,383 S/ 4,077,586
S/ 1,621,096.13 S/ 1,547,889.60 S/ 1,735,203.98 S/ 1,948,297.46
S/ 1,312,660.31 S/ 1,242,971.71 S/ 1,418,191.14 S/ 1,617,592.73
S/ 61,159.15 S/ 61,159.15 S/ 61,159.15 S/ 61,159.15
S/ 247,276.67 S/ 243,758.74 S/ 255,853.69 S/ 269,545.57
S/ 1,144,766.29 S/ 1,589,002.77 S/ 1,840,179.15 S/ 2,129,288.34
S/ 372,507.46 S/ 375,809.20 S/ 380,343.71 S/ 390,751.66
S/ 118,960.97 S/ 119,276.97 S/ 119,607.97 S/ 119,962.97
S/ 222,270.34 S/ 225,256.08 S/ 234,120.54 S/ 244,173.49
S/ 26,436.55 S/ 26,436.55 S/ 21,775.60 S/ 21,775.60
S/ 1,931.60 S/ 1,931.60 S/ 1,931.60 S/ 1,931.60
S/ 2,908.00 S/ 2,908.00 S/ 2,908.00 S/ 2,908.00
S/ 772,258.83 S/ 1,213,193.58 S/ 1,459,835.45 S/ 1,738,536.68
S/ 37,092.53 S/ 28,850.17 S/ 18,995.45 S/ 7,212.97
S/ 6,871.50
S/ 735,166.30 S/ 1,184,343.41 S/ 1,440,840.00 S/ 1,738,195.21
S/ 6,900.00 S/ 6,900.00 S/ 6,900.00 S/ 6,900.00
S/ 196,519.06 S/ 329,026.30 S/ 404,692.80 S/ 492,412.59
S/ 531,747.24 S/ 848,417.10 S/ 1,029,247.20 S/ 1,238,882.63
S/ 10,942.30 S/ 8,510.80 S/ 5,603.66 S/ 2,127.83

S/ 164,600.15 S/ 531,747.24 S/ 848,417.10 S/ 1,029,247.20 S/ 1,238,882.63
S/ 26,436.55 S/ 26,436.55 S/ 26,436.55 S/ 21,775.60 S/ 21,775.60
S/ 4,839.60 S/ 4,839.60 S/ 4,839.60 S/ 4,839.60 S/ 4,839.60
S/ 4,844.41
S/ 195,876.30 S/ 563,023.39 S/ 879,693.25 S/ 1,055,862.40 S/ 1,270,342.23
-S/ 35,241.15 -S/ 42,134.96 -S/ 50,377.32 -S/ 60,232.04 -S/ 72,014.52
-S/ 43,986.34 -S/ 37,092.53 -S/ 28,850.17 -S/ 18,995.45 -S/ 7,212.97
S/ 12,975.97 S/ 10,942.30 S/ 8,510.80 S/ 5,603.66 S/ 2,127.83
S/ 129,624.78 S/ 494,738.20 S/ 808,976.56 S/ 982,238.56 S/ 1,193,242.57

S/ 1,552,480.83 S/ 2,765,862.43 S/ 3,136,892.38 S/ 3,575,383.14 S/ 4,084,457.30
S/ 1,552,480.83 S/ 2,765,862.43 S/ 3,136,892.38 S/ 3,575,383.14 S/ 4,077,585.80
S/ 6,871.50
S/ 1,356,604.52 S/ 2,202,839.03 S/ 2,257,199.12 S/ 2,519,520.74 S/ 2,818,959.47
S/ 890,947.97 S/ 1,621,096.13 S/ 1,547,889.60 S/ 1,735,203.98 S/ 1,948,297.46
S/ 137,636.97 S/ 118,960.97 S/ 119,276.97 S/ 119,607.97 S/ 119,962.97
S/ 234,243.11 S/ 222,270.34 S/ 225,256.08 S/ 234,120.54 S/ 244,173.49
S/ 43,986.34 S/ 37,092.53 S/ 28,850.17 S/ 18,995.45 S/ 7,212.97
S/ 49,790.13 S/ 203,419.06 S/ 335,926.30 S/ 411,592.80 S/ 499,312.59
S/ 195,876.30 S/ 563,023.39 S/ 879,693.25 S/ 1,055,862.40 S/ 1,265,497.83

S/ 195,876.30 S/ 563,023.39 S/ 879,693.25 S/ 1,055,862.40 S/ 1,265,497.83
S/ 4,844.41
S/ 195,876.30 S/ 563,023.39 S/ 879,693.25 S/ 1,055,862.40 S/ 1,270,342.23
-S/ 35,241.15 -S/ 42,134.96 -S/ 50,377.32 -S/ 60,232.04 -S/ 72,014.52
-S/ 43,986.34 -S/ 37,092.53 -S/ 28,850.17 -S/ 18,995.45 -S/ 7,212.97
S/ 12,975.97 S/ 10,942.30 S/ 8,510.80 S/ 5,603.66 S/ 2,127.83
S/ 129,624.78 S/ 494,738.20 S/ 808,976.56 S/ 982,238.56 S/ 1,193,242.57
6.1 ÍNDICES DE RENTABILIDAD. ECONÓMICO Y FINANCIERO
COK Ec. 14.59%

COK Fin. 12.27%
6.1.1 VALOR ACTUAL NETO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

FCE -S/ 765,209.04 S/ 195,876.30 S/ 563,023.39 S/ 879,693.25
VANE =" 2,850,914.65 " / 〖 (1+12.47%) 〗 ^1 +" 5,983,896.40 " / 〖 (1+12.47%) 〗 ^2 +"
7,211,092.83 " / 〖 (1+12.47%) 〗 ^3 +" 8,303,449.64 " / 〖 (1+12.47%) 〗 ^4 +"9,670,088.49 "
/ 〖 (1+12.47%) 〗 ^5 −576,316.30
VANE = S/1,674,193.47

FCF -S/ 505,209.04 S/ 129,624.78 S/ 494,738.20 S/ 808,976.56
V𝐴𝑁𝐹=/ 〖 (1+ %) 〗 ^1 +/ 〖 (1+ %) 〗 ^2 +/ 〖 (1+ %) 〗 ^3 +/ 〖 (1+ %) 〗

+/ 〖 (1+ %) 〗 ^(5 ) - 398,234.56
VANF = S/1,861,648.21
El VANE y VANF resultaron en S/ y S/ respectivamente. Como ambos indicadores son mayores a ce

aceptado.
AÑO 4 AÑO 5
S/ 1,055,862.40 S/ 1,270,342.23
1+12.47%) 〗 ^2 +" Para hallar el VANE usamos el WACC igual 12.47% para el FCE
4 +"9,670,088.49 "
AÑO 4 AÑO 5
S/ 982,238.56 S/ 1,193,242.57
3 +/ 〖 (1+ %) 〗 ^4 Para hallar el VANF usamos el COK propio igual 9.50% para el FCF
dores son mayores a cero, el proyecto es

ara el FCE
% para el FCF
6.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO VAN = 0
EXCEL FINANCIERO

FCE -S/ 765,209.04 S/ 195,876.30 S/ 563,023.39 S/ 879,693.25
FCF -S/ 505,209.04 S/ 129,624.78 S/ 494,738.20 S/ 808,976.56
0 =(396,901.48)+184,539.09/ 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐸) 〗 ^1
+219,530.05/ 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐸) 〗 ^2 +239,731.31/ 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐸) 〗 ^3
+252,872.38/
TIRE = 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐸) 〗 ^4 +269,401.97/ 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐸) 〗 ^5
65.18%
0=(250,000.00)+105,566.53/ 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐹) 〗 ^1
+184,518.26/ 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐹) 〗 ^2 +203,131.13/ 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐹) 〗 ^3
+214,217.87/
TIRF = 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐹) 〗 ^4 +269,401.97/ 〖 (1+𝑇𝐼𝑅𝐹) 〗 ^5
81.85%
La TIRE es 46.87% y la TIRF es 58.99%, como ambas tasas son mayores son mayores al COK Ec. (13.
(9.50%), se acepta el proyecto.
MANUALMENTE
AÑO 4 AÑO 5 TIRE1 = 65.00% VANE1 =

S/ 1,055,862.40 S/ 1,270,342.23 TIRE2 = 67.0% VANE2 =
AÑO 4 AÑO 5
S/ 982,238.56 S/ 1,193,242.57 TIRE =𝑇𝐼𝑅𝐸 1+(𝑇𝐼𝑅𝐸2−𝑇𝐼𝑅𝐸1) 𝑥 𝑉𝐴𝑁𝐸1/((𝑉𝐴𝑁𝐸1 − 𝑉𝐴𝑁𝐸2))
TIRE = 65.19%
𝐼𝑅𝐸) 〗 ^3
𝑅𝐸) 〗 ^5 TIRF1 = 80.00% VANF1 =
TIRF2 = 83.00% VANF2 =
TIRF =𝑇𝐼𝑅𝐹 1+(𝑇𝐼𝑅𝐹2−𝑇𝐼𝑅𝐹1) 𝑥 𝑉𝐴𝑁𝐹1/((𝑉𝐴𝑁𝐹1 − 𝑉𝐴𝑁𝐹2))

𝑅𝐹) 〗 ^3
𝑅𝐹) 〗 ^5
TIRF = 81.88%
n mayores al COK Ec. (13.01%) y al COK Fin.
S/ 2,463.37
-S/ 23,609.15
𝑅𝐸1) 𝑥 𝑉𝐴𝑁𝐸1/((𝑉𝐴𝑁𝐸1 − 𝑉𝐴𝑁𝐸2))
S/ 14,931.98
-S/ 8,920.30
𝑅𝐹1) 𝑥 𝑉𝐴𝑁𝐹1/((𝑉𝐴𝑁𝐹1 − 𝑉𝐴𝑁𝐹2))

6.1.6 Beneficio costo
FLUJO DE CAJA
AÑO INVERSION INGRESOS
0 S/ 765,209.04
1 1,552,481
2 2,765,862
3 3,136,892
4 3,575,383
5 4,084,457
Tasa de descuento economico 14.59%

VAN de ingresos S/.9,685,828.24 𝐵/𝐶="S/. " /("S/. " +"S/. " ) 
VAN de egresos S/.7,248,877.22
VAN de egresos + inversion S/.8,014,086.26
Beneficio - Costo 1.21
Cuando se obtiene un resultado mayor a uno, se dice que la inversion se acepta, es decir que es viabl
indiferente y cuando da una ralacion costo beneficio menor a uno se rechaza al proyecto porque los in
egresos
DE CAJA
EGRESOS
S/ 1,356,604.52
S/ 2,202,839.03
S/ 2,257,199.12
S/ 2,519,520.74
S/ 2,818,959.47
𝐵/𝐶="S/. " /("S/. " +"S/. " )  1
a inversion se acepta, es decir que es viable. Cuando es igual a 1 es

a uno se rechaza al proyecto porque los ingresos son menores que los
egresos
6.1.3 PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
FSA td
PERIODO (AÑO) FLUJO DE CAJA (Económico) FLUJO DE CAJA Neto Actualizado
14.59%
0 765,209 $
1 195,876 0.8726455 170,930.58
2 563,023 0.7615102 428,748.04
3 879,693 0.6645284 584,581.17
4 1,055,862 0.5798977 612,292.21
5 1,270,342 0.5060451 642,850.52
nteriro de la Recuperacióm Total de la inversion + {(𝐼𝑜−𝐹𝐶.𝐴𝑐𝑡.𝐴𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜𝐴𝑛𝑡𝑒𝑟𝑖𝑜𝑟𝑎𝑙𝐴ñ𝑜𝑑𝑒 Re⁡𝑐.𝑑𝑒𝑙𝑎𝐼𝑛𝑣.)/(𝐹𝐶𝐴𝑐𝑡.𝐴𝑐𝑢𝑚𝑢
COK Ec. = 14.59%
PRI ec= 2.13977543550982
En total un periodo de recuperación económica es de
Hacemos la regla de 2 simple para encontrar en cuántos meses
Año Dias
1 365
1.13977543550982 x
x= 13.8672678
Por lo tanto, el periodo de recuperación económica es de
FSA td=
PERIODO (AÑO) FLUJO DE CAJA (Financiero) FLUJO DE CAJA Neto Actualizado
12.27%
0 505,209.04 $
1 129,625 0.8907099 115,458.08
2 494,738 0.7933641 392,507.53
3 808,977 0.7066573 571,669.17
4 982,239 0.6294266 618,247.10
5 1,193,243 0.5606365 668,975.36
COK Ec. = 12.27%
PRI ec= 1.76727824630845

En total un periodo de recuperación económica es al año
Hacemos la regla de 2 simple para encontrar en cuántos meses
Año Dias
1 365
0.767 x
x= 9.33521866
Por lo tanto, el periodo de recuperación económica es de

LUJO DE CAJA Acumulado Actualizado
$
170,930.58
599,678.61
1,184,259.78
1,796,551.99
2,439,402.51
𝑜𝑑𝑒 Re⁡𝑐.𝑑𝑒𝑙𝑎𝐼𝑛𝑣.)/(𝐹𝐶𝐴𝑐𝑡.𝐴𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜𝑃𝑜𝑠𝑡𝑒𝑟𝑖𝑜𝑟𝑎𝑙𝐴ñ𝑜𝑑𝑒 Re⁡𝑐 𝑢𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛𝑑𝑒𝑙𝑎𝐼𝑛𝑣.)}
LUJO DE CAJA Acumulado Actualizado
$
115,458.08
507,965.61
1,079,634.78
1,697,881.88
2,366,857.25
6.1.4 Índice de Rentabilidad
IR VAN + Io / Io
IR Ec. IR económico
=(16,786.23605+9,167)/9,167
IR Fin. IR financiero
=(14,040.17629+3,319)/3,319
6.1.5 Efecto Palanca
DATOS
TIR Ec. 0.65 65.18%
TIR Fin. 0.82 81.85%
EFECTO PALANCA 0.10
EP =((1+𝑇𝐼𝑅𝐹)/(1+𝑇𝐼𝑅𝐸)
−1)x 100%
EP
=((1+58.99%)/(1+46.87%)
−1)x 100%
https://www.youtube.com/watch?v=J8AFcfIWJi0
el proyecto es rentable ya que el indice de rentabilidad es mayor a 1 es decir que

El proyecto crea 2.02 soles de valor por cada sol invertido
3.187890 2.19 voy a ganar casi el doble
4.684907 3.68
es decir que
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
1ER ESCENARIO
Reducción de ingresos 10.00%
Incremento de Egresos 9.00%
FSA:
PERIODO INGRESOS EGRESOS
14.59%
0 $/. 0 S/ 765,209.04 1
1 1,552,481 1,356,605 0.8726455
2 2,765,862 2,202,839 0.76151017
3 3,136,892 2,257,199 0.66452842
4 3,575,383 2,519,521 0.57989773
5 4,084,457 2,818,959 0.50604514
VALOR ACTUAL NETO = 0
2DO ESCENARIO
Reducción de ingresos 8.00%
Incremento de Egresos 7.00%
FSA:
14.59%
0 $/. 0 S/ 765,209.04 1
1 1,552,481 1,356,605 0.8726455
2 2,765,862 2,202,839 0.76151017
3 3,136,892 2,257,199 0.66452842
4 3,575,383 2,519,521 0.57989773
5 4,084,457 2,818,959 0.50604514
3ER ESCENARIO
Incremento de ingresos 3.00%
Reducción de Egresos 1.00%
FSA:
14.59%
0 $/. 0 S/ 765,209.04 1
1 1,552,481 1,356,605 0.8726455
2 2,765,862 2,202,839 0.76151017
3 3,136,892 2,257,199 0.66452842
4 3,575,383 2,519,521 0.57989773
5 4,084,457 2,818,959 0.50604514
4TO ESCENARIO
Incremento de ingresos 6.00%
Reducción de Egresos 2.00%
FSA:
14.59%
0 $/. 0 S/ 765,209.04 1
1 1,552,481 1,356,605 0.8726455
2 2,765,862 2,202,839 0.76151017
3 3,136,892 2,257,199 0.66452842
4 3,575,383 2,519,521 0.57989773
5 4,084,457 2,818,959 0.50604514
Flujo Actual de Ingresos (10 %) Flujo Actual de Egresos (9%) FLUJO DE CAJA Actualizado
$/. 0 S/ 765,209.04 S/ 765,209.04

1,219,288.87 1,290,379.96 -71,091.10
1,895,609.12 1,828,457.90 67,151.21
1,876,098.71 1,634,970.53 241,128.19
1,866,020.91 1,592,560.15 273,460.76
1,860,227.81 1,554,907.62 305,320.18
= 0
Flujo Actual de Ingresos (8%) Flujo Actual de Egresos (7%) FLUJO DE CAJA Actualizado
$/. 0 S/ 765,209.04 S/ 765,209.04
1,246,384.17 1,266,703.27 -20,319.10
1,937,733.76 1,794,908.22 142,825.55
1,917,789.80 1,604,971.07 312,818.73
1,907,488.04 1,563,338.87 344,149.18
1,901,566.20 1,526,377.21 375,189.00
= 0
$/. 0 S/ 765,209.04 S/ 765,209.04

1,395,408.37 1,171,996.48 223,411.89
2,169,419.32 1,660,709.47 508,709.85
2,147,090.75 1,484,973.23 662,117.52
2,135,557.27 1,446,453.72 689,103.55
2,128,927.38 1,412,255.55 716,671.83
= 0
$/. 0 S/ 765,209.04 S/ 765,209.04
1,436,051.33 1,160,158.13 275,893.20
2,232,606.29 1,643,934.63 588,671.67
2,209,627.37 1,469,973.50 739,653.87
2,197,757.96 1,431,843.07 765,914.89
2,190,934.97 1,397,990.34 792,944.63
= 0

Estudio Economico y Financiero

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Demanda proyectada en unidades

2023 2024 2025

Estacionalidad para el horizonte de evaluación

Estacionalidad 2023 2024

Estacionalidad por mes

Preferencia de canales de compra

Canales para el proyecto

Valor neto Supermercado

Presentación PVU VVU

Valor neto para canal mercados

Presentación PVU VVU

Total ventas en mercado

Valor neto Minimarket

Presentación PVU VVU

Total de ventas por canal en el horizonte de evaluación

POR CANAL 2023 2024

Todo el año Estacionalidad

2025 2026 2027

16.20% 16.20% 16.20%

100.00% 100.00% 100.00%

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

Margen 30% VVU NETO

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

Margen 10% VVU NETO

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

Margen 15% VVU NETO

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

2025 2026 2027

SEP OCT NOV DIC TOTAL

SEP OCT NOV DIC TOTAL

SEP OCT NOV DIC TOTAL

Año 2016 2017 2018 2019

Fuente: MINISTERIO DE AGRICULTURA - Boletín "Estadística Agraria Anual" (2021)

OFERTA HISTORICA MODELADA

DEMANDA DEL PROYECTO

Año 2023 2024 2025 2026

380 836 341 631

2022 ENE FEB MAR ABR

Metodo 2 para hallar el Inventario Inicial

26,382.00 26,478.00 92,789.00 79,761.00 79,858.00 32,172.00 41,534.00 41,534.00

Materia prima Cantidad Unidad Merma

Programa de compras de materiales mensual Año 1

Programa de compras de materiales mensual Año 1 (soles)

Requerimiento de materia prima e insumo anual

20,757.00 27,422.00 27,521.00 96,447.00 82,905.00 83,004.00

MAR ABR MAY JUN JUL AGO

S/ 91,141.90 S/ 29,322.55 S/ 38,737.92 S/ 38,877.78 S/ 136,246.68 S/ 117,116.46

33,439.00 43,171.00 43,171.00 547,760.00

9,131 11,788 11,788 149,572.99

SEP OCT NOV DIC TOTAL

S/ 117,256.31 S/ 47,237.89 S/ 60,985.88 S/ 60,985.88

5.1.1. Activo Fijo

5.1.2. Activo Intangible

5.1.3. Gastos pre-operativos

Presentación de 500 gr)

5.1.5. Capital de trabajo

CAPITAL DE TRABAJO S/.322,092.62

5.1.6. Cuadro de Depreciación y Amortización

MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO TASA

Cuadro de Depreciación del Activo Fijo

Cuadro de Amortización del Activo Intangible