PYME ABC S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
VENTAS $ 44,300.00
(-) DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ -5,000.00
(=) VENTAS NETAS $ 39,300.00
(+) INGRESOS POR SERVICIOS $ 105,200.00
(-) COSTO DE VENTAS $ -25,786.30
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 118,713.70
(-) GASTOS OPERACIONALES $ -62,400.00
GASTO SUELDOS $ -50,000.00 OPERACIÓN
GASTO TRANSPORTE $ -1,300.00
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA $ -5,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ -1,100.00
GASTO POR COMISIÓN DE VENDEDORES $ -5,000.00
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 56,313.70
(+/-) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES
(+) INGRESOS $ 5,000.00
INTERESES GANADOS $ 5,000.00
(-) GASTOS $ -13,180.00
GASTOS VARIOS $ -4,480.00
GASTO MANTENIMIENTO VEHÍCULOS $ -400.00
GASTO HONORARIOS PROFESIONALES $ -7,300.00
GASTO INTERESES Y MULTAS (*) $ -800.00
GASTOS JUDICIALES $ -200.00
(+/-) OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
(+) INGRESOS $ 97,500.00
DIVIDENDOS EN ACCIONES (**) $ 20,000.00
SEGUROS - LUCRO CESANTE $ 2,000.00
UTILIDAD POR VENTA DE DIVISAS (**) $ 500.00
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS (**) $ 75,000.00
(-) GASTOS $ -16,000.00
GASTOS DE GESTIÓN (*) $ -3,000.00
APORTES A VARIOS ORGANISMOS (*) $ -2,000.00
DONACIONES (*) $ -1,000.00
PÉRDIDA POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS (*) $ -10,000.00
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 129,633.70 NO
(-) 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ -21,965.06 NO
(=) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS $ 107,668.65 NO
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA $ -10,823.41 NO
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 96,845.23 NO

CÉDULA DE CONCILIACIÓN TRIBUTARIA:

CÁLCULO DEL 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 129,633.70
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES (*) $ 16,800.00
BASE CÁLCULO $ 146,433.70
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 21,965.06

CÁLCULO DEL 25% IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 129,633.70
(-) 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ -21,965.06
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES (*) $ 16,800.00
(-) RENTAS EXENTAS * 85% DE ÉSTAS $ -81,175.00
BASE CÁLCULO $ 43,293.65
25% IMPUESTO A LA RENTA $ 10,823.41
 PYME ABC S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2018
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
AL 31/12/2017
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 5,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 100,000.00
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES $ -10,000.00
INVERSIONES TEMPORALES $ 10,000.00
INVENTARIOS $ 50,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 155,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIOS $ 140,000.00
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS $ -65,000.00
VEHÍCULOS $ 82,000.00
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS $ -44,000.00
GALPÓN $ -
MUEBLES Y ENSERES $ -
INVERSIONES FINANCIERA A LARGO PLAZO $ 101,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 214,500.00
TOTAL ACTIVOS $ 369,500.00
AL 31/12/2018 VARIACIÓN
$ 238,420.00
$ 95,000.00 $ -5,000.00 disminuido
$ -10,000.00
$ - $ -10,000.00 disminuido
$ 44,213.70 $ -5,786.30 disminuido
$ 367,633.70
$ - $ -140,000.00
$ - $ -89,000.00
$ 75,000.00 $ -7,000.00
$ -20,000.00 $ -24,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 aumento
$ 135,000.00 $ 33,500.00 aumento
$ 205,000.00
$ 572,633.70

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
IVA POR PAGAR $ 2,000.00 $ - $ -2,000.00 RESTA
CUENTAS POR PAGAR $ - $ 75,500.00 $ 75,500.00 SUMA
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,000.00 $ 75,500.00
TOTAL PASIVOS $ 2,000.00 $ 75,500.00

PATRIMONIO
CAPITAL ACCIONARIO
CAPITAL $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ - VALOR 0
RESERVAS
RESERVA LEGAL $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ -
RESERVAS DE CAPITAL $ 217,500.00 $ 217,500.00 $ -
RESULTADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 129,633.70 NO SE CONSIDERA
TOTAL PATRIMONIO $ 367,500.00 $ 497,133.70
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 369,500.00 $ 572,633.70
 cuenta de operación dinero ingreso signo +

signo +
cuenta de operación dinero ingreso signo +

dinero resto signo -

dinero resto signo -

NO SE CONSIDERA
 PYME ABC S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
A. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RECIBIDO DE CLIENTES
Ventas Netas
(+) Disminución de cuentas por cobrar
(-) Disminucion de IVA por pagar
RECIBIDO DE OTROS CLIENTES
Intereses Ganados
(+) Utilidad en Venta de Divisas
(+) Ingresos por servicios
(+) Ingresos por seguros - Lucro Cesante
(+) Dividendos en acciones
PAGADO A PROVEEDORES DE MERCADERÍAS
Costo de Ventas
(+) Disminución de inventarios
(+) Incremento de cuentas por pagar
PAGADO A OTROS PROVEEDORES
(-) Gasto Sueldos
(-) Gasto Suministros de oficina
(-) Gastos Administrativos
(-) Gasto Transporte
(-) Gasto por Comisión a Vendedores
(-) Gastos Varios
(-) Gasto Mantenimiento
(-) Gasto Intereses y Multas
(-) Gasto Honorarios Profesionales
(-) Gastos Judiciales
(-) Gastos de Gestión
(-) Donaciones
(-) Aporte a varios organismos
(=) FLUJO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ENTRADAS
(+) Disminución de inversiones temporales
(+) Disminución de edificios
(+) Disminución de vehículos
(+) Utilidad en Venta de Activos Fijos
SALIDAS
(-) Incremento de Galpón
(-) Incremento de Muebles y Enseres
(-) Incremento de Inversiones Financieras a Largo Plazo
(-) Pérdida por Venta de Activos Fijos
(-) Incremento de Depreciación Acumulada
(=) FLUJO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(+/-) Disminución o incremento de Capital
(+/-) Disminución o incremento de Reservas de Capital
(=) FLUJO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(=) FLUJO NETO DE EFECTIVO FINAL (A+B+C)

(+) SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL 31/12/2017
(=) SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL 31/12/2018

GERENTE CONTADOR

D. CONCILIACIÓN
Utilidad del ejercicio
(+/-) Ajuste de pérdidas y ganancias:
(-) Ingresos
Utilidad en Venta de Activos Fijos
(+) Gastos
Pérdida en Venta de Activos Fijos
(=) Utilidad ajustada de pérdidas y ganancias
(+/-) Ajuste de la situación financiera:
(+) Disminución de cuentas por cobrar
(+) Disminución de inventarios
(-) Disminucion de IVA por pagar
(+) Incremento de cuentas por pagar
(=) FLUJO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ODO DIRECTO
8
ARES

$ 42,300.00
$ 39,300.00
$ 5,000.00
$ -2,000.00
$ 132,700.00
$ 5,000.00
$ 500.00
$ 105,200.00
$ 2,000.00
$ 20,000.00
$ 107,072.60
$ 25,786.30
$ 5,786.30
$ 75,500.00
$ -81,580.00
$ -50,000.00
$ -5,000.00
$ -1,100.00
$ -1,300.00
$ -5,000.00
$ -4,480.00
$ -400.00
$ -800.00
$ -7,300.00
$ -200.00
$ -3,000.00
$ -1,000.00
$ -2,000.00
$ 200,492.60

$ 232,000.00
$ 10,000.00
$ 140,000.00
$ 7,000.00
$ 75,000.00
$ -147,500.00
$ -10,000.00
$ -5,000.00
 $ -33,500.00
$ -10,000.00
$ -89,000.00
$ 84,500.00

$ - VALOR 0
$ -
$ -

$ 284,992.60
$ 5,000.00
$ 289,992.60 238420 $ 51,572.60

ADOR

$ 129,633.70

$ -75,000.00
$ -75,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 64,633.70
$ 84,286.30
$ 5,000.00
$ 5,786.30
$ -2,000.00
$ 75,500.00
$ 148,920.00 238420 OK