LA EMPRESA ALUMNO 8 SAC.

, dedicada a comercializar celulares tiene los

siguientes saldos al iniciar sus operaciones :

CAPITAL 37,900.00
CUENTAS CORRIENTES 28,500.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 23,400.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 16,400.00
FONDOS FIJOS 6,000.00
MERCADERIAS 48,200.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 8,000.00
SERVICIOS PAGADOS POR ADELANTADO 18,600.00
TRIBUTOS POR PAGAR 12,400.00

Registrar el Asiento de Apertura

1.- El 02/01 compra Mercaderías a S/.34,460.00 incluido el IGV a COUSILLAS
S.A, RUC 20446758907, se paga 50% con cheque y la diferencia queda al crédito
2.- El 03/01 compra Mercaderías a S/.4,132.50 mas IGV, según Factura 001-
0884, a CHAVEZ SAC,RUC 20242865326. Se paga con los fondos fijos.
3.- El 04/01 compra 1 Laptops Core I 10 a S/.2,800.00 c/u mas IGV según factura
001-01464,a DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC 20556758908. Aun no se realiza el
pago.
4. El 05/01 vende una parte de las Mercaderías a S/.120,200.00 incluido el IGV al
cliente San Francisco S.A según Factura 001-001. El cliente paga el 100% que se
deposita a la cta. corriente. Se dispone que del total de la venta, un 30 % va
destinado al Costo de Ventas.
5. El 07/01 compra 2 impresoras Multifuncionales a S/.1,860.00 c/u incluido el IGV;
según Factura 001-0882, a NET COMPUTER SRL,RUC 20235689234. Se paga el
80% con cheque y el resto al crédito.
6. El 08/01 vende una parte de las Mercaderías a S/.79,500.00 incluido el IGV. a
la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC 20332502368. Se cobra el 70 % del total
y se deposita en la Cuenta Corriente. El resto al crédito. Se dispone que del total
de la venta, un 20 % va destinado al Costo de Ventas.
7. El 09/01 provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a
Electrosur S.A; RUC 20100002550 por un total de S/. 950.00 incluido el IGV, y
recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A; RUC
20850005524 por S/. 745.50 mas IGV. Ambos se pagan con cheque. Se
destinan 50% para gastos de venta y 50% para gastos de
administración.
8. El 10/01 se obtiene un préstamo de S/. 145,000.00 del Banco de Crédito. Se
deposita en Cuenta Corriente. Se pagarán intereses próximamente.

9.- La depreciación mensual de Activos Fijos se obtiene considerando una vida útil
de 4 años.
Se transfiere 50 % para Administración y 50 % para Ventas.

10. El 30/01 Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con

cheque

Eduardo Cota Gerente 5,000.00 SNP

Francisco Riado Administ. 2,200.00 SNP
Guillermo Jarías Contador 3,800.00 SNP
Gustavo Tijón Vendedor 1,600.00 SNP

Realizar el asiento de la Planilla. Del gasto de planillas, el 100 % se transfiere a

Administración.

Se pide :
Libro Diario
Libro Mayor
Hoja de Trabajo

 Fuente : Propia