INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

"REPÚBLICA FEDERAL DE ALEMANIA"

 PROGRAMA DE ESTUDIOS: CONTABILIDAD

 MÓDULO PROFESIONAL: ANÁLISIS FINANCIERO
 UNIDAD DIDÁCTICA: TALLER CONTABLE
 DOCENTE: CPC. A. NANCY NOEMÍ DÍAZ OLAZÁBAL
 GRUPO: 06
 INTEGRANTES:
 AGUILAR CHUGDEN DIANIRA ANALI
 LLONTOP MURO LUIS ENRIQUE
 OLIVOS MANAYALLE JAVIER MIGUEL
 RODAS SANCHEZ SHASIRA MICHELLE
 SERRATO SANCHEZ GABRIEL ANGEL

 CICLO: VI  TURNO: MAÑANA

 INFORMÁTICA CHICLAYO SAC
La empresa comercial INFORMÁTICA CHICLAYO SAC, con RUC 20756563420,
contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta, domiciliada en Av. Bolognesi
N° 1589 - Chiclayo. Dedicada a la comercialización de computadoras, obligada a llevar
contabilidad completa, contrata sus servicios como Contador Público durante el presente
ejercicio. Inicia sus actividades en Agosto del 2022, con los siguientes saldos:

Durante el mes de enero ha realizado las siguientes operaciones:

CUENTAS S/

Dinero en caja: 462,000.00

Dinero en el BCP CTA: 305-5621426-0-35 1,300,000.00
Cuentas por cobrar F/E001-0025 O/ UNPRG 83,820.00
Existencias 94,400.00
11 Laptop Lenovo Corel I7 c/u S/.5300.00
7 Computadora HP Corel I5 c/u S/.3300.00
5 impresoras Epson L310 C/U S/.2600.00

05 escritorios S/ 350.00 c/u. 1,750.00

03 sillas S/ 120.00 c/u. 360.00
01 computadora de gerencia 3,120.00

Cuentas por pagar F/E001-0123 O/ COMPUTER INDUSTRY S.A, RUC 69,520.00

20416325507
1,875,930.00
Capital

1. 01/08/2022 Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras HP Core

5 a S/.7962.50 c/u; mas IGV, Según factura E001-01144 Guía N° 001-0924 de

COMPUTER INDUSTRY S.A, RUC 20416325507, 50% con Cheque N° 04004 y la

diferencia al crédito.

2. 03/08/2022 Se paga con Cheque N° 04005 la factura E001-0123 de COMPUTER

INDUSTRY S.A, RUC 20446758907.

3. 03/08/2022 Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u; 11 computadoras HP Core

5 a s/.11781.25 c/u; más IGV, Según Factura F001-01211, Guía N° 001-0442 a la

UNPRG, RUC 20101504853, EL 80% se cobra con Ch/200-000518 y la diferencia al

crédito.

4. 07/08/2022 Se compra de 09 Impresoras Epson a S/.1137.50 c/u; más IGV, según

Factura A001-0384, Guía N°001-0682 de COMPU SPACE SAC, RUC 20242865326,

 50% con Cheque N° 04006 y la diferencia con 01 letras de 30 días.

5. 08/08/2022 Se vende 10 Impresoras EPSON a S/.1462.50 c/u; mas IGV, según Factura

F001-1212; Guía N° 001-0443 a la USAT, RUC 20202502453, al contado.

6. 15/08/2022 Se provisiona y paga recibo N° E015 - 00668 por servicios de energía

eléctrica por S/. 500 de ENEL RUC 20604458982, el recibo N° E017 - 01663 por

consumo de agua potable por S/. 350 de SEDAPAL RUC 20405896254 y el recibo por

internet N° S015 – 12645 de MOVISTAR S/ 200 RUC 20634126417, incluido IGV. Se

destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de administración.

7. 16/08/2022 Se compra 01 camioneta para reparto de mercadería, placa ABC-123 al

precio de S/ 120,000.00 a VOLVO SAC con RUC 20195731851, según FA03-754120.

Se deposita a cuenta corriente.

8. 17/08/2022 Se cobra factura E001-0025 a la UNPRG, RUC 20101504853.

9. 17/08/2022 Se otorga un préstamo al trabajador Luis LLontop Muro S/. 530.

10. 19/08/2022 Se obtiene un préstamo de S/. 90,000.00 del BCP; pagaderos en 2 años.

11. El día 28 se le paga en efectivo el RRHH E001-15 por un monto de S/. 1700 por el

servicio de asesoría legal, este recibo se encuentro afecto a retención de Impuesto a

la Renta.

12. El día 30, se recibe una nota de cargo del banco por chequeras y mantenimiento de

cuenta por S/ 40.00 y S/25.00 respectivamente.

13. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con Cheque 04007.

REMUN. ASIGNAC. AFILIACION
NOMBRE CARGO MOVILIDAD
PERM. FAMILIAR PARA PENSION

SHASIRA RODAS SANCHEZ Gerente 3590.00 No 358.00 ONP

LUIS LLONTOP MURO Administ. 2750.00 Si 308.00 AFP Profuturo

JAVIER OLIVOS
Contador 2225.00 Si 276.00 AFP Prima
MANAYALLE

DIANIRA AGUILAR
Vendedor 1680.00 No 260.00 ONP
CHUGDEN

14. Se pide provisionar la CTS correspondiente al mes.

SE PIDE:

- Registrar las operaciones en los libros y registros contables

- Elaborar el Balance de Comprobación

- Formular el Estado de Situación Financiera

- Formular el Estado de Resultados