Gerardo Parra Velázquez.

Matricula: 157089
Grupo: CF93
Materia. Finanzas 1.
Docente: Mtro. María del Rosario Silva Pérez (Docente).
Numero de actividad: 3
Tema de la actividad: Herramientas para la administración de las cuentas.

Santa Clara del Cobre, Michoacán a 23 de Julio del 2023.

Instrucciones:
1. Revisa los apuntes, así como las lecturas sugeridas del bloque

2. Revise el balance general y el estado de resultados de Industrias L.C. S.A. de C.V. y piense que usted es el a
- Desarrolla una introducción sobre el contexto de escenario planteado
- Con base en los estados financieros usted debe:

a. Determinar el ciclo de conversión del efectivo y explicar sus conclusiones sobre éste.
b. Con base en la siguiente información determine el CEO:

T = 1000 unidades por año

C = 35% del valor del inventario
PC = 5 MXN por unidad
0 0 = MXN 500 por pedido
- Con base en el análisis de antigüedad de saldos proporcionado, explique:

c. Las medidas que tomaría en cada caso en particular.

d Cómo calificaría su política.
e.Cuál sería su recomendación al consejo de administración.

- Considere que nuestra empresa maneja un crédito estándar de 30 días para todos nuestros clientes.
Añade una reflexión final sobre la importancia de la administración de las cuentas por cobrar y el inventario

INTRODUCCIÓN:

Dentro de esta actividad se da a conocer el motivo del por cual es importante llevar a cabo una buena admin
ejecutando de buena manera el ciclo de convercíon de efectivo (CCE) del negocio, y este sirve para medir el
desde que una empresa adquiere la materia prima para producir mercancias o servicios hasta que logra vend
mide la rapidez en que puedes combertir el efectivo en mas efectivo.
Tambien valida la información, la procesa, reserva los fondos equivalentes en la cuenta operativa (que debe
equivalente a la cuenta derecursos especificos, dia y noche según corresponde).
Cuando la CCE se ejecuta de manera correcta surgen beneficios a corto plazo para la empresa que son emple
pagar cuentas, pagar nomina, aprovechar descuentos de proveedores, pedir nuevos productos, etc.
y piense que usted es el administrador financiero.
nuestros clientes.
or cobrar y el inventario

a cabo una buena administración financiera

este sirve para medir el tiempo que transcurre
icios hasta que logra venderlos. En otras palabras

enta operativa (que debe ser, en todo momento

a empresa que son empleados, como por ejemplo para,

s productos, etc.
1.-Determinarf el ciclo de conberción del efectivo y explicar sus concluciones sobre éste.

CCE= PCI+PCC-PCP

Donde:

PCI = periodo de converción de inventario

PCC= Periodo de cobranza de las cuentas por cobrar.
PCP0= Periodo en el que se difieren las cuentas por cobrar.

Calculando el PCI :

PCI= Inventario/costo de ventas diario.

PCI= 37,210 = 37,210 = 155.752

(87,200/365) 238.904

Calculando el PCC:

PCC= Cuentas por cobrar/ Venta adiaria acredito.

PCC= 26,940 = 26,940 =

(118,950/365) 325.89

Calculando el PCP:

PCP= Cuentas por pagar/Compras diarias a cridito.

PCP= 10,750 = 10,750 =

(87,200/365) 238.904

CEE = 193.42 DIAS.

b. Con base en la siguiente información determine el CEO:

T = 1000 unidades por año CEO= √ 2XOXT

C = 35% del valor del inventario CXPC
PC = 5 MXN por unidad
0 0 = MXN 500 por pedido
2X500X1,000
.35X5
c. Las medidas que tomaría en cada caso en particular.

Empresas Díaz, S.A. de C.V. En este caso no queda mas que seguir con la rutina del mismo tipo de tr
de poder aumentar su credito.

La Princesa, S. de R.L. Pide un ampliación de credito pero no es posible otorgarselo al menos

Corporativo Reina, S.A. de C.V.
Diana Ríos
manera de liquidar futuros creditos mientras tanto no se le otorga y se si
Un cliente exelente ya que todo esta al corriente.
En este caso solo que da esperar a que la señora decida liquidar ya que
familiar y lo financiero y lo administrativo en pocas palabras no tienen ca
son perdidas casi aseguradas.

Industrias Halcón S.A. de C.V. Se le permite llegar a la fecha del documento acordado que es el compr
cumple se le transfiere el caso a un abogado para que le de seguim

Fábrica Alva S.A. Como el caso anterior no es posible confiar en lo que tiene ya que par
garantia y se procede a passar el caso al abogado.
James Corrigan Perdida total.
El caso se deja en manos de los abogados, pero en la contabilidad de la
Maquilas Tapia como perdida sin hacer a un lado la posible solucion de los a

d Cómo calificaría su política.

La politica de esta empresa es deficiente ya que no se amparo de manera correcta en los creditos otorgados

e.Cuál sería su recomendación al consejo de administración.

A pesar de que la empresa tubo perdidas no sale afectada totalmente, pero para que esto no suceda lo corre
cada credito con pagares o tipos de contratos que sean cobrables.

REFLECCION:

Beneficios del financiamiento de cuentas por cobrar

Capital de trabajo. ...
La administración de invent
Flujo de efectivo libre de deuda. ... demanda de los clientes de fo
Mejor calificación de crédito. ...
Alternativa viable a los préstamos bancarios. ...
Facilidad en el proceso. ...
Comisiones razonables. ... La importancia de la administrac
Menos preocupación. ...
Oportunidades de crecimiento.
 82.665

44.997

1,000,000 √ 571,428.57 CEO= 756

1.75
X500X1,000
n la rutina del mismo tipo de trabajo con la obción
umentar su credito.

s posible otorgarselo al menos que compruebe la

ras tanto no se le otorga y se sigue trabajando igual.
ya que todo esta al corriente.
a señora decida liquidar ya que son lasos de indole
en pocas palabras no tienen cabidad y en resumen
das casi aseguradas.
ento acordado que es el compromiso de pago si no
abogado para que le de seguimiento al caso.
fiar en lo que tiene ya que para la empresa no es
e a passar el caso al abogado.
erdida total.
os, pero en la contabilidad de la empresa se toma
ado la posible solucion de los abogados.

ecta en los creditos otorgados.

ara que esto no suceda lo correcto es amparar

La administración de inventario es el proceso de seguimiento y almacenamiento de productos para satisfacer la

demanda de los clientes de forma rápida y eficiente. Se aplica a la forma en que obtienes, almacenas y procesas los
productos para tenerlos listos para la venta.

a importancia de la administración en esta caso es vital para evitar perdidas de manera inecesaria
 LC , S.A. de C.V.
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2010

Dec-31 Dec-31
2010 2009
ACTIVOS
Efectivo $3,800.00 $4,200.00
Valores comercializables 2,500.00 1,750.00
Cuentas por cobrar netas 26,940.00 29,425.00
Inventarios 37,210.00 32,600.00
Total activo circulante $70,450.00 $67,975.00
Planta y Equipo $52,000.00 $47,000.00
Depreciación Acumulada 12,500.00 10,000.00
Neto planta y equipo $52,000.00 $47,000.00
Total activos $122,450.00 $114,975.00

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

Cuentas por pagar $10,750.00 $16,146.00
Títulos por pagar – banco 7,200.00 5,635.00
Impuestos acumulados por pagar 4,200.00 3,150.00
Otros pasivos circulantes 1,800.00 1,750.00
Porción actual de la deuda a l.p. 4,000.00 4,000.00
Total Pasivo Circulante $27,950.00 $30,681.00
Deuda a largo plazo $48,000.00 $52,000.00
Total pasivos $75,950.00 $82,681.00
Acciones comunes $15,000.00 $15,000.00
Contribución de capital 18,000.00 18,000.00
Utilidades retenidas 13,500.00 -706
Total de Capital Contable $46,500.00 $32,294.00
Total pasivo y capital contable $122,450.00 $114,975.00
 L.C., S.A. de C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2010

Ventas netas $118,950.00

Costo de ventas 87,200.00
Margen bruto $31,750.00
Gastos de operación:
Gastos de Ventas $8,300.00
Generales y administrativos 7,600.00
Total de gastos de operación 15,900.00
Utilidades antes de intereses e impuestos $15,850.00
Gastos de intereses
Intereses sobre valores bancarios $710.00
Intereses sobre bonos hipotecarios 1,520.00
Total de gastos de intereses 2,230.00
Utilidad antes de Impuestos $13,620.00
Impuestos 3,814.00

Utilidad después de impuestos $9,806.00

Industrias L.C. S.A. de C.V.
Analisis de Antigüedad de Saldos

Cliente Saldo Total Corriente (1 - 30 Dias) (31 - 60 Dias)

Empresas Díaz, S.A. de C.V. 12.992% 7,000 4,000 2,000 1,000

La Princesa, S. de R.L. 10.208% 5,500 3,200 2,300

Corporativo Reina, S.A. de C.V. 7.981% 4,300 4,300

Diana Ríos 6.867% 3,700 1,350 740 420

Industrias Halcón S.A. de C.V. 4.269% 2,300 1,300 1,000

Fábrica Alva S.A. 2.784% 1,500 700 500 200

James Corrigan 2.580% 1,390

Maquilas Tapia 2.320% 1,250

50.000% 26,940 14,850 6,540 1,620
53,880 29,700 13,080 3,240
55.122% 24.276% 6.013%
(61 - 90 Dias) Mas de 90 Dias Discusion de Cobrabilidad
Aunque nuestro mejor cliente se toma libertades con los plazos, no
queremos incurrir en "fricciones" con él, por ello se lo hemos permitido
ya que se trata del cliente más fuerte en el Mercado.

Buen cliente y aunque ha presentado retrasos en el pasado siempre

cumple adecuadamente. Sin embargo, nuestras fuentes nos indican
que está incurriendo en problemas financieros. Además,
recientemente solicitó una ampliación en su línea de crédito.

Al corriente
La Señora Ríos ha sido cliente nuestra desde prácticamente el inicio de
nuestras operaciones. Principalmente, por los fuertes nexos de amistad
que la unen con nuestro accionista principal. Sus retrasos se deben más
a la estructura de tipo familiar que administra que a la falta de
voluntad de pago.
630 560
Se le notificó por escrito sobre el retraso incurrido y nos envió un
compromiso de pago para esta semana.
El Sr. Alva, accionista principal, nos comenta que su último proyecto
fracasó, lo cual le ha ocasionado problemas de flujo. Antes de eso
siempre fue un buen pagador y no es la única empresa de su grupo.

100
El Sr. Corrigan parecía ser un serio y exitoso empresario extranjero; sin
embargo, desde hace 1 mes no contesta nuestras llamadas, ni hemos
tenido noticias de él. Se rumora que ya no está en el pais.

1,390
Esta empresa ha sido declarada en quiebra; sin embargo, nuestros
abogados nos informan que tiene disposición de liquidar todas sus
deudas. No obstante, tendremos que iniciar un juicio mercantil.

1,000 250
1,730 2,200
3,460 4,400
6.422% 8.166%
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.

Julio Castro Agosto 27, 2021 BLOG CORPONER . BENEFICIOS DE UNA GESTION EFICIENTE DE TUS
https://blog.corponet.com/beneficios-de-una-gestion-eficiente-de-tus-cuentas-por-cobrar
A GESTION EFICIENTE DE TUS CUENTAS.
s-cuentas-por-cobrar