Presupuesto Maestro

Compañía del Sureste, S.A. de C.V.
Balance general
al 31 de diciembre 2020
Activo
Circulante
Bancos
Clientes
Funcionarios y Empleados
Inventario de Materia Prima
Inventario de Productos Terminados
Pagos Provisionales
Propiedad Planta y Equipo
Terreno
Edificios
Depreciación Acumulada de Edificios
Maquinaria y Equipo
Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Depreciación Acumulada de Equipo de Transporte
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo de Oficina
Diferido
Gastos de Instalación
Amortización de Gastos de Instalación
Pasivo
A corto Plazo
Prooveedores
Acreedores Diversos
Impuestos por Pagar
IVA por Pagar
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Largo Plazo
Documentos por Pagar a largo Plazo
Capital Contable
Capital Social
Reserva Legal
Resultados Anteriores
Resultado del Ejercicio
Sumas
A. de C.V.
2020
$ 10,800.00
22,419.60
2,560.00
15,349.20
23,268.42
6,864.35
15,000.00
45,600.00
$ 6,840.00
72,500.00
21,750.00
20,000.00
12,000.00
15,600.00
4,680.00
8,400.00
1,260.00
35,990.80
8,132.43
5,845.00
15,832.00
22,000.00
65,000.00
2,020.00
18,156.54
38,854.80
$ 258,361.57 $ 258,361.57
Compañía Cementera del Sureste, S.A
Relaciones de gastos incurridos en el ejercicio 2020
Gastos de fabricación
Sueldos
Impuesto sobre remuneraciones
5% INFONAVIT
IMSS
Mantenimiento
Suministros utilizados
Depreciación de maquinaria 100%
Depreciación de edificio
Combustible y lubricantes
Energía eléctrica
Amortización de gastos de intalación
Gastos de Venta
Sueldos
5% INFONAVIT
IMSS
Comisiones s/ventas
Papelería
Mantenimiento de equipo de transporte
Diversos
Combustible y lubricantes
Publicidad
Depreciación de equipo de transporte
Gastos de administración
Sueldos
5% INFONAVIT
IMSS
Papelería y útiles
Teléfono
Honorarios
Depreciación de edificios
Depreciación de mobiliario y equipo de oficina
Seguros
Energía eléctrica
4,500.00
940.40
3,995.00
13,046.40
6,046.50
5,502.50
7,250.00
1,596.00
6,968.20
6,525.00
420.00
56,790.00
6,400.02
64.00
320.00
1,024.00
7,624.88
1,400.00
2,500.00
750.00
5,080.00
1,776.10
4,000.00
30,939.00
16,236.00
162.36
811.80
2,597.76
6,075.12
7,440.00
4,038.96
684.00
1,560.00
4,192.00
3,175.00
46,973.00
Estado de Costo de producción y Venta
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
Inventario Inicial de Materia Prima

Compras de Materia Prima
Materia Prima Disponible
Inventario Final de Materia Prima
Materia Prima Utilizada
Mano de Obra Directa
Costo Primo de Producción
Gastos Indirectos de Fabricación
Costo de Producción
Inventario Inicial de Producto Terminado
Inventario Final de Producto Terminado
Costo de Ventas

Estado de Resultados
Ventas
Cemento
Bloques
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Utilidad de Operación
Gastos financieros
Resultado Antes de Impuestos
ISR
PTU
Resultado del ejercicio
ureste, S.A
ión y Venta
mbre de 2020
$ 12,996.95
177,389.00
190,385.95
15,349.20
175,036.75
89,216.25
264,253.00
56,790.00
321,043.00
48,085.42
55173.42
$ 313,955.00
ureste, S.A
os
mbre de 2020
$ 472,425.00
$ 364,725.00
107,700.00
313,955.00
158,470.00
30,939.00
46,973.00 77,912.00
80,558.00
15,800.00
64,758.00
19,427.40
6,475.80 25,903.20
38,854.80
Cía. Cementera del Sureste, S.A. de C.V.
Presupuesto de Ventas
Producto: Cemento
Las ventas mensuales en los tres ejercicios anteriores fueron las Siguientes
SACOS DE CEMENTO
(UNIDADES VENDIDAS)
MES AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 TOTAL % Integral
Enero 930 1020 1210 3160 9.6294%

Febrero 1570 1620 1640 4830 14.7184%
Marzo 1390 1415 1450 4255 12.9662%
Abril 670 700 710 2080 6.3384%
Mayo 560 561 720 1841 5.6101%
Junio 610 600 610 1820 5.5461%
Julio 590 600 620 1810 5.5156%
Agosto 650 655 670 1975 6.0184%
Septiembre 490 500 540 1530 4.6624%
Octubre 1020 1100 1150 3270 9.9647%
Noviembre 810 815 1650 3275 9.9799%
Diciembre 570 580 1820 2970 9.0505%
TOTAL 9860 10166 12790 32816

MÍNIMOS CUADRADOS
AÑO X Y XY X2 Y2
20XX 1 9860 9860 1 97219600
20XX 2 10166 20332 4 103347556
20XX 3 12790 38370 9 163584100
TOTALES 6 32816 68562 14 364151256
n= 3
BLOQUES
(UNIDADES VENDIDAS)
MES AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 TOTAL % Integral
Enero 3200 3310 3600

Febrero 5350 5500 5600
Marzo 6750 7000 7010
Abril 6330 6510 6590
Mayo 5980 6005 6215
Junio 7210 7300 7350
Julio 7070 7100 7100
Agosto 4340 4360 4390
Septiembre 4980 5180 5500
Octubre 5560 5700 5990
Noviembre 6220 6330 6900
Diciembre 6810 6810 7000
TOTAL 69800 71105 73245 0 0.00%
MINIMOS CUADRADOS
AÑO X Y XY X2 Y2
2017 1 69,800
2018 2 71,105
2019 3 73,245
TOTALES 6 214,150 - - -
n= 3
Año a
Y=a+b(x)
presupuestar
13,869 1336
2041
1798
879
778
769
765
835
647
1382
1384
1255
13869
Y=a+bx
b= nΣXY -(ΣX)(ΣY) ═ 3(68562)-6(32816) ═ 8790 ═

nΣX2- (ΣX)2 ═ 3(14)-(6)2 ═ 6═
a= ΣY - b(ΣX) ═ 32816-1465(6) ═ 24026 ═

n ═ 3 ═ 3═
Y= a+b(x)
Y= 8009+1465(4) x= 4 (Año a presupuestar)
Y= 13,869
Año a
Y=a+b(x)
presupuestar
0
Y=a+bx
b= nΣXY -(ΣX)(ΣY) ═ ═ ═
nΣX2- (ΣX)2 ═ ═ ═
a= ΣY - b(ΣX) ═ ═ ═
n ═ ═ ═
Y= a+b(x)
Y= x= (Año a presupuestar)
Y=
1465
8009
a presupuestar)
#DIV/0!
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a presupuestar)
Cía. Cementera del Sureste, S.A
Del 1 de enero al 31 de diciembre
Producto: Cemento
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Unidades de Venta 1,336 2,041 1,798 879 778

Precio de Vta. Unitario 25 25 25 25 25
Venta Total 33,388 51,032 44,957 21,977 19,452
Cía. Cementera del Sureste, S.A

Del 1 de enero al 31 de diciembre
Producto: Bloques
Unidades de Venta
Precio de Vta. Unitario
Venta Total
entera del Sureste, S.A. de C.V.
nero al 31 de diciembre de 2021
Producto: Cemento
Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem TOTAL
769 765 835 647 1,382 1,384 1,255 13,869

29 29 29 29 29 29 29
22,306 22,184 24,206 18,752 40,078 40,139 36,401 374,872

nero al 31 de diciembre de 2021
Producto: Bloques

Presupuesto de Unidades a Producir
Ejercicio 2021
Producto: Cemento
Dias que tarde en producir 1
68.0433 59.94291
Concepto Enero Febrero Marzo
Plan de Vtas. En Unidades 1,336 2,041 1,798
+Inventario Final Unidades
-Inventario Inicial
Unidades a Producir 1,336 2,041 1,798

Presupuesto de Unidades a Producir
Ejercicio 2021
Producto: Bloques
Concepto Enero Febrero Marzo

Plan de Vtas. En Unidades
+Inventario Final Unidades
-Inventario Inicial
Unidades a Producir
INSTRUCCIÓN Lograr que el inventario final se pueda mod

Poder poner las variables.
29.30229 25.93535 25.63951 25.49863 27.82309 21.55409 46.06658
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre
879 778 769 765 835 647 1,382
879 778 769 765 835 647 1,382
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre
o final se pueda modificar por dias no solo por meses en concreto, por ejemplo si mi inventario
46.13702 41.84029 462.3 Pres. para ej. 2021
Noviem Diciem TOTAL Enero Febrero
1,384 1,255 13,869 1224 1871
1,384 1,255 13,869
Pres.para ej. 2021

Noviem Diciem TOTAL Enero Febrero
3662 5954
ejemplo si mi inventario final es cada 15 dias.

Cía. Cementera del Sureste,
Presupuesto de Requerimiento d
Ejercicio 2021
Producto:Cement
Consumo x
Concepto unidad Enero Febrero Marzo Abril
producida
Plan Unid a Producir
Materia Prima A
Materia Prima B
Cía. Cementera del Sureste,

Presupuesto de Requerimiento d
Ejercicio 2021
Producto: Bloque
Consumo x
Concepto unidad Enero Febrero Marzo Abril
producida
PlanUnid a Producir
Materia Prima C
Materia Prima D
de Requerimiento de Materia Prima
Ejercicio 2021
Producto:Cemento
Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem

de Requerimiento de Materia Prima
Ejercicio 2021
Producto: Bloques
Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem

Diciem TOTAL
Diciem TOTAL
Cía. Cementera del Sureste, S
Presupuesto de Comp
Ejercicio 2021
Materia Prima A
Presup. Mat. Prima

+ Inv. Final Deseado
- Inv. Inicial Deseado
Unidades a Comprar
Costo por Unidad
Valor de la Compra

Presupuesto de Comp
Ejercicio 2021
Materia Prima B
Presup. Mat. Prima

Unidades a Comprar
Costo por Unidad
Valor de la Compra
Presupuesto de Comp
Ejercicio 2021
Materia Prima C
Presup. Mat. Prima

Unidades a Comprar
Costo por Unidad
Valor de la Compra

Presupuesto de Comp
Ejercicio 2021
Materia Prima D
Presup. Mat. Prima

Unidades a Comprar
Costo por Unidad
Valor de la Compra
INSTRUCCIÓN Lograr que el inventario final se pueda modificar por dias no sol
Poder poner las variables.
mentera del Sureste, S.A. de C.V.
Presupuesto de Compras
Ejercicio 2021
Materia Prima A
Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem

Ejercicio 2021
Materia Prima B

Ejercicio 2021
Materia Prima C

Ejercicio 2021
Materia Prima D

dificar por dias no solo por meses en concreto, por ejemplo si mi inventario final es cada 15 dias
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
ario final es cada 15 dias.
Cía. Cementera del Sureste, S.A.
Presupuesto de Valuación de Mate
Ejercicio 2021
Materia Prima A
MOVIMIENTOS
Mes Concepto
Entradas Salidas Existencia
Enero Saldo Inicial

Enero Compras
Enero Requerimiento
Febrero Compras
Febrero Requerimiento
Marzo Compras
Marzo Requerimiento
Abril Compras
Abril Requerimiento
Mayo Compras
Mayo Requerimiento
Junio Compras
Junio Requerimiento
Julio Compras
Julio Requerimiento
Agosto Compras
Agosto Requerimiento
Septiembre Compras
Septiembre Requerimiento
Octubre Compras
Octubre Requerimiento
Noviembre Compras
Noviembre Requerimiento
Diciembre Compras
Diciembre Requerimiento
Sumas

Ejercicio 2021
Materia Prima B
MOVIMIENTOS
Mes Concepto Entradas Salidas Existencia
Enero Saldo Inicial
Enero Compras
Enero Requerimiento
Febrero Compras
Marzo Compras
Marzo Requerimiento
Abril Compras
Abril Requerimiento
Mayo Compras
Mayo Requerimiento
Junio Compras
Junio Requerimiento
Julio Compras
Julio Requerimiento
Agosto Compras
Septiembre Compras
Octubre Compras
Noviembre Compras
Diciembre Compras
Sumas

Ejercicio 2021
Materia Prima C
MOVIMIENTOS
Enero Saldo Inicial

Enero Compras
Enero Requerimiento
Febrero Compras
Marzo Compras
Marzo Requerimiento
Abril Compras
Abril Requerimiento
Mayo Compras
Mayo Requerimiento
Junio Compras
Junio Requerimiento
Julio Compras
Julio Requerimiento
Agosto Compras
Septiembre Compras
Octubre Compras
Noviembre Compras
Diciembre Compras
Sumas

Ejercicio 2021
Materia Prima D
MOVIMIENTOS
Enero Saldo Inicial

Enero Compras
Enero Requerimiento
Febrero Compras
Marzo Compras
Marzo Requerimiento
Abril Compras
Abril Requerimiento
Mayo Compras
Mayo Requerimiento
Junio Compras
Junio Requerimiento
Julio Compras
Julio Requerimiento
Agosto Compras
Septiembre Compras
Octubre Compras
Noviembre Compras
Diciembre Compras
Sumas
era del Sureste, S.A. de C.V.
e Valuación de Materia Prima
Ejercicio 2021
Materia Prima A
IMPORTE
Cto. Unit. Cto. Prom.
Debe Haber Saldo
Ejercicio 2021
Materia Prima B
IMPORTE
Cto. Unit. Cto. Prom. Debe Haber Saldo
Ejercicio 2021
Materia Prima C
IMPORTE
Ejercicio 2021
Materia Prima D
IMPORTE
Almacén MP A
SI
1
3
5
Presupuesto de Mano de Ob
Ejercicio 2021
Producto: Cemento
Costo
Concepto x saco Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Plan.Unid.a Prod.
Trituración
Cocim. Y Secado
Purif. Y Empaque
TOTAL

Presupuesto de Mano de Ob
Ejercicio 2021
Producto:Bloques
Costo
Concepto x saco Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Plan.Unid A Prod.
Mezclado 0.10
Secado 0.05
Desmoldado 0.03
TOTAL
tera del Sureste, S.A. de C.V.
uesto de Mano de Obra
Ejercicio 2021
roducto: Cemento
tera del Sureste, S.A. de C.V.

uesto de Mano de Obra
Ejercicio 2021
Producto:Bloques

Cía. Cementera del Sureste, S.A. de C.V
Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabric
Ejercicio 2021
Subctas.Gtos. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Sueldos
2% S/nómina
5% Infonavit
IMSS (14%)
Mantenimiento
Suministros
Deprec.Maq.
Deprec Edificio
Combu y Lubric
Energía
Amortización
TOTALES
Gastos Indirectos por Producto

Cemento
Bloques
SUMA
a del Sureste, S.A. de C.V.
stos Indirectos de Fabricación
ercicio 2021
Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem TOTAL
irectos por Producto

Presupuesto de Costeo de Producto Terminado
Ejercicio 2021
Producto: Cemento
Costos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
Materia Prima A
Materia Prima B
Mano de Obra
Gtos. Indirec.
TOTAL
Unid. A Producir
Costo Unitario

Presupuesto de Costeo de Producto Terminado
Ejercicio 2021
Producto: Bloques
Costos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem
Materia Prima C
Materia Prima D
Mano de Obra
Gtos. Indirec.
TOTAL
Unid. A Producir
Costo Unitario
Octubre Noviem Diciem TOTAL
Octubre Noviem Diciem TOTAL

Presupuesto de Valuación de Producto Terminado
Ejercicio 2021
Producto: CEMENTO
MOVIMIENTOS
Mes Concepto Entradas Salidas Existencia Cto. Unit.
Enero Saldo Inicial
Enero Producción
Enero Venta
Febrero Producción
Febrero Venta
Marzo Producción
Marzo Venta
Abril Producción
Abril Venta
Mayo Producción
Mayo Venta
Junio Producción
Junio Venta
Julio Producción
Julio Venta
Agosto Producción
Agosto Venta
Septiembre Producción
Septiembre Venta
Octubre Producción
Octubre Venta
Noviembre Producción
Noviembre Venta
Diciembre Producción
Diciembre Venta
Sumas

Presupuesto de Valuación de Producto Terminado
Ejercicio 2021
Producto: BLOQUES
MOVIMIENTOS
Mes Concepto Entradas Salidas Existencia Cto. Unit.
Enero Saldo Inicial
Enero Producción
Enero Venta
Febrero Producción
Febrero Venta
Marzo Producción
Marzo Venta
Abril Producción
Abril Venta
Mayo Producción
Mayo Venta
Junio Producción
Junio Venta
Julio Producción
Julio Venta
Agosto Producción
Agosto Venta
Septiembre Producción
Septiembre Venta
Octubre Producción
Octubre Venta
Noviembre Producción
Noviembre Venta
Diciembre Producción
Diciembre Venta
Sumas
Sureste, S.A. de C.V.
n de Producto Terminado
io 2021
CEMENTO
IMPORTE
Cto. Prom. Debe Haber Saldo
Sureste, S.A. de C.V.
n de Producto Terminado
io 2021
: BLOQUES
IMPORTE
Cto. Prom. Debe Haber Saldo
Presupuesto de Gastos de Venta
Ejercicio 2021
Sueldos
2% S/nómina
5% Infonavit
IMSS (14%)
Comisio.s/Vtas
Papelería
Mtto.Eq.Transp
Diversos
Combus y Lubr
Publicidad
Dep. Eq. Trans
TOTALES

Presupuesto de Gastos de Administració
Ejercicio 2021
Sueldos
2% S/nómina
5% Infonavit
IMSS (14%)
Papelería
Teléfono
Honorarios
Deprc.Edificio
Dep.Mob. Y Eq.
Seguros
Energía
TOTALES
del Sureste, S.A. de C.V.
o de Gastos de Venta
ercicio 2021
del Sureste, S.A. de C.V.

ercicio 2021
Presupuesto para determinar las ventas a crédito y de contado
Ejercicio 2021
Producto Ventas Ventas Crédito

Meses Cemento Bloques TOTAL Contado (65%) Crédito (35%) 30 días ( 70%) 60 días (30%)
65% 35% 70% 30%
Enero 33,387 7,056 40,443 26,288 14,155 9,909 4,247
Febrero 51,031 11,496 62,527 40,643 21,884 15,319 6,565
Marzo 44,956 14,508 59,464 38,652 20,812 14,569 6,244
Abril 21,976 13,578 35,554 23,110 12,444 8,711 3,733
Mayo 19,451 12,719 32,170 20,911 11,260 7,882 3,378
Junio 22,306 17,721 40,027 26,018 14,009 9,807 4,203
Julio 22,183 17,243 39,426 25,627 13,799 9,659 4,140
Agosto 24,206 10,611 34,817 22,631 12,186 8,530 3,656
Septiembre 18,752 12,695 31,447 20,441 11,006 7,705 3,302
Octubre 40,077 13,984 54,061 35,140 18,921 13,245 5,676
Noviembre 40,138 15,767 55,905 36,338 19,567 13,697 5,870
Diciembre 36,400 16,716 53,116 34,525 18,591 13,013 5,577
TOTALES 374,863 164,094 538,957 350,322 188,635 132,044 56,590
para determinar las ventas a crédito y de contado
Ejercicio 2021
Pagos
Provisionales
5.50%
2,224
3,439
3,271
1,955
1,769
2,201
2,168
1,915
1,730
2,973
3,075
2,921
29,643
Presupuesto de Cobranza
Ejercicio 2021
Mes Total Crédito Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre
Saldo Anter.
Nov. y Dic. 22,419 17,146 5,273
Enero 14,158 9,911 4,247

Febrero 21,885 15,319 6,565
Marzo 20,812 14,569 6,244
Abril 12,444 8,711 3,733
Mayo 11,259 7,882 3,378
Junio 14,009 9,807 4,203
Julio 13,999 9,659 4,140
Agosto 12,186 8,530 3,656
Septiembre 11,006 7,705
Octubre 18,921
Noviembre 19,567
Diciembre 18,591
TOTAL 211,256 17,146 15,184 19,566 21,134 14,955 11,615 13,185 13,862 12,670 11,361
Comisión 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%
Importe 343 304 391 423 299 232 264 277 253 227
Noviem Diciem Prox.Perio
3,302
13,245 5,676
13,697 5,870
13,013
16,547 19,373 18,883
2% 2%
331 387
Presupuesto de Amortización del préstamo
Ejercicio 2021
Amortizacion Interés Pago

# Pago Fecha de Pago Capital Insoluto Mensual Mensual Mensual
1 Enero 20,000 683 1.69% 1021

2 Febrero 19,317 695 326 1021
3 Marzo 18,622 706 315 1,021
4 Abril 17,916 718 303 1,021
5 Mayo 17,198 730 291 1,021
6 Junio 16,468 743 278 1,021
7 Julio 15,725 755 266 1,021
8 Agosto 14,970 768 253 1,021
9 Septiembre 14,202 781 240 1,021
10 Octubre 13,421 794 227 1,021
11 Noviembre 12,626 808 213 1,021
12 Diciembre 11,819 821 200 1,021
13 Enero 10,998 835 186 1,021
14 Febrero 10,162 849 172 1,021
15 Marzo 9,313 864 157 1,021
16 Abril 8,450 878 143 1,021
17 Mayo 7,571 893 128 1,021
18 Junio 6,678 908 113 1,021
19 Julio 5,770 923 98 1,021
20 Agosto 4,847 939 82 1,021
21 Septiembre 3,908 955 66 1,021
22 Octubre 2,953 971 50 1,021
23 Noviembre 1,982 988 33 1,021
24 Diciembre 994 1,004 17 1,021
Datos
C.P.P. 16.23 C.P.P.
C.P.P. adicional 4
Capital $ 20,000.00 Interes mensual
Plazo 24
C ( i) (1+ i)^n
Pago mensual= (1+ i)^n - 1
Interés=
Interés=
T
i=
100
Interes
Capital
n
Presupuesto para determinar Compras a Crédito
Ejercicio 2021
Materia Prima Compras Crédito

Meses A B C TOTAL 30 Días
Enero 20,081 537 227 20,845 764

Febrero 8,669 2,601 4,759 16,029 7,360
Marzo 6,409 1,922 4,750 13,081 6,672
Abril 6,163 1,848 5,086 13,097 6,934
Mayo 6,267 1,880 4,738 12,885 6,618
Junio 7,271 2,181 4,465 13,917 6,646
Julio 8,283 2,484 4,362 15,129 6,846
Agosto 11,315 3,394 4,925 19,634 8,319
Septiembre 12,757 3,826 5,432 22,015 9,258
Octubre 12,080 3,623 5,035 20,738 8,658
Noviembre 13,155 3,946 4,147 21,248 8,093
Diciembre 15,423 4,626 4,054 24,103 8,680
Totales 127,873 32,868 51,980 212,721 84,848
dito
Compras Crédito
60 Días
20,081
8,669
6,409
6,163
6,267
7,271
8,283
11,315
12,757
12,080
13,155
15,423
127,873
Cía. Cementera d
Presupuesto de
Eje
Total
Mes Crédito Enero Febrero Marzo Abril
20XX
Saldo Anter.
Noviembre 35,991 35,991
20XX
Enero 20,846 764 20,081
Febrero 16,028 7,359 8,669
Marzo 13,082 6,672
Abril 13,098
Mayo 12,886
Junio 13,890
Julio 15,104
Agosto 19,605
Septiembre 21,982
Octubre 21,982
Noviembre 20,708
Diciembre 24,078
TOTAL 249,280 36,755 27,440 15,341
Presupuesto de Pagos a Proveedores
Ejercicio 2021
Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre
6,409
6,934 6,163
6,618 6,267
6,646 7,271
6,846 8,283
8,319 11,315
9,258
13,343 12,781 12,913 14,117 16,602 20,573

Prox.
Noviem Diciem Periodo
12,757
8,658 12,080
8,093 13,155
8,680
21,415 20,173 21,835
Cía. Cementera del Sureste
Presupuesto de Efe
Ejercicio 2021
Saldo Inicial 10,800 -15,237
ENTRADAS
Ventas Contado 26,294
Cobranza 17,146
Crédito Bancario 20,000
Total Entradas 63,440
marz y junio 11,000

SALIDAS
Compras Contado D
Compras Crédito A,B,C
Pago Mano Obra
Pago Gastos Indirectos
Pago Gtos. Venta
Pago Gtos. Admón.
Amortización préstamo
Gastos Financieros
Liquidación Doc.xpagar
Adquisición Maquinaria 20,000
Liquidación Acreedores 828 6,476
Pagos Provisionales ced.presupiesto de ventas de contado y credito
IVA por pagar 15,832
ISR por pagar 5845
Total Salidas 89,477
Saldo Final -15,237

ntera del Sureste, S.A. de C.V.
esupuesto de Efectivo
Ejercicio 2021
828
ntado y credito
TOTAL
Asientos de presupuestos
Ejercicio 2021
Concepto
Bancos
Clientes
Funcionarios y Empleados
Inventario de Productos Terminados
Terreno
Edificios
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Mobiliario y Equipo de Oficina
Gastos de Instalación
Prooveedores
Acreedores Diversos
Impuestos por Pagar
IVA por Pagar
Capital Social
Reserva Legal
Resultados Anteriores
Resultado del Ejercicio
Asiento de apertura
Asiento 1
Bancos
Clientes
Ventas
Cemento
Bloques
Registro de las ventas totales presupuestadas
Asiento 2
Bancos
Clientes
Cobranza del ejercicio de las ventas a crédito.
Asiento 3
Bancos
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Registo crédito otorgado por el banco
Asiento 4
Materia prima A
Materia prima B
Materia prima C
Materia prima D
Prooveedores
A
B
C
Bancos
D
Compras de materia prima
Asiento 5
Producción en proceso
Cemento
Mano de obra
Bloques
Mano de obra
Bancos
Registro mano de obra
Asiento 6
Cemento
Materia prima A
Materia prima B
Bloques
Materia prima C
Materia prima D
Materia prima A
Materia prima B
Materia prima C
Materia prima D
Utilización de materia prima en el proceso
Asiento 7
Cemento
Gastos indirectos
Bloques
Gastos indirectos
Bancos
Registro gastos indirectos en el proceso
Asiento 8
Inventario de producto terminado
Cemento
Bloques
Cemento
Bloques
Entrada al almacén de producto terminado
Asiento 9
Costo de ventas
Cemento
Bloques
Inventario de producto terminado
Cemento
Bloques
Registro costo de ventas de lo vendido
Asiento 10
Gastos de venta
Bancos
Registro de los gastos de venta incurridos en el ejercicio
Asiento 11
Bancos
Registro de los gastos de administración incurridos en el ejercicio
Asiento 12
Prooveedores
A
B
C
Bancos
Pago a proveedores
Asiento 13
Maquinaria y Equipo
Bancos
Compra de maquinaria
Asiento 14
Documentos por Pagar a C.P.
Bancos
Amortización de crédito otorgado por el banco
Asiento 15
Gastos financieros
Bancos
Pago de intereses
Asiento 16
Documentos por Pagar a C.P.
Bancos
Pago de documentos por pagar del ejercicio anterior
Asiento 17
Acreedores diversos
Bancos
Liquidación acreedores del año anterior
Asiento 18
Impuestos por Pagar
Bancos
Pago de impuesto del año anterior
Asiento 19
IVA por Pagar
Bancos
Pago del IVA del ejercicio anterior
Asiento 20
Pagos provisionales
Bancos
Pagos mensuales de impuestos
ureste, S.A. de C.V.
esupuestos
2021
Parcial Debe Haber

ejercicio
Bancos
MD)
SF)
MD)
SF)
MD)
MD) $ - $ - (MA
SF) $ -
Documentos por Pagar a Largo Plazo
MD) $ - $ - (MA
$ - (SF MD)
Gastos de venta
MD) $ - $ - (MA
SF) $ -
MD)
Maquinaria y Equipo
MD) $ - $ - (MA
SF) $ - MD)
Dep. A. de Mob. y Equipo de Oficina
MD) - $ - (MA MD)

$ - (SF
Clientes
$ - $ - (MA
$ - MD)
$ - $ - (MA
$ -
MD)
Ventas SF)
$ - $ - (MA
$ - (SF
Depreciación Acumulada de Edificios MD)
- $ - (MA
$ - (SF MD)
SF)
Depr A. de Equipo de Transporte
- $ - (MA MD)
$ - (SF
Acreedores diversos
- $ - (MA MD)
$ - (SF
Acreedores diversos
- $ - (MA
$ - (SF
MD)
$ - $ - (MA
$ -
Inventario de Producto Terminado
MD)
$ - $ - (MA
$ -
Dep. A. de Maquinaria y Equipo

MD)
- $ - (MA
$ - (SF
Gastos de Administración MD)

SF)
$ - $ - (MA
$ -
Impuestos por Pagar MD)

SF)
- $ - (MA
$ - (SF
IVA por Pagar MD)
SF)
- $ - (MA
$ - (SF
$ - $ - (MA
$ - (SF
Proveedores
$ - $ - (MA
$ - (SF
$ - $ - (MA
$ - (SF
Costo de ventas
$ - $ - (MA
$ -
Gastos financieros
$ - $ - (MA
$ -
Pagos provisionales
- $ - (MA
-
Compañía Ce
Balan
al 3
CONCEPTO Saldo Inicial

DEBE HABER
ACTIVO
Circulante
Bancos -
Clientes -
Funcionarios y Empleados -
Inventario de Materia Prima -
Inventario de Productos Terminado -
Pagos Provisionales

Terreno -
Edificios -
Dep.Acum. Edificios -
Maquinaria y Equipo -
Dep.Acum. Maq. Y Eq. -
Equipo de Transporte -
Dep. Acum. Eq. Transporte -
Mobiliario y Equipo de Oficina -
Dep. Acum. Mob. Y Eq. De Oficina -
Diferido
Gastos de Instalación -
Amort. Acumulada -
PASIVO
A Corto Plazo
Proveedores -
Acreedpres Diversos -
Impuestos por pagar -
IVA por pagar -
Documentos por pagar C.P -
Largo Plazo
Documentos por pagar LP
CAPITAL CONTABLE
Capital Social -
Reserva Legal -
Resultados Anteriores -
Resultado del Ejercicio -
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Venta
Gastos Financieros
SUMAS 0.00 0.00

Compañía Cementera del Sureste, S.A. de C.V.
Balance General Presupuestado
al 31 de diciembre de 2021
Movimientos Saldos Actuales

DEBE HABER DEBE HABER
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- -
- - -
- - -
- -
- - -
- -
- - -
- -
- - -
- -
- - -
- - -
- - -
- -
- -
- -
- - -
- -
-
-
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
0.00 0.00 0.00 0.00

Estado de Resultados
DEBE HABER
-
-
-
-
-
0.00 0.00
Balance General Presupuestado
al 31 de diciembre de 2021
ACTIVO
Circulante
Bancos -
Clientes -
Funcionarios y Empleados -
Inventario de Materia Prima -
Inventario de Productos Terminado -
Pagos Provisionales -
Total Circulante

Terreno -
Edificios 0
Dep.Acum. Edificios 0 0
Maquinaria y Equipo 0
Dep.Acum. Maq. Y Eq. 0 0
Equipo de Transporte 0
Dep. Acum. Eq. Transporte 0 0
Mobiliario y Equipo de Oficina 0
Dep. Acum. Mob. Y Eq. De Oficina 0 0
Total Propiedad, Planta y Equipo
Diferido
Gastos de Instalación 0
Amort. Acumulada 0
TOTAL ACTIVO
PASIVO
A Corto Plazo
Proveedores 0
Largo Plazo
Documentos por pagar LP 0
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital Social -
Reserva Legal -
Resultados Anteriores -
Resultado del Ejercicio -
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE
S.A. de C.V.
tado
21
0
1
0
0
0
Estado de resultados
Del 1 de enero de 2021 al 31 de diciembre de 2021
VENTAS NETAS 374,872.11
Cemento 374,872.11
Bloques -
Costo de Ventas -
UTILIDAD BRUTA 374,872.11
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Venta -
Gastos de Administración - -
UTILIDAD DE OPERACIÓN 374,872.11
Gastos Financieros -
UTILIDAD NETA 374,872.11
Estado de resultados
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021
Ventas netas
Cemento
Bloques
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación
Gastos de venta -
Gastos de Administración -
Utilidad de operación
Gastos financieros
Utilidad Antes de impuestos

.
21
$ 374,872.11
0.00
$ 374,872.11
$ 374,872.11
0.00
$ 374,872.11

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Compañía del Sureste, S.A. de C.V.

Inventario Inicial de Materia Prima

Compañía Cementera del Sureste, S.A

MES AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 TOTAL % Integral

Enero 930 1020 1210 3160 9.6294%

TOTAL 9860 10166 12790 32816

MES AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 TOTAL % Integral

Enero 3200 3310 3600

TOTAL 69800 71105 73245 0 0.00%

b= nΣXY -(ΣX)(ΣY) ═ 3(68562)-6(32816) ═ 8790 ═

a= ΣY - b(ΣX) ═ 32816-1465(6) ═ 24026 ═

Y= 8009+1465(4) x= 4 (Año a presupuestar)

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Unidades de Venta 1,336 2,041 1,798 879 778

Cía. Cementera del Sureste, S.A

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem TOTAL

769 765 835 647 1,382 1,384 1,255 13,869

entera del Sureste, S.A. de C.V.

Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem TOTAL

Cía. Cementera del Sureste, S.A. de C.V.

Concepto Enero Febrero Marzo

INSTRUCCIÓN Lograr que el inventario final se pueda mod

879 778 769 765 835 647 1,382

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre

1,384 1,255 13,869

Pres.para ej. 2021

ejemplo si mi inventario final es cada 15 dias.

Cía. Cementera del Sureste,

Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem

entera del Sureste, S.A. de C.V.

Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Presup. Mat. Prima

Cía. Cementera del Sureste, S

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Presup. Mat. Prima

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Presup. Mat. Prima

Cía. Cementera del Sureste, S

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Presup. Mat. Prima

Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem

mentera del Sureste, S.A. de C.V.

Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem

Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem

mentera del Sureste, S.A. de C.V.

Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem

Enero Saldo Inicial

Cía. Cementera del Sureste, S.A.

Cía. Cementera del Sureste, S.A.

Enero Saldo Inicial

Cía. Cementera del Sureste, S.A.

Enero Saldo Inicial

Cía. Cementera del Sureste, S.A.

Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem TOTAL

tera del Sureste, S.A. de C.V.

Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem TOTAL

Subctas.Gtos. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Gastos Indirectos por Producto

Julio Agosto Septiem Octubre Noviem Diciem TOTAL

irectos por Producto

Cía. Cementera del Sureste, S.A. de C.V.

Octubre Noviem Diciem TOTAL