PROGRAMA DE AUDITORIA VENTAS – CUENTAS POR COBRAR

PROCEDIMIENTO AREA REALIZADO

1. Obtener evidencia VENTAS
suficiente y adecuada de
que la integridad, exactitud, EH-MH
presentación y revelación
de las ventas, no contengan
errores e irregularidades
significativas.
2. Controlar que por las ventas
realizadas al contado, el KM
empleado entregue el
efectivo en el tiempo
determinado por la
compañía (no mayor a 1
día).
3. Observar que lo facturado,
este en relación a la AP-KR
cantidad de productos
despachados.
4. Verificar que la guía de
remisión esté firmada por el EH
cliente, para tener
constancia de que han
recibido el producto.
5. Comprobar el monto de las
transferencias bancarias KR
que les han sido realizadas,
por motivos de las ventas al
exterior.
6. Obtener evidencia CUENTAS POR
suficiente y adecuada de COBRAR
que la valuación de las EH-MH
cuentas por cobrar no
contienen errores e
irregularidades
significativas.
7. Realizar la respectiva
confirmación de cuentas por KM
cobrar para verificar los
saldos de dichos clientes.
8. Verificar el periodo de
antigüedad de la cartera ya AP-KR
que se tendría el riesgo de
que hayan incobrables y no
se estén provisionando.