Nombre alumno/a: ROSA Mª MORENO ANDRES

Fecha: 25/04/2023
DEBE CUENTAS HABER

1 ---------------------------------- 01/01---------------------------------------
5,000.00 (213) Maquinaria
5,000.00 (430) Clientes
10,000.00 (572) Banco c/c 1.5
300.00 (4700) H.P Deudora por IVA
a (100) Capital social 13,300.00
a (400) Proveedores 7,000.00
2 ------------------------------- 10/01 ---------------------------------------------
500.00 (706) Descuento ventas pronto pago 1
105.00 (477) H.P IVA Repercutido
a (430) Clientes 605.00
3 ----------------------------- 11/01 -------------------------------------------------
4,395.00 (572) Banco c/c 1
a (430) Clientes 4,395.00
4 ---------------------------- 20/01 -------------------------------------------------
500.00 (407) Anticipo a proveedores 1
105.00 (472) H.P IVA Soportado
a (400) Proveedores 605.00
5 ------------------------------ 01/02 -----------------------------------------------
2,100.00 (600) Compra de mercaderias
441.00 (472) H.P IVA Soportado 0.75
a (400) Proveedores 2,041.00
a (407) Anticipo a proveedores 500.00
6 ------------------------- 05/02 ------------------------------------------------------
12,281.50 (430) Clientes 0.25
a (700) Venta de mercaderias 10,000.00
a (410) Acreedores por prestacion de servici 150.00
a (477) H.P IVA Repercutido 2,131.50
7 ---------------------------- 06/02 ---------------------------------------------------------
605.00 (400) Proveedores
a (608) Devolucion compras mercaderias 500.00 1
a (472) H.P IVA Soportado 105.00
8 -------------------------- 10/02 --------------------------------------------------------
2,178.00 (430) Clientes 1
a (700) Venta de mercaderias 1,800.00
a (477) H.P IVA Repercutido 378.00
9 -------------------------- 15/02 ----------------------------------------------------------
100.00 (628) Suministros
10.00 (472) H.P IVA Soportado
a (572) Banco c/c 110.00 1
10 ------------------------ 20/02 ----------------------------------------------------------
123.96 (629) Otros servicios
26.04 (472) H.P IVA Soportado 1
a (572) Banco c/c 150.00
11 ------------------------ 25/02 ---------------------------------------------------------
5,500.00 (218) Elementos de transporte
 1,155.00 (472) H.P IVA Soportado 0.5
a (572) Banco c/c 3,327.50
a (401) Proveedores, efectos c a pagar 3,327.50
12 ------------------------------ 30/02 ----------------------------------------------------
850.00 (621) Arrendamientos 1
178.50 (472) H.P IVA Soportado
a (572) Banco c/c 1,028.50
13 -------------------------------- 31/03 -----------------------------------------------------
2,404.50 (477) H.P IVA Repercutido
a (472) H.P IVA Soportado 1,810.54
a (4700) H.P Deudora por IVA 593.96
14 --------------------------------- 31/12 -----------------------------------------------------
3,673.96 (129) Resultados de ejercicio
a (706) Descuento ventas pronto pago 500.00 1
a (600) Compra de mercaderias 2,100.00
a (628) Suministros 100.00
a (629) Otros servicios 123.96
a (621) Arrendamientos 850.00
15 --------------------------------- 31/12 ----------------------------------------------------
11,800.00 (700) Venta de mercaderias
150.00 (410) Acreedores por prestacion de servicios
500.00 (608) Devolucion compras mercaderias
a (129) Resultados de ejercicio 12,450.00 1

Falta el asiento de cierre

69,982.46 69,982.46

Mayor 2
Balance 3
Total sobre 2 18
Nota 7.2
Enhorabuena Rosa. Aunque con algunos errores has realizado un buen examen.
Examen APTO. La nota sería un 7
Te animo a matricularte en el curso "Iniciacion a la Contabilidad II"
 336 hay que descontar el anticipo para calcualr el IVA

(759) Ingresos por servicios diversos

(523) Proveedores de inmovilizado c/p

No todo es dedudor, en la (4700) solo podemos poner los 300 que teníamos del trimestre anterior
el resto a la (4750) y posteriormente pagarlo
l trimestre anterior
 LIBRO MAYOR

(477) H.P IVA Repercutido (472) H.P IVA Soportado

D H D H
2 105.00 2,131.50 6 4 105.00 1
13 2,404.50 378.00 8 5 441.00 105.00 7
9 10.00 1,810.54 13
10 26.04
11 1,155.00
12 178.50

2,509.50 € 2,509.50 € 1,915.54 € 1,915.54 €

(572) Banco c/c

D H D H
1 10,000.00 € 110.00 € 9 7
3 4,395.00 150.00 10
3,327.50 11
1,028.50 12

- € - € 14,395.00 € 4,616.00 €

(706) Descuento ventas pronto

pago (430) Clientes
D H D H
2 500.00 6 12,281.50 605.00 2 4
8 2,178.00 4,395.00 3
1 5,000.00

500.00 € - € 19,459.50 € 5,000.00 €

(410) Acreedores por prestacion

(700) Venta de mercaderias de servicios
D H D H
10,000.00 6 150.00 6
1,800.00 8
 - € 11,800.00 € - € 150.00 €

(629) Otros servicios (218) Elementos de transporte

D H D H
10 123.96 11 5,500.00

123.96 € - € 5,500.00 € - €

(129) Resultados de ejercicio

D H D H

- € - € - € - €

D H D H

- € - € - € - €
O MAYOR

(4700) H.P Deudora por IVA (213) Maquinaria

D H D H
300.00 593.96 13 1 5,000.00

300.00 € 593.96 € 5,000.00 € - €

(400) Proveedores 100) Capital social

D H D H
605.00 7,000.00 1 13,300.00 1
605.00 4
2,041.00 5

605.00 € 9,646.00 € - € 13,300.00 €

(407) Anticipo a proveedores (600) Compra de mercaderias

D H D H
500.00 500.00 5 5 2,100.00

500.00 € 500.00 € 2,100.00 € - €

(608) Devolucion compras

mercaderias (628) Suministros
D H D H
500.00 8 9 100.00
 - € 500.00 € 100.00 € - €

(401) Proveedores, efectos c a

pagar (621) Arrendamientos
D H D H
3,327.50 11 12 850.00

- € 3,327.50 € 850.00 € - €

D H D H

- € - € - € - €

D H D H

- € - € - € - €
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS (no obligatorio para el examen)

SUMAS
Cuentas
Debe Haber
(477) H.P IVA Repercutido 2,509.50 2,509.50
(472) H.P IVA Soportado 1,915.54 1,915.54
(4700) H.P Deudora por IVA 300.00 593.96
(213) Maquinaria 5,000.00
100) Capital social 13,300.00
(572) Banco c/c 14,395.00 4,616.00
(400) Proveedores 605.00 9,646.00
(706) Descuento ventas pronto pago 500.00 500.00
(430) Clientes 19,459.50 5,000.00
(407) Anticipo a proveedores 500.00 500.00
(600) Compra de mercaderias 2,100.00 2,100.00
(700) Venta de mercaderias 11,800.00 11,800.00
(410) Acreedores por prestacion de servicios 150.00 150.00
(608) Devolucion compras mercaderias 500.00 500.00
(628) Suministros 100.00 100.00
(629) Otros servicios 123.96 123.96
(218) Elementos de transporte 5,500.00
(401) Proveedores, efectos c a pagar 3,327.50
(621) Arrendamientos 850.00 850.00
(129) Resultados de ejercicio 3,673.96 12,450.00

TOTALES 69,982.46 69,982.46

para el examen)

SALDOS
Deudor Acreedor

293.96
5,000.00
13,300.00
9,779.00
9,041.00

14,459.50

5,500.00
3,327.50

8,776.04

34,738.50 34,738.50
 BALANCE DE SITUACION FINAL

ACTIVO Importe
ACTIVO NO CORRIENTE
(213) Maquinaria 5,000.00
(218) Elementos de transporte 5,500.00 €

ACTIVO CORRIENTE
(430) Clientes 14,459.50 €
(572) Banco c/c 9,779.00 €

TOTAL ACTIVO 34,738.50

BALANCE DE SITUACION FINAL

PATRIMONIO NETO Y PASIVO Importe

PATRIMONIO NETO
(100) Capital social 13,300.00
(129) Resultados de ejercicio 8,776.04 €
PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
(400) Proveedores 9,041.00 €
(401) Proveedores, efectos c a pagar 3,327.50 €
(4750) H.P Acreedora por IVA 293.96 €

TOTAL PASIVO Y PN 34,738.50