EXAMEN - ARGONAUTAS, S.L.

LIBRO DIARIO EV2.3 - Curso 2018-2019

TRIMESTRE 3 1 01/07/2018

2.815,45 (216) Mobiliario (100) Capital Social 40.000,00

Deudas a l/p con entidades
11.180,72 (218) Elementos de transporte (170) 2.226,48
crédito
Acreedores por prestación de
3.098,12 (350) Productos Terminados (410) 270,88
servicios
Acreedores efectos
942,50 (407) Anticipos a proveedores (411) 616,95
comerciales a pagar
Proveedores de inmovilizado a
1.049,56 (4700) H.P. Deudora por IVA (523) 1.694,69
C/P
Valores representativos de
1.682,10 (541) (281) A.A. Inmovilizado Material 965,45
deuda a c/p
Deterioro de valor de los
25.239,28 (572) Bancos (395) 233,28
productos terminados

2 06/07/2018

H.P. Acreedora por

1.715,18 (621) Arrendamientos y cánones (4751) 325,88
Retenciones Practicadas
Acreedores por prestación de
360,19 (472) H.P. IVA Soportado (410) 1.749,49
servicios
------------------------- x -------------------------
Acreedores por prestación de
349,90 (410) (572) Bancos 349,90
servicios

3 25/07/2018

Acreedores por prestación de

178,26 (628) Suministros (410) 196,09
servicios
17,83 (472) H.P. IVA Soportado
------------------------- x -------------------------
Acreedores por prestación de
196,09 (410) (572) Bancos 196,09
servicios

4 31/07/2018

433,33 (681) A.I. Material (281) A.A. Inmovilizado Material 433,33

------------------------- x -------------------------
433,33 (281) A.A. Inmovilizado Material (218) Elementos de transporte 11.180,72
Créditos a C/P por enajenación
5.570,16 (543) (477) H.P. IVA Repercutido 2.416,81
de inmovilizado
Créditos a L/P por enajenación Beneficios procedentes del I.
8.355,25 (253) (771) 761,21
de inmovilizado Material

5 11/08/2018

6.792,13 (601) Compra de materias primas (407) Anticipos a proveedores 942,50

1.426,35 (472) H.P. IVA Soportado (472) H.P. IVA Soportado 197,93
Compras de otros
222,90 (602) (400) Proveedores 7.347,76
aprovisionamientos
46,81 (472) H.P. IVA Soportado
 6 17/08/2018

Devolución de compras y
394,34 (400) Proveedores (608) 325,90
operaciones similares
(472) H.P. IVA Soportado 68,44

7 31/08/2018

101,15 (400) Proveedores (609) Rappels por compras 83,60

(472) H.P. IVA Soportado 17,55
------------------------- x -------------------------
Prov. efectos comerciales a
6.852,27 (400) Proveedores (401) 6.852,27
pagar

8 15/09/2018

580,60 (460) Anticipos de remuneraciones (572) Bancos 580,60

9 27/09/2018

Proveedores de inmovilizado a
1.694,69 (523) (572) Bancos 1.709,94
C/P
15,25 (626) Servicios bancarios y similares

10 29/09/2018

H.P. Acreedora por

9.323,15 (640) Sueldos y salarios (4751) 839,08
Retenciones Practicadas
Organismo de la S.S.
702,28 (471) Organismos de la S.S. Deudores (476) 690,69
Acreedores
(460) Anticipos de remuneraciones 580,60
Remuneraciones pendientes
(465) 350,00
de pago
(572) Bancos 7.565,06
------------------------- x -------------------------
Seguridad social a cargo de la Organismo de la S.S.
3.078,19 (642) (476) 3.078,19
empresa Acreedores

11 30/09/2018

2.416,81 (477) H.P. IVA Repercutido (472) H.P. IVA Soportado 1.567,26
(4700) H.P. Deudora por IVA 849,55

TRIMESTRE 4 12 01/10/2018

Proveedores de inmovilizado a
3.213,16 (213) Maquinaria (523) 3.887,92
C/P
674,76 (472) H.P. IVA Soportado
------------------------- x -------------------------
Proveedores de inmovilizado a
1.125,00 (523) (572) Bancos 1.125,00
C/P

13 19/10/2018

H.P. Acreedora por

1.164,96 (4751) (572) Bancos 1.164,96
Retenciones Practicadas
 14 25/10/2018

Proveedores de inmovilizado a
2.762,92 (523) (525) Efectos a pagar a corto plazo 2.762,92
C/P

15 31/10/2018

Organismo de la S.S. Organismos de la S.S.

3.768,88 (476) (471) 702,28
Acreedores Deudores
(572) Bancos 3.066,60

16 05/11/2018

Ventas de productos
6.054,60 (430) Clientes (701) 4.600,80
terminados
(477) H.P. IVA Repercutido 966,17
Envases y embalajes a devolver
(437) 403,00
por clientes
(477) H.P. IVA Repercutido 84,63

17 11/11/2018

Envases y embalajes a devolver

322,40 (437) (430) Clientes 390,10
por clientes
67,70 (477) H.P. IVA Repercutido
------------------------- x -------------------------
Envases y embalajes a devolver
80,60 (437) (704) Ventas de envases y embalajes 80,60
por clientes

18 22/11/2018

Valores representativos de
775,20 (572) Bancos (541) 672,84
deuda a c/p
Beneficios en participaciones y
(766) valores representativos de 102,36
deuda

19 10/12/2018

Descuentos s/ ventas por

90,60 (706) (430) Clientes 109,63
pronto pago
19,03 (477) H.P. IVA Repercutido
------------------------- x -------------------------
5.554,87 (572) Bancos (430) Clientes 5.554,87

20 31/12/2018

Variación de Existencias de
3.098,12 (712) (350) Productos Terminados 3.098,12
productos terminados
------------------------- x -------------------------
 Variación de Existencias de
2.610,12 (350) Productos Terminados (712) 2.610,12
productos terminados
------------------------- x -------------------------
Deterioro de valor de los Reversión del deterioro de
233,28 (395) (793) 233,28
productos terminados existencias

21 31/12/2018

105,96 (681) A.I. Material (281) A.A. Inmovilizado Material 105,96

22 31/12/2018

964,07 (477) H.P. IVA Repercutido (472) H.P. IVA Soportado 674,76
(4700) H.P. Deudora por IVA 200,01
(4750) H.P. Acreedora por IVA 89,30

23 31/12/2018

Devolución de compras y
325,90 (608) (601) Compra de materias primas 6.792,13
operaciones similares
Compras de otros
83,60 (609) Rappels por compras (602) 222,90
aprovisionamientos
21.454,85 (129) Resultados del ejercicio (621) Arrendamientos y cánones 1.715,18
(626) Servicios bancarios y similares 15,25
(628) Suministros 178,26
(640) Sueldos y salarios 9.323,15
Seguridad social a cargo de la
(642) 3.078,19
empresa
(681) A.I. Material 539,29
------------------------- x -------------------------
Ventas de productos Descuentos s/ ventas por
4.600,80 (701) (706) 90,60
terminados pronto pago
Variación de Existencias de
80,60 (704) Ventas de envases y embalajes (712) 488,00
productos terminados
Beneficios en participaciones y
102,36 (766) valores representativos de (129) Resultados del ejercicio 5.199,65
deuda
Beneficios procedentes del I.
761,21 (771)
Material
Reversión del deterioro de
233,28 (793)
existencias
 BALANCE DE SITUACIÓN - ARGONAUTAS, S.L.

ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A) ACTIVO NO CORRIENTE 13.312,45 A) PATRIMONIO NETO 23.744,80

I. Inmov. Intangible (100) Capital Social 40.000,00

(129) Resultados del ejercicio -16.255,20

II. Inmov. Material

(213) Maquinaria 3.213,16

(216) Mobiliario 2.815,45

Amortización Acumulada del Inmovilizado
(281) -1.071,41
Material

B) PASIVO NO CORRIENTE 2.226,48

III. Inversiones Financieras L/P (170) Deudas a L/P con entidades crédito 2.226,48
Créditos a L/P por enajenación de
(253) 8.355,25
inmovilizado

B) ACTIVO CORRIENTE 25.000,74 C) PASIVO CORRIENTE 12.341,91

Proveedores, efectos comerciales a

I. Existencias (401)
pagar
6.852,27

(350) Productos Terminados 2.610,12 (410) Acreedores por prestación de servicios 1.670,47
Acreedores, efectos comerciales a
(411) 616,95
pagar
II. Deudores por Oper. Com. (465) Remuneraciones pendientes de pago 350,00

(4750) H. P. Acreedora por IVA 89,30

(525) Efectos a pagar a C/P 2.762,92

III. Inversiones Financieras C/P

Valores representativos de deuda a
(541) 1.009,26
C/P
Creditos a C/P por enajenación de
(543) 5.570,16
Inmovilizado
III. Disponible
(572) Bancos, c/c 15.811,20

TOTAL ACTIVO 38.313,19 TOTAL PATR. NETO Y PASIVO 38.313,19