Uu

UNIDAD III
Autoridad de Supervisión y Control
del Sistema Financiero –
Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP

Docente Mg. Susana Goycochea Kcomt

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

Universidad Nacional
Federico Villarreal

Competencias, atribuciones y funciones de la SBS,

a través de la UIF-Perú.
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Federico Villarreal

Competencias, atribuciones y funciones de la SBS,

a través de la UIF-Perú (1)
Mediante Ley Nº29038 la UIF-Perú fue incorporada dentro de la SBS como una
Superintendencia Adjunta, asumiendo esta última desde el 12/09/2007 las siguientes
competencias, atribuciones y funciones que le correspondían a la UIF-Perú:

• Recibe, analiza y trata los ROS enviados por los Oficiales de Cumplimiento (OC) de los
Sujetos Obligados (SO).
- Información sujeta por ley a reserva y confidencialidad.

• Prepara y emite Informes de Inteligencia Financiera al Ministerio Público, en caso que las
operaciones sospechosas reportadas muestren indicios de estar presuntamente
vinculadas a actividades de LA o FT.

• Coadyuva a la implementación por parte de los SO del sistema para detectar operaciones
sospechosas de LA o del FT
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Competencias, atribuciones y funciones de la SBS,

a través de la UIF-Perú (2)
• Supervisa a los SO que no cuenten con organismo supervisor propio o indica el organismo que
hará sus veces.

• De ser el caso, aplica las sanciones en primera instancia a los SO que supervisa la SBS
integralmente, o a través de la UIF-Perú.

• Coordina la supervisión del Sistema de Prevención con los diferentes organismos supervisores
(CONASEV, MINCETUR, SUNAT).

• Puede asistir a invitación del supervisor a las visitas de inspección que realice al SO bajo su
competencia.

• Realiza visitas de inspección a los SO que supervisa la SBS, a través de la UIF-Perú, cuando no
cuentan con un organismo supervisor.
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Competencias, atribuciones y funciones de la SBS,

a través de la UIF-Perú (3)

• En los aspectos de su competencia, es el contacto de intercambio de información a

nivel internacional en la lucha contra el LA y FT.

• Es el Coordinador Nacional del Sistema Anti Lavado y Contra el Financiamiento del

Terrorismo ante GAFISUD.

• Le corresponde liderar el esfuerzo del “Sistema ALA/CFT en el Perú - SILAFIT”,

coordinando con los otros poderes e instituciones del Estado, para cuyos efectos
diseñará el Plan Nacional de Lucha contra el LA y el FT.
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Ley que crea a la UIF-Perú y su Reglamento

Además de las obligaciones a cargo de la SBS, a través de la UIF-Perú, la Ley N°27693 y

su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo N°018-2006-JUS, señalan lo siguiente:

• Establece normas para el Registro de Operaciones (RO) y el ROS.

• Define las características del sistema de prevención del LA/FT, el esquema de
supervisión y el rol de los OC, auditores internos y externos.
• Señala las operaciones que son objeto del RO.
• Se establece que el supervisor podrá ampliar, reducir o modificar la relación de
operaciones objeto del RO prevista en la Ley.
• Umbrales para el RO:
US$10,000/US$50,000
US$2,500/US$5,000: transferencia de fondos, casinos, sociedades de lotería y casas
de juego (bingos e hipódromos y agencias).
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Relación de Sujetos Obligados (SO) a reportar a la UIF-Perú

La relación de SO de la Ley N°29038 es amplia, destacando los siguientes:

• Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y demás comprendidas en los
artículos 16º y 17º de la Ley Nº 26702.
• Las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
• Las sociedades agentes de bolsa, sociedades agentes de productos y sociedades
intermediarias de valores.
• Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión, fondos colectivos, y
las administradoras privadas de fondos de pensiones.
• La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e instituciones de
compensación y liquidación de valores.
• Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra venta de vehículos,
embarcaciones y aeronaves.
• Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la construcción e
inmobiliarias.
• Los casinos, sociedades de lotería y casas de juegos, incluyendo bingos, tragamonedas,
hipódromos y sus agencias, y otras similares.
• Personas naturales o jurídicas dedicadas a la compra venta de divisas.
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Competencias, funciones y atribuciones

de la SBS, como Supervisor.
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Competencias, atribuciones y funciones de la SBS,

como Supervisor (1)

El rol de la SBS como supervisor en la prevención del LA y el FT es el siguiente:

• La SBS es el supervisor integral de las empresas de los sistemas financiero, de seguros y privado
de fondos de pensiones, así como del Banco Agropecuario, Banco de la Nación, FOGAPI, Fondo
Mivivienda, COFIDE, y aquellas que le sean encomendadas por una ley especial, según sea el
caso.

• Adicionalmente, en el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar

recursos del público (CAC), la SBS emite la normativa que las regula, incluida la relacionada a la
prevención del LA y del FT (la supervisión está a cargo de FENACREP).

• La SBS se encuentra facultada por las Leyes N° 26702 y 27693 a emitir normas sobre
prevención del LA y FT para los SO bajo su control y supervisa su cumplimiento.
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Competencias, atribuciones y funciones de la SBS,

como Supervisor (2)

• En materia de la lucha contra el LA y el FT, la SBS ha emitido para todas las empresas antes
mencionadas las Normas Complementarias para la Prevención del LA y FT, aprobadas por
Resolución SBS N°838-2008.
- Sustituye a las Resoluciones SBS Nos. 1725-2003 y 479-2006.

• Conduce visitas de inspección para revisar el funcionamiento del Sistema de Prevención del LA y
el FT.

• Sanciona el incumplimiento de las regulaciones, de conformidad con la normativa vigente.

- Reglamento de Sanciones, aprobado por Resolución SBS N°816-2005.

• Apoya su labor de supervisión en los informes presentados por los OC, auditores internos y
auditores externos.

• Coopera en investigaciones y procesos referidos al LA y FT.

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Resolución SBS N° 838-2008

• Define quiénes se consideran clientes, así como señala los requisitos mínimos para KYC.
- Cliente es toda persona natural o jurídica con la cual las empresas comprendidas en la presente
resolución establecen o mantienen relaciones comerciales para la prestación de algún servicio o
el suministro de cualquier producto propio de su actividad.
- Para el caso de seguros: se considerará como clientes al tomador o contratante, al asegurado y
al beneficiario del seguro, debiendo identificarse a estas personas conforme a la norma. No
obstante, las disposiciones sobre KYC se podrán aplicar al beneficiario del seguro después de
haberse establecido la relación con el tomador o contratante del seguro o asegurado, pero antes
de efectuar el pago de la indemnización que corresponda o de que el beneficiario pueda ejercer
los derechos derivados del contrato de seguro.
- En los casos en que las empresas de seguros coloquen pólizas a través de corredores de
seguros, éstos deberán cumplir, en lo pertinente, con lo previsto en la presente norma, la Ley
N°27693, su reglamento y demás normatividad que emita la SBS.
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Resolución SBS N° 838-2008

• Obligación de verificar información sobre la identificación de los clientes:

- No se aplica la obligación de verificación para ciertos casos descritos en la norma en los que no
resulta necesario por la naturaleza de la operación, entre los cuales se encuentran: los seguros
obligatorios (SOAT); los vendidos a través de la bancaseguros u otra forma de venta masiva de
seguros; los colectivos o de grupos; de accidentes personales y asistencia médica; de sepelio;
previsionales; microseguros; de remesas, entre otros.
- Para los casos exonerados de verificación se exigen menos requisitos de KYC, salvo que el
cliente resulte sensible, haya realizado operaciones sospechosas, etc.
• Establece la obligación de las empresas de identificar a través de sus políticas de KYC y su buen
criterio a las personas sensibles a operaciones de LA y de FT.
• Establece cuándo y cómo se debe reforzar los procedimientos de KYC (no domiciliados, PEP,
fideicomisos, personas sensibles al LA y FT, etc.).
- Se debe registrar a los clientes que se encuentre en dicha situación.
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Resolución SBS N° 838-2008

• Define que es un PEP (GAFI).
- Lista de cargos PEP se encuentra en la página web de la SBS.
- SBS ha presentado al CRP el P. de L. N°3314-2008-SBS que crearía el Registro de PEP a cargo
de la CGR.
- Se establece la obligación de identificar a los socios o asociados y administradores de personas
jurídicas donde un PEP tenga más del 5% de participación en el capital social, aporte o
participación.
• Regula la figura del Beneficiario Final:
- Siempre será una persona natural.
• Establece requisitos para el uso de intermediarios o terceros.
- Deberán cumplir con la normativa prevista en la presente norma, la Ley N°27693 y su
Reglamento.
- Las empresas comprendidas en la presente Resolución, incluidas las compañías de seguros,
son responsables del cumplimiento por parte de los intermediarios o terceros de la normativa
relativa al LA y FT y no se eximen de responsabilidad alguna por el hecho que dicha obligación
sea realizada por aquéllos.
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Resolución SBS N° 838-2008

• Establece el contenido mínimo del Manual de Prevención y la obligación de contar con Código de
Conducta.

• Establece normas para el RO y el ROS (formatos)

• Señala los requisitos y obligaciones del OC, auditores externos e internos.

- Las empresas de seguros y/o reaseguros, cuyo patrimonio efectivo a diciembre del año previo,
haya sido superior a cien millones de nuevos soles (S/. 100,000,000.00) deberán obligatoriamente
contar con OC a dedicación exclusiva, salvo autorización expresa de la SBS en contrario.

• Regula la figura de OC Corporativo.

• Señala el contenido de los Informes Trimestrales y Semestrales del OC (sistema ISOC).

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Resolución SBS N° 12565-2009

• Aprueba los: Lineamientos para la difusión de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de la
Organización de las Naciones Unidas relativas a la prevención y supresión del financiamiento del
terrorismo.”

• Establece el marco normativo para el procedimiento de difusión para las empresas supervisadas
integralmente por la SBS de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de la Organización de
las Naciones Unidas (ONU) relativas a la prevención y supresión del FT.

• Dichas Resoluciones del Consejo de Seguridad contienen las listas actualizadas de las personas
y entidades sujetas al régimen de sanciones de dicho Consejo.

• De esta forma se garantizar a los SO supervisados integralmente por la SBS el conocimiento

oportuno de las medidas adoptadas a través de las Resoluciones emitidas por el Consejo de
Seguridad de la ONU, para la debida aplicación de sus procedimientos de KYC.
Programa Regional de Entrenamiento
para el Control de LA y FT
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Programa Regional de Entrenamiento

para el Control de LA y FT

• La SBS viene coordinando con la Secretaría General de la OEA, por medio de la

Secretaría Ejecutiva de la CICAD de la Secretaría de Seguridad Multidimensional la
suscripción de un Memorando de Entendimiento para establecer en Lima-Perú un
Centro Regional de Capacitación para el Control de LA/FT.

• La CICAD prestaría asistencia técnica en el desarrollo del contenido y materiales del

citado Centro Regional, así como pondría a disposición de éste a capacitadoras y/o
expertos.

• Se tiene previsto que el presente Centro se inaugure en el 2010, en el cual podrán

participar funcionarios de distintos países de la región.
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Tipologías en el Sector Asegurador

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Generalidades

• El sector asegurador ofrece productos de transferencia de riesgo, ahorro e inversión

a una amplia gama de consumidores, desde individuos hasta compañías
multinacionales y gobiernos.
• Mediante la utilización de este sector por organizaciones criminales se busca dar
apariencia de legalidad a dinero ilícito por medio de la defraudación a compañías de
seguros.
• La introducción de dinero ilícito en la compra de los productos que ofrece este sector
resulta una herramienta atractiva para quienes pretenden darle apariencia de
legalidad, máxime teniendo en cuenta que las operaciones luego efectuadas en
entidades financieras con el producto de los pagos provenientes de operaciones de
seguros no suele despertar sospechas en estas últimas.
• Mediante el LA a través de empresas del sector asegurador, se puede fácilmente
justificar los fondos o mezclarlos con otros dineros de origen lícito o ilícito.
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Simulación de siniestros de activos adquiridos

con recursos ilícitos para el LA.
Descripción:
• Esta tipología consiste en asegurar activos y/o /bienes con dinero ilícito, para luego simular un
siniestro (destrucción y/o perdida total del activo) a fin de cobrar lo estipulado en el contrato de
seguros y así darle apariencia de legalidad.
• El valor asegurado puede ser aumentado mediante la inclusión de accesorios en la póliza.

Señales de alerta:

• Adquisición del activo / bien al contado.

• No guardan relación los ingresos con la actividad económica y los activos y/o bienes asegurados.
• Presentación de documentación falsa (Licencia de tránsito, registro de importación; etc.).
• Activos y/o bienes asegurados en direcciones distintas del asegurado sin razón aparente.
• Siniestros prematuros (reclamos presentados a la iniciación del contrato).
• Un tercero reclama el dinero del seguro sin razón aparente.
• Simulación de siniestros.
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Ejemplo: Maquinaria adquirida con dinero ilícito es asegurada contra

todo riesgo por grandes sumas de dinero pagaderas mediante una
serie de primas periódicas.
• Una persona que maneja dinero de origen ilícito compra en un remate un lote de maquinaria a
la cual se le hace posteriormente una importante inversión en mantenimiento y accesorios.
• Posteriormente, se presenta con los documentos de soporte de la transacción a una
aseguradora con el fin de adquirir una póliza contra todo riesgo que cubra la maquinaria y los
accesorios de los que ella dispone.
• Luego de pagar por un tiempo la prima correspondiente a la póliza, esta persona simula un
siniestro (robo, accidente, inundación, incendio, etc.) y se presenta a la aseguradora con el fin
de hacer efectiva la póliza que cubre la maquinaria y sus accesorios por la pérdida total a
causa del siniestro simulado.
• Realizado el estudio por parte de la aseguradora, ésta gira un cheque que cubre la pérdida
total de la maquinaria por el siniestro simulado a nombre del beneficiario de acuerdo con lo
establecido en la póliza.
• Este dinero es consignado en una cuenta bancaria a nombre del propietario de la maquinaria
quien justifica la consignación con el pago de la compañía de seguros.
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Cancelación anticipada de pólizas adquiridas

con recursos ilícitos para el LA
Descripción:
• Esta tipología consiste en que el lavador tome un seguro de vida con ahorro y/o
inversión y luego solicite que se cancele ésta anticipadamente solicitando el reembolso
correspondiente, ya sea directamente a él o a un tercero, sin importarle las pérdidas
monetarias asumidas por la cancelación anticipada.
• Puede suceder que el lavador conserva la póliza como un producto de inversión, al
tiempo que el lavado se realiza la solicitud del reembolso de aportes adicionales.
Señales de alerta:
• El posible suscriptor de la póliza está más interesado en los términos de la cancelación
o rescate de parte de la póliza que en los beneficios que da.
• No guarda relación los ingresos del suscriptor con la póliza contratada.
• Pago a personas distintas al beneficiario a solicitud de éste.
• No le interesa al suscriptor las pérdidas que conllevan la cancelación anticipada de la
póliza o la solicitud de reembolso de los aportes adicionales.
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Ejemplo: Los lavadores de dinero utilizan la industria del seguro para

blanquear sus fondos.

• Clientes de varios países recurrieron a los servicios de un intermediario para adquirir pólizas de
seguro. Se solicitó la identificación de los clientes mediante un documento de identidad, pero
estos datos no pudieron ser aclarados por la institución aseguradora que confió en que los
procedimientos de verificación realizados por el intermediario habían sido adecuados.
• Las pólizas se pusieron en vigor y el intermediario realizó los pagos correspondientes a la
institución.
• A continuación, transcurridos unos pocos meses, la institución recibiría una notificación de uno de
los clientes indicando que se había producido un cambio en las circunstancias, y que debía
cancelar la póliza incurriendo en las pérdidas que correspondiese, y por lo tanto, solicitaban un
reembolso del dinero pagado en forma de cheque.
• Los otros clientes dejaron en vigor la póliza por un par de años antes de cancelarla solicitando
que el pago se hiciera a un tercero en forma de cheque.
• La institución financiera local procesaba los cheques de reembolso sin cuestionar nada ya que el
pago provenía de otra institución local de probada reputación.
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Federico Villarreal

GRACIAS
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

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