GUÍA, NUMERO 26.

INSTITUTO DIVERSIFICADO POR COOPERATIVA DE ENSEÑANZA

IDC COATEPEQUE, QUETZALTENANGO
UNIDAD 3.

GRADO: QUINTO CARRERA: Perito en Administración de Empresas

CURSO: CONTABILIDAD FINACIERA FECHA DE RECEPCION EN EL ESTABLECIMIENTO. Agosto 2023.

COMPETENCIA: Estructura de partidas de ajustes y hojas de trabajo de una empresa comercial

para el formular estado financieros y flujo de efectivo

INDICADOR DE LOGRO: Contabiliza adecuadamente las partidas de ajuste. Y agregarlas a la

hoja de trabajo. Para realizar el Estado de Resultados y Balance General.

Actividad a Realizar. Valor 10pts

- Pegar la guía en su libro contable
- Ejercicio # 3 y # 4
- Llenar la información que falta en cada uno de los ejercicios (cuadros)
Realizarlo con lapicero color azul y letra clara en carta
 Activ Activ Flujo Neto de
Reclasificación Saldos Aumento o Actividades de Operación
Efectos Inversión Financiamiento Efectivo
No. Cuentas Saldos 2019 Ajustados Saldos 2018 Disminuciones
Provee y
Debe Haber 2019 Clientes Otras
Emplea
1 Caja Q 7,800.00 Q 7,800.00 Q 4,500.00 Q 3,300.00 Q 3,300.00
2 Bancos Q 13,500.00 Q 13,500.00 Q 13,900.00 Q ( 400.00) (Q 400.00)
3 Clientes Q 4,200.00 Q 2,500.00
4 Documentos por cobrar Q 1,000.00 Q 1,700.00
5 Reserva para cuentas Incobra Q ( 156.00) Q 30.00 Q ( 126.00)
6 Mercadería Q 32,000.00 Q 35,000.00
7 Mobiliario y Equipo Q 22,000.00 Q 18,000.00
8 Equipo de Computación Q 27,000.00 Q 2,000.00 Q 24,000.00
9 Inversiones en Valores LP Q 14,000.00 Q 11,000.00
10 Proveedores Q ( 2,500.00) Q ( 4,750.00)
11 Acreedores Q ( 1,800.00) Q ( 2,100.00 )
12 Hipotecas Q (14,000.00 ) Q ( 10,100.00)
13 Capital Autorizado Q (93,804.00) Q ( 88,924.00)
14 Ventas Netas Q (120,000.00)
15 Compras Q 75,000.00
16 Publicidad Pagada Q 23,000.00 Q 1,800.00
17 Impuestos y Contribuciones Q 540.00
18 Sueldos de Administración Q 14,100.00
19 Sueldos de Ventas Q 15,700.00
20 Gastos Generales venta Q 900.00
21 Combustibles y Lubricantes Q 1,250.00
22 Papelería y Útiles Cons Q 1,550.00
23 Intereses Gastos Q 1,100.00 Q 500.00
24 Comisiones Gastos Q 1,720.00
25 Iva por Pagar Q ( 850.00)
26 Créditos Recuperados Q ( 900.00)
27 Alquileres pagados Anticipados Q 2,850.00 Q 1,900.00
28 Cuentas por pagar Q ( 4,500.00) Q 2,530.00 Q ( 6,500.00)
29 Publicidad Pagada Anticipada Q 1,800.00
Sumas Iguales
Sumas Iguales
 Activ
Saldos Aumento o Activ Flujo Neto
Reclasificación Efectos Actividades de Operación Financiamient
No. Cuentas Saldos 2019 Ajustados Saldos 2018 Disminuciones Inversión o de Efectivo
Debe Haber 2019 Clientes Provee y Emplea Otras
1 Caja Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,960.00 Q (460.00) Q (460.00)
2 Bancos Q 12,800.00 Q 12,800.00 Q 14,000.00 Q (1,200.00) Q (1,200.00)
3 Clientes Q 4,500.00 Q 3,000.00
4 Documentos por cobrar Q 700.00 Q 1,200.00
5 Reserva para cuentas Inco Q ( 156.00) Q 30.00 Q ( 126.00 )
6 Mercadería Q 28,200.00 Q 32,800.00
7 Mobiliario y Equipo Q 18,800.00 Q 18,000.00
8 Equipo de Computación Q 23,750.00 Q 2,000.00 Q 25,450.00
9 Inversiones en Valores LP Q 16,000.00 Q 11,000.00
10 Proveedores Q ( 4,500.00 ) Q ( 6,980.00)
11 Acreedores Q ( 2,800.00 ) Q (3,100.00 )
12 Hipotecas Q ( 15,600.00 ) Q( 12,340.00 )
13 Capital Autorizado Q ( 69,529.30 ) Q (84,084.00 )
14 Ventas Netas Q ( 123,800.00 )
15 Compras Q 70,350.00
16 Publicidad Pagada Q 2,750.00 Q 1,200.00
17 Impuestos y Contribuciones Q 779.00
18 Sueldos de Administración Q 14,800.00
19 Sueldos de Ventas Q 15,000.00
20 Gastos Generales venta Q 1,000.00
21 Combustibles y Lubricantes Q 1,235.50
22 Papelería y útiles Cons Q 1,475.80
23 Intereses Gastos Q 1,000.00 Q 500.00
24 Comisiones Gastos Q 1,850.00
25 Iva por Pagar Q ( 900.00)
26 Créditos Recuperados Q ( 780.00)
27 Alquileres pagados Anticipados Q 2,375.00 Q 1,970.00
28 Cuentas por pagar Q ( 3,800.00) Q 2,530.00 Q (5,750.00)
29 Publicidad Pagada Anticipada Q 1,200.00
30 Efectivo recibido de clientes
31 Efectivo Pag a Provee y Empleados
32 Efectivo Pag a Otros
33 Efectivo Proveniente de Actividades de Operación
34 Efectivo Proveniente de Actividades de Inversión
35 Efectivo Proveniente de Actividades de Financiamiento
36 Flujo Neto de Efectivo
Sumas Iguales
Sumas Iguales