Asignatura: Contabilidad General I

Catedrática: Amalia Julieta Franco Suazo

Trabajo: #1 tercer Parcial

Integrantes:
-Diego Abraham Reyes (202210120036) “Coordinador”
-Martha Suzana Montoya (202220060030)
-Emily Julieth Villeda (202210130067)
-Margie Michelle Oyuela Parada (202210110381)
-Ashlie Stephanie Zelaya (202210130001)
-Nelcy Pamela Pérez (202220040041)
-Esbelin Samaria Flores (2022110070113)
-Maydelin Rivera (202220050097)
1. El 2 de mayo se vendió mercancía a crédito a Tach S.A. por 48,000.00 mas ISV. Las
condiciones de venta fueron 2/10, n/30

Analisis de transaccion.

*Valor de mercaderia vendida = 48,000.00 ↑ el ‘Ingreso’ en ‘’Ventas’’ Cre..

* Mas impuesto (12%) = 5,760 ↑ el Activo en ‘’Impuesto sobre venta pagado’’ Cre.

*Cgo. Subtotal = 53,760.00

Menos descuento (2%). = 1,075.00 ↓ el Gasto en ‘’Rebajas y descuentos sobre ventas’’ Cgo.

Saldo = 52,685.00

2. El 3 de mayo se compró mercancía a crédito por 42,000.00 más ISV a Fine Woods, SA en
condiciones de compra 3/10, n/30

Analisis de transaccion:

*Valor de mercadería vendida = 42,000.00 ↑ el Ingreso en ‘’Ventas’’ Cre.

*Mas impuesto (12%) = 5,040 ↑ el Activo en ‘’Impuesto sobre venta pagado’’ Cre.

*Cgo. Subtotal = 47,040

*Menos descuento (2%) = 940.8 ↓ el Gasto en ‘’rebajas y descuentos sobre ventas’’ Cgo.

Saldo = 46,099.2
3. El 6 de mayo se pagaron los fletes correspondientes a la compra del 3 de mayo con el
cheque numero 0630 por la cantidad de 2,100.00 mas ISV.

Análisis de transacción

*Pago de flete = 2,100.00 ↓ el Activo en ‘’Caja y bancos’’ Cgo.

* Mas impuesto (12%) = 250.00 ↑ el Pasivo en ‘Impuesto sobre venta pagado’’ Cre.

Subtotal = 2,352.00

*VI pagado con cheque = 2,352.00

4. El día 8 Tach, S.A devuelve parte de la mercadería adquirida el 2 de mayo por encontrarse
defectuosa. El valor de la devolución es de L. 2,400 más impuesto s/v.

Análisis de transacción #4
 Valor de la md que nos devuelven 2,400 ÷ 1.12 = 2,142.86 el G en “Dev s/v” Cgo.
 Más ISV (12% L. 2,142.86) = 257.14 el P en” ISVC” Cgo.
 Subtotal = 2,400
 Vl acreditado = 2,400 el A en “C y B” Cré.

5. E l 9 de mayo, la empresa vende de contado L. 56,000 mas impuesto s/v en muebles a la

empresa Cloise, S.A.

Análisis de transacción #5
 L. 56,000 el A en “C y B” Cgo.
 Vl de la md vendida: L. 56,000 ÷ 1.12 = 50,000 el Ingreso en “ventas” Cré.
 Más ISV (12% de 50,000) = 6,000 el P en “ISVC” Cré.
 Subtotal = 56,000
6. El día 10 se paga el flete de la mercancía vendida el 9 de mayo a Cloise, S.A, y para ello se
emite el cheque N°016 por un monto de L. 2,600 más ISV.

Análisis de transacción #6
 Pago de flete: L. 2,600
 Más ISV (12% de 2,600) = 312
 Subtotal: 2,912 el G en “Gastos S/C” Cgo.
 Vl pagado con cheque = 2,912 el A en “C y B” Cré.

7. El 12 de mayo se paga la mecaderia comprada a fine Woods, S.A. y se aprovecha el

descuento por pronto pago. Para ello se emite un cheque numero 0904 por un total de
L.46,851.

Análisis de transacción #7

Pago mercancía con cheque L. 46,851

 el G en “GxMercancía” L. 46,851 cgo

 El P en “clientes” L. 46,851 cré

8. El 15 de mayo se vende mercadería a crédito a dotchy, S.A. por un monto de L.36,000

mas ISV, en condiciones de venta 2/10, n/30.

Análisis de transacción #8

Venta de mercancía a crédito

 el A en “Axmercancia” L. 46,851 cgo

 El C en “clientes” L. 46,851 cré

9. El día 10 se compro mercancía de contado a Tau muebles, S.A. Por L.38,000 mas isv y
para ello se emite el cheque numero 0605.

Análisis de transacción #9

Compra de mercadería a crédito

 el PN en “PNxmercaderia” L.38,000 cgo

 La C en “Caja” L. 38,000 Cré

10 .El 22 de mayo Muebles Importados S.A devolvió parte de mercadería comprada a Tau
Muebles S.A por un total de L.2400 más Impuesto I.S.V y se reembolsó esa cantidad , que fue
depositada a la cuenta de cheques del negocio.

Análisis de la transacción #10

Vl.De la mercadería que se devolvió. L. 2400.00 ↑ el I en “ DevS/Compra. Cre

Más: I.S.V ( 12% S/2400) L. 288.00 ↓ el A en “ISVP" cre

Vl.De devuelta a la cta cheque L. 2688.00 ↑ el A en “caja y banco" crg

11 El día 24 Dotchy S.A liquidó el adeudo que tenía por la compra de mercadería de mayo .

Análisis de la transacción #11

Vl. Que un cliente liquida. L.36000.00 ↓ el A en “Clientes” cre

Vl. Que nos paga en efectivo. L.36000.00 ↑ el A en “Caja y Bancos" crg

12 El 25 de mayo Khios S.A saldó su cuenta por la compra realizada el 28 de Abril el monto de
su cuenta era L.25700 .00.

Análisis de la transacción #12

Vl. Que un cliente saldó. L. 25700.00 ↓ el en A “Clientes” cre

Vl. Que saldó en efectivo. L. 25700.00 ↑ el en A “Caja y Bancos” crg

13. El día 29 Tach, S. A liquida a su deudo por la compra de mercadería del 2 de mayo.

- liquidación de deuda:

14. El 31 de mayo se pago ISR pendiente por el monto de $22,800 mediante la emisión del
cheque número 0606.

Análisis de la transacción

- Pago ISR: $22,800 el A en “CYB” Cgo.

- Mas ISR (25% de 22,800) = 5,700 el P en “ISVC” Cré.

- Subtotal: 28,500

- Pago con cheque = 28,500 el A en “C y B” Cré.

15. El 31 se compro mercadería al contado a Tau Muebles, S.A. por L. 8,000.000 mas el
impuesto, se pago con el cheque #607 concediéndonos el 5% de descuento.

Análisis de la transacción

- Compra de mercadería: L. 8,000.00

- Menos Desc (5%): 400 El “Gasto” en “RebDesc” Cgo.

- Subtotal: L 7,600.00

- Mas Impuesto (12% de 7,600.00) = 912 el “Pasivo” en “ISVC” Cré

- Valor pago con cheque: L. 8,512.00 el “Activo” en “CYB” Cgo.

16. El 31 se vendió mercancía al contado por 12,000 lempiras más el impuesto concediéndoles
el 6% de descuento nos pagaron con cheque.
Análisis de transacción #16

Valor de mercadería vendida = L. 12,000 el “Ingreso” en “Ventas” Cré.

Menos Desc (6%) = L. 720 el “Gasto” en “RebDesc/SV” Cgo.

Subtotal L.11,280

Más ISV (12%) = L. 1,353.6 el “Pasivo” en “ISVC” Cré.

Valor pago con cheque = L. 12,633.6 el “Activo” en “CYB” Cgo.

17. El día 31 se pagaron sueldos por 14,000 lempiras.

Análisis de transacción #17

Pago de Sueldos a empleados = L. 14,000 el A en “CYB” Cgo

40% del sueldo para admin. = L.5,600 el “G” en “Gastos de administración” Cgo
Subtotal =L.8,400

60% del sueldo para ventas = L.8,400 el “I” en “Otros productos” Cré

18. El 31 se pagaron intereses por L 3,600 que estaban pendientes de pago.

Análisis de transacción #18

Pago por intereses pendientes = L.3,600 el A en “CYB” Cgo

El P en “Intereses por pagar” Cré

El I en “Productos financieros” Cré

19. El día 31 se pagaron los servicios públicos por L.5,400.00 mas impuestos (50%

ventas y 50% administración)

Análisis de transacción #19

Pago por servicios públicos =L5,400.00 el A en “CYB” cgo.

50% de gastos de venta= L2,700.00 el “G” en “ gastos de venta” Cré

50% de gastos de administración= L2,700.00 el “G” en “gastos de administración” Cré

20. El día 31 se pagaron dividiendos por L.9,500.00

Análisis de la transacción #20

El dia 31 se pagaron dividiendos por L9,500.00

Análisis de transacción #20

Pago por dividiendos L9,500.00 el “ PN” CYB cgo.