SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

TALLER CICLO CONTABLE

Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las políticas organizacionales

Apreciado aprendiz, con la siguiente información comercial y contable de la Empresa La Moda

Liberal Ltda. Nit 860.320.568-9 Dedicada a la comercialización de Ropa para Dama, Régimen
Común, inventario permanente, manejo de Kardex, (promedio ponderado) sistema de causación
realizar cada una de las transacciones en comprobantes de diario, también debe presentar hoja
de trabajo, estados financieros.

NOTA: Todas las personas jurídicas son régimen Común, todos los pagos se realizan con cheque.
Autorrenta 0.55%, Reteica 11.04 por compras y 9,66 por Servicios.

Transacciones mes de Enero de 2.023

Día 3: Los aportes de socios son: socio A, computadores por $15.000.000, $ 20.000.000. en
equipos de oficina y $ 15.000.000 en efectivo. EL socio B dinero en efectivo por $50.000.000, El
Socio C equipo de oficina por $5.000.000 Y $ 45.000.000 en un Cheque, El socio D aporta dinero
en efectivo por valor de $ 50.000.000 y el socio E. Aporta mercancías de la siguiente:

UND DETALLE VR UNITARIO

500 Vestidos $100.000

Día 4: Apertura de cuenta corriente en Bancolombia No 235665869-2 Sucursal Unicentro con el

saldo de la caja.

El mismo día se pagan los gastos de escritura pública a la notaria 23 por valor de $ 350.000 más
IVA con cheque N0.0001.

Día 5: Apertura de caja menor con una base de $400.000 con el Cheque N0.0002

Día 6: Venta factura No 10001 de Mercancías a crédito de 30 días a Moda Lineal Ltda. (RC) con un
margen de utilidad del 40% más IVA.

UND DETALLE

450 Vestidos
Día 7: Compra papelería para un mes de contado para uso de la empresa a Panamericana S.A Gran
contribuyente por $500.000 más el IVA tarifa general y se paga con cheque N0.0003.

Día 11: Compra con factura 56579 de contado al señor Pedro Pérez Persona natural Régimen
Simplificado así: 50 vestidos a $110.000 c/u

Día 12: Venta con factura No 10002 de Mercancías a Kike Borda y CIA Ltda. Régimen común del
50% de existencia del Kardex, ganando el 40% de contado.

Día 13: Compra con factura 16245 de contado al Distribuidor Ltda. de 60 vestidos a $115.000 c/u

Día 14: Solicitamos un crédito a Bancolombia por $80.000.000 a 12 meses, a una tasa del 28.78%
anual vencido con cuotas mensuales iguales.

Día 15: Venta factura No 10003 de Mercancías al contado a Moda casual Ltda. (RC) de 80
vestidos, con un margen de utilidad del 40% más IVA

Día 16: Causamos y pagamos factura de arriendo de la inmobiliaria Tres palacio Ltda. (RC) por
valor de 1.200.000 mas IVA.

Día 17: Compramos elementos de aseo y cafetería para 3 meses a Servicios Ltda. (RC) por
$600.000 A Crédito de 30 días, factura 65987 más IVA

Día 28: Causación y pago de la nómina del mes, sabiendo que la empresa cuenta con el siguiente
personal:

Gerente General $6.500.000

Secretaria $2.000.000

Almacenista $1.500.000

Mensajero $ 1.200.000

Aseadora S.M.M.L.V

Día 30: Causamos y pagamos la cuenta de cobro del contador, persona natural no responsable
por concepto de horarios del mes de Enero $1.200.000

Día 30: Realizar las respectivas provisiones, amortizaciones, depreciaciones del mes.

Jaime Rojas
Instructor