Anexo 2 - Taller A Realizar de Acuerdo Al Rol Elegido

Universidad Nacional Abierta y a Distancia
Vicerrectoría Académica y de Investigación

Curso: Contabilidad Financiera Básica
Código: 106003
Anexo 2 Taller a realizar de acuerdo al rol elegido

INDICACIONES GENERALES
Fase 3: Registros contables responsable del IVA
 Realizar registros contables en plantilla de Excel de acuerdo al

rol escogido.
 Una vez cuente con el visto bueno del balance de comprobación,

proceda a registrar las transacciones en el software contable
SIIGO Nube.
 Si usted pertenece al programa de CONTADURIA PUBLICA, debe

desarrollar la actividad de SIIGO.
 Si pertenece a programa diferente al de CONTADURIA PUBLICA,

esta actividad de SIIGO NUBE es opcional.
 Si no realiza el taller en SIIGO nube, entregara la plantilla Excel

ASÍ: Plantilla Excel Simulador_ ROL _NOMBRE DEL ESTUDIANTE.
 Ingrese al siguiente URL https://academico.siigo.com/
Usuario: Correo electrónico (Ej. maria@unadvirtual.edu.co)

Contraseña: 1111
Nota: la contraseña NO debe ser cambiada.

ORIENTACIONES PARA TODOS LOS ROLES:
Con el desarrollo del presente taller, se pretende orientar al estudiante

sobre los pasos que debe seguir en el desarrollo de la contabilidad
utilizando como ejemplo la empresa Comercial: “Aprendiendo
mucho SAS”. Responsable de IVA., Sus relaciones comerciales son
con personas jurídicas responsables de IVA.
El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para

contabilizar el Reteica se utiliza la subcuenta 236805 y 135518 la Tarifa
11/1.000, La retención en la fuente se utiliza la cuenta 2365 y 135515
tarifa ver tabla de retención vigente (compras 2,5%)
Se debe partir de los saldos correctos, (Balance de comprobación fase

2, para continuar con los registros del presente taller.
Si los saldos son correctos continúe con el registro del taller, de lo

contrario, revise y realice los correctivos para continuar con los
registros del taller asignado a su rol (se debe revisar y corregir ya que,
si el Balance de comprobación de la fase anterior presenta
inconsistencias, el nuevo taller va a continuar con las mismas
inconsistencias).
El día 1 del presente mes y año se constituye la sociedad “Aprendiendo

mucho SAS – ROL ELEGIDO por el estudiante”. Responsable de IVA En
la Notaría Segunda de su localidad, con documento privado 19447774
bajo el numeral 330978943 e inscrita en la Cámara de Comercio de
Bogotá mediante matrícula mercantil 5258901
Capital autorizado $200.000.000 (200.000 Acciones a $1.000.00 c/u)

Capital suscrito $100.000.000
Capital pagado $100.000.000
Comprobante de Apertura No. 01 del primer día del presente mes y

año al negocio de mi primer taller contable, se asocia mejor amigo(a)
(se requiere nombre y número de cédula) realizando unos aportes
significativos y por ende se convierte en responsable de IVA, ya que
deja de cumplir los requisitos para pertenecer a la categoría “No
responsable de IVA”, La cual registramos ante cámara de comercio
como “Aprendiendo mucho SAS”. NIT: 800.001.789-4.
EJERCICIO PRÁCTICO
NIT: 800.001.789 – 4, acorde a la Resolución DIAN 0200000000816

rango del 1 al 2000 Autoriza del 1 del mes anterior; la actividad
económica principal para este ente económico es CIIU 4754 (Comercio
al por mayor y menor de Electrodomésticos; para ICA, actividad
económica 204, tarifa 11 por mil).
Responsabilidades – RUT Códigos:
RESPONSABILIDADES EN EL RUT
05- Impto. renta y complementario régimen ordinario

07- Retención en la fuente a título de renta
48- Impuesto sobre las Ventas - IVA
09- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
14- Informante de exógena
Dirección seccional: 3
País: Colombia Departamento: Cundinamarca
Ciudad/Municipio: BOGOTÁ
Dirección: CALLE 68 # 21 46 CIUDAD BOGOTÁ,
Teléfono: 2778899
Fecha de saldos iniciales: Último día del mes anterior
Correo electrónico: informacion@aprendiendomuchosas.com
Razón Social: Aprendiendo mucho SAS “ROL y NOMBRES DEL
ESTUDIANTE”
NIT: 800.001.789 – 4
Tipo de Régimen: Responsable de IVA
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC xxxxx
Resolución de Facturación Electrónica: 20180101121916 del presente

mes y año, rango del 1 al 2000 Autorizado.
El primero del presente mes y año se constituye “Aprendiendo

mucho SAS”. Responsable de IVA, Nit. 800.001.789 – 4, se tiene
como política consignar diariamente, se realizan los pagos con cheque,
las ventas se realizan de contado, sus relaciones comerciales son con
personas jurídicas responsables de IVA, su objeto social es la compra
y venta de Televisores de referencia LG código 010194.
TALLER No. 1
A realizar por el estudiante con el Rol de Contador

Día 1. Los aportes de capital corresponden a: Maritza Domínguez
$ 68.000.000 en efectivo (68.000 acciones a $1.000 cada acción)
Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de

la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio,
por valor de $650.000 (se cancela con cheque del banco Bogotá)
Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en

Bancolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial
CHIPICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja.
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 254.000
Día 5. Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador:
Vanessa Mondragón Peña, C.C. 1.010.123.456, sueldo $1.600.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: C.C.1.089.369.852,
sueldo $1.600.000
Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por

un valor de $660.000 pesos m/cte. Persona responsable del fondo
secretaria auxiliar contable Keidy Posada Duran.
Día 7. se compra de contado 45 televisores por valor de $58.500.000

Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432
-9 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 8. se vende de contado factura No. 1 treinta y cinco (35)

televisores a $1.650.000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu
casa” Nit 999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá,
teléfono 3456785.
Día 10. se compra a crédito 15 televisores a $1.175.000 c/u más IVA

factura No. 438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432
-9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 12. Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la
empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor total de
$2.760.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de
Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 –20 de
Bogotá, teléfono 31885678.
Día 13. Se paga un mes de arrendamiento $1.895.000 más IVA a la
inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada
en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá.
Día 15. Se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $

1.450.000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “Mueblitos” Nit
999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono
3855785.
Día 16. Se compra de contado 12 televisores por un total de

$16.320.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J.
electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66-
28 de Bogotá, teléfono 88567851.
Día 17. Se vende de contado ocho (8) televisores a $ 1.530.000 c/u

más IVA factura. No. 0003, a la empresa “Tony con Sony” Nit
5578545.
Día 18. Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses

$28.000.000 el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra
el interés mensual de forma anticipada del 0.052% ND 89765.
Día 20. De la compra del día 10 con la factura #438 devolvemos 5

(cinco) televisores
Día 24. Cancelamos servicios públicos así: agua $162.700, Energía

$251.400 y teléfono $140.700, se giran los respectivos cheques a las
respectivas empresas.
"Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá”

Calle 22 C #40-99 – Esquina
Nit: 899.789.987 -0"
"Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.

Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1
Nit: 999.989.107 -1"
"Empresa de Energía de Cundinamarca”

Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2"
Día 28. Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura #1, 3 televisores.
Día 30. Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte

al tener derecho según normatividad laboral vigente, Empleados:
Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 2.800.000
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, CC,

1.010.123.456, sueldo 1.600.000
Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC, 1.089.369.852,

sueldo 1.600.000
TALLER No. 2
A realizar por el estudiante con el Rol Tesorero



sueldo $1.600.000



teléfono 3456785.


3855785.


5578545.


(cinco) televisores


Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"

Nit: 899.819.123 -2"


1.010.123.456, sueldo 1.600.000

sueldo 1.600.000
TALLER No. 3
A realizar por el estudiante con el Rol Auxiliar Contable 1



sueldo $1.600.000



teléfono 3456785.


3855785.


5578545.


(cinco) televisores


Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"

Nit: 899.819.123 -2"


1.010.123.456, sueldo 1.600.000

sueldo 1.600.000
TALLER No. 4
A realizar por el estudiante con el Rol Auxiliar Contable 2



sueldo $1.600.000



teléfono 3456785.



3855785.


5578545.


(cinco) televisores


Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"

Nit: 899.819.123 -2"


1.010.123.456, sueldo 1.600.000

sueldo 1.600.000
TALLER No. 5
A realizar por el estudiante con el Rol Secretario (a)

Auxiliar Contable



Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $342.000
sueldo $1.600.000



teléfono 3456785.



3855785.


5578545.


(cinco) televisores


Nit: 899.789.987 -0"

Nit: 999.989.107 -1"

Nit: 899.819.123 -2"


1.010.123.456, sueldo 1.600.000

sueldo 1.600.000

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Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Anexo 2 Taller a realizar de acuerdo al rol elegido

Fase 3: Registros contables responsable del IVA

 Realizar registros contables en plantilla de Excel de acuerdo al

 Una vez cuente con el visto bueno del balance de comprobación,

 Si usted pertenece al programa de CONTADURIA PUBLICA, debe

 Si pertenece a programa diferente al de CONTADURIA PUBLICA,

 Si no realiza el taller en SIIGO nube, entregara la plantilla Excel

 Ingrese al siguiente URL https://academico.siigo.com/

Usuario: Correo electrónico (Ej. maria@unadvirtual.edu.co)

Nota: la contraseña NO debe ser cambiada.

Con el desarrollo del presente taller, se pretende orientar al estudiante

El ejercicio describe el perfil de una empresa comercial, para

Se debe partir de los saldos correctos, (Balance de comprobación fase

Si los saldos son correctos continúe con el registro del taller, de lo

El día 1 del presente mes y año se constituye la sociedad “Aprendiendo

Capital autorizado $200.000.000 (200.000 Acciones a $1.000.00 c/u)

Comprobante de Apertura No. 01 del primer día del presente mes y

NIT: 800.001.789 – 4, acorde a la Resolución DIAN 0200000000816

Responsabilidades – RUT Códigos:

05- Impto. renta y complementario régimen ordinario

Tipo de Régimen: Responsable de IVA

Gerente: Usted apreciado estudiante, CC xxxxx

Resolución de Facturación Electrónica: 20180101121916 del presente

El primero del presente mes y año se constituye “Aprendiendo

A realizar por el estudiante con el Rol de Contador

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en

Día 5. Se realiza la respectiva contratación de:

Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por

Día 7. se compra de contado 45 televisores por valor de $58.500.000

Día 8. se vende de contado factura No. 1 treinta y cinco (35)

Día 10. se compra a crédito 15 televisores a $1.175.000 c/u más IVA

Día 15. Se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $

Día 16. Se compra de contado 12 televisores por un total de

Día 17. Se vende de contado ocho (8) televisores a $ 1.530.000 c/u

Día 18. Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses

Día 20. De la compra del día 10 con la factura #438 devolvemos 5

Día 24. Cancelamos servicios públicos así: agua $162.700, Energía

"Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá”

"Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.

"Empresa de Energía de Cundinamarca”

Día 30. Cancelamos la nómina del mes, liquidar auxilio de transporte

Gerente: Usted apreciado estudiante, CC, ¿? Sueldo 2.800.000

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, CC,

Secretaria auxiliar contable: Keidy Posada Duran: CC, 1.089.369.852,

A realizar por el estudiante con el Rol Tesorero

Día 1. Los aportes de capital corresponden a: Maritza Domínguez

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en

Día 5. Se realiza la respectiva contratación de:

Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por

Día 7. se compra de contado 45 televisores por valor de $58.500.000

Día 8. se vende de contado factura No. 1 treinta y cinco (35)

Día 10. se compra a crédito 15 televisores a $1.175.000 c/u más IVA

Día 15. Se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $

Día 16. Se compra de contado 12 televisores por un total de

Día 17. Se vende de contado ocho (8) televisores a $ 1.530.000 c/u

Día 18. Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses

Día 20. De la compra del día 10 con la factura #438 devolvemos 5

Día 24. Cancelamos servicios públicos así: agua $169.700, Energía

"Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá”