CONTABILIDAD GENERAL

TALLER APLICATIVO FINAL

El día 1 de febrero del año en curso la empresa Máxima protección Ltda, inicia sus actividades
comerciales. El objeto social es la compra y venta al por mayor y al detal de overoles y dotación para la
seguridad industrial, dentro y fuera del país.

El capital social está constituido así:

Socio A: Aporta muebles para las oficinas, comprados a muebles el roble Ltda, según factura No. 3576
por un valor total de $9.610.484 Y $889.516 en efectivo
Socio B: Aporta equipos de computación y comunicación según factura No. 1040 comprados en Makro,
por un valor total de $7.593.940 Y $2.906.060 con cheque No 457812 del banco Santander
Socio C: Aporta una máquina registradora Casio Ref. 230 y 3 calculadoras Sharp Ref.SH-12 compradas a
Máquinas y equipos Ltda. Según fact. No. 325 por un valor total de $1.186,800 y $9.313.200 con cheque
No. 857496 del Banco de Bogotá.
Socio D: Aporta $10.500.000 con cheque No. 257896 del Bancolombia.
Las operaciones comerciales realizadas en el mes de febrero son las siguientes:
Día 1: Abre cuenta corriente No. 112-02576-8 en el banco de Bogotá sucursal chapinero con el valor de
los cheques aportados por los socios.
El banco cobra la chequera mediante Nota débito bancaria por valor de $215.800
Día 2: Gira el cheque No. 3221 a favor de inmobiliaria Bogotá Ltda para el pago de arrendamiento del
local comercial del mes de febrero por valor de $900.000
Día 3: Gira el cheque No. 3222 a Abogados asociados Ltda, por concepto de asesoría jurídica por valor de
$2.000.000.
Día 4: Se crea el fondo de caja menor, con el cheque No. 3223 por $300.000, a nombre de la secretaria
Día 5: Compra la siguiente mercancía a Confecciones Industriales Ltda, según factura No.474, plazo 30
días, así:
400 overoles enterizos en dril Ref. OD-6 a 20.900 c/u
350 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12 a 22.500 c/u
200 overoles enterizos impermeable ref. OH-75 a 26.560c/u
150 overoles de dos piezas impermeables ref. ODH-36 a 28.560 c/u

Día 6: Compra papelería y útiles de escritorio a Papelería San Vicente. Según fact. 118 por valor de
$358.000. Paga en efectivo

Día 7: Vende mercancía a industria Colon Ltda. Según Fact. No. 001. Así:
300 overoles enterizos en dril Ref.OD-6
280 overoles dos piezas en dril Ref.OV-12
Pago de contado con cheque No. 345245 del Banco Santander

Día 8: Consigna el saldo de Caja general en el banco

Día 9: Vende mercancía a Lácteos Santa Rita según factura N. 002, plazo 30 días así
80 overoles enterizos impermeables Ref. OH-75
50 overoles dos piezas impermeables Ref. ODH-36

Día 10. Compra la siguiente mercancía a Confecciones industriales Ltda., según fact. No. 216. Plazo 30
días, así:
100 overoles enterizos en dril Ref. OD-6 a $22.900 c/u
150 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12 a $24.500 c/u
50 overoles enterizos impermeables Ref. OH-75 $28.560c/u
100 overoles de dos piezas impermeables Ref. ODH-36 $30.500 c/u

Día 11. Vende mercancía a la compañía Industria del norte, según factura No. 003, así:
100 overoles enterizos en dril Ref. OD-6
150 overoles de dos piezas en dril Ref. OV-12
40 overoles enterizos impermeables Ref. OH-75
80 overoles de dos piezas impermeables Ref. ODH-36
Pago de contado con cheque No. 276874 del Banco de Bogotá

Día 12. Consigna el cheque recibido de la compañía industria del norte

Día 13: Paga nómina del personal correspondiente al mes, con el cheque 3224 por valor de $3.750.200,
el 60% corresponde al personal administrativo

Día 14: Se pagaron los servicios del mes, con el cheque 3225 por valor de $1.255.000

Información Adicional
1. La compañía maneja el sistema de inventario permanente y costeo por promedio ponderado
2. Se establece un margen de utilidad del 40% para el precio de venta
3. Tener en cuenta IVA 19%, retención en la fuente por compras y ventas 2.5%, retención en la
fuente por arrendamientos 3.5%, retención en la fuente por honorarios 11%
4. La vida útil de los activos fijos establecida es: Muebles y equipos de oficina 5 años, para el
equipo de cómputo 3 años
5. Impuesto de renta y complementarios del 33%
6. Reserva legal 10%
Con los datos suministrados por la Empresa Máxima Protección Ltda, por favor realizar:
1. Las contabilizaciones de las transacciones realizadas durante el mes de febrero
2. Las tarjetas de kárdex
3. Los saldos de las cuentas
4. El balance de prueba
5. El estado de resultados
6. El estado de situación financiera