PROCEDIMIENTO EVALUACIÓN DE LA

DENUNCIA
PR-ADC-07

Expositora: Ing. Andrea Stephanie Benavides Benavides

MAYO 2021

GERENCIA DE CONTROL SOCIAL Y DENUNCIAS

¿Dónde lo encuentro?

http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Inic
io/inicio.aspx
¿Desde cuándo está
vigente?

05 de abril de 2021
Contenido

1 Objetivo
2 Alcance
3 Responsabilidades
4 Diagrama de contexto
5 Funciones y responsabilidades de los roles
6 Desarrollo del proceso
1
Objetivo
OBJETIVO
Establecer y describir las actividades y roles necesarios para validar,
integrar, dividir, complementar, analizar, revisar y actualizar la información
relacionada al(a los) presunto(s) hecho(s) irregular(es).

SERVICIO
FUD PDE CAD DE
CONTROL

A cargo de las unidades de atención, o las

SERVICIO acciones a cargo de otras entidades con
DE atribuciones o competencias de control,
CONTROL fiscalización, investigación, juzgamiento,
supervisión u otra que corresponda.
2
Alcance
ALCANCE

• Remisión ó
FUD Revisión CAD • Derivación

• Desestimación
• Integración
• Derivación

Unidades orgánicas y órganos, incluidos

los desconcentrados, de la Contraloría y
Realizadas por los integrantes los OCI.
del SINAD
3
Responsabilidades
RESPONSABILIDADES

Difusión

Actualización
GCSD
A través de sus unidades
Capacitación orgánicas o las que hagan
sus veces.

Verificación
RESPONSABILIDADES

Cumplir con las

disposiciones establecidas
en el procedimiento y
hacer uso de su última
versión.

Todo el personal de las unidades

orgánicas y órganos, incluidos los
desconcentrados, de la Controlaría y
los OCI que conforman el SINAD.
4 Diagrama de contexto
DIAGRAMA DE CONTEXTO
DIAGRAMA DE CONTEXTO

UO/OCI de la
Entidad
CGR

Derivación

EVALUACIÓN DE LA DENUNCIA
FUD IDENTIFICACIÓN Y
GESTIÓN DE Evaluación PDE Evaluación CAD PRIORIZACION DE
CANALES Preliminar Preparatoria
LOS SERVICIOS DE
H.E. H.E.
CONTROL

INFORME
SEGUIMIENTO
DE CASOS
DERIVADOS
5 Funciones y responsabilidades de los
roles
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES - EVALUACIÓN
PRELIMINAR
Lidera el proceso de evaluación preliminar, impulsando el
cumplimiento de los objetivos establecidos

Coordina y supervisa en forma permanente las labores de

los analistas de evaluación preliminar, en cada una de las
etapas del proceso, desde revisar y asignar la FUD y los
procedimientos y técnicas a aplicar.
Supervisor(a)
de evaluación
preliminar Revisar las Hojas de Evaluación, el PDE y los documentos de
comunicación elaborados por los Analistas de Evaluación
Preliminar.

Brinda asesoramiento, asistencia técnica e informa de los

avances y resultados a su inmediato superior.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES -EVALUACIÓN
PRELIMINAR

Evalúa la información contenida en la FUD, a fin de

comprobar los presuntos hechos irregulares.

Comprueba antecedentes en el SNC y aplica los

procedimientos y técnicas de obtención de evidencia
asignados.
Hoja de Evaluación
PDE Supervisor(a)
Analista de de evaluación
evaluación preliminar
Administra, gestiona los requerimientos y las
preliminar.
coordinaciones con los funcionarios o servidores
públicos de las entidades o dependencias sujetas a
control.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES - EVALUACIÓN
PREPARATORIA
Lidera el proceso de evaluación preparatoria, impulsando el
cumplimiento de los objetivos establecidos

Coordina y supervisa en forma permanente las labores de

los analistas de evaluación preparatoria, en cada una de las
etapas del proceso, desde revisar y asignar el PDE y los
procedimientos y técnicas a aplicar.
Supervisor(a)
de evaluación
preparatoria Revisar las Hojas de Evaluación, la CAD y los documentos de
comunicación elaborados por los Analistas de Evaluación
Preparatoria

Brinda asesoramiento, asistencia técnica e informa de los

avances y resultados a su inmediato superior.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES - EVALUACIÓN
PREPARATORIA

Evalúa la información contenida en el PDE, y aplicar

los procedimientos y técnicas de obtención de
evidencia asignados.
Hoja de Evaluación
CAD

Supervisor(a)
Analista de Efectuar el registro de la información obtenida y de evaluación
evaluación generada en el respectivo aplicativo informático. preparatoria
preparatoria

Administra, gestiona los requerimientos y las

coordinaciones con los funcionarios o servidores
públicos de las entidades o dependencias sujetas a
control.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES - EVALUACIÓN DE
LA DENUNCIA

Responsable de la aprobación y suscripción de

las CAD, así como de la emisión de los
documentos de comunicación.

Gerente
/Subgerente/
Jefe
6 Desarrollo del proceso
EVALUACIÓN
PRELIMINAR
EVALUACIÓN PRELIMINAR

Revisa la(s) FUD, recibidas del

proceso de “Gestión de Canales”,
Revisar FUD para identificar y recomendar los
procedimientos y técnicas de
obtención de evidencia a aplicar.

Supervisor(a)
Asigna la(s) FUD al Analista de
de evaluación
Evaluación Preliminar, recomienda
preliminar
los procedimientos y técnicas de
Asignar FUD obtención de evidencia a aplicar, el
objetivo de la evaluación y el plazo
para su atención.
EVALUACIÓN PRELIMINAR
Desarrolla los procedimientos, aplicando las técnicas
de obtención de evidencias que correspondan:

1. Comprobar la existencia de Antecedentes

Analista de 1.1 Antecedentes internos:

evaluación
preliminar. - Denuncias recibidas en el proceso Evaluación de la Denuncia, se
recomienda en la hoja de evaluación integrar la(s) FUD a la
denuncia antecedente, según la etapa que corresponda.

- Servicios de control en curso, se recomienda en la hoja de

Desarrollar evaluación derivar la(s) FUD a la Unidad de Atención
procedimientos y correspondiente. Elabora el proyecto de oficio (Anexo N° 04) o
técnicas memorando (Anexo N° 05), documento que es visado por el
Supervisor(a) de evaluación preliminar y firmado por el Gerente/
Subgerente/ Jefe.

- Servicios de control finalizados, se recomienda en la hoja de

evaluación desestimar la(s) FUD.
EVALUACIÓN PRELIMINAR

1. Comprobar la existencia de Antecedentes

(…)
1.2 Antecedentes externos:

- La denuncia viene siendo atendida por otras entidades

Analista de
con atribuciones o competencias de control, fiscalización,
evaluación
investigación, juzgamiento, supervisión u otra que
preliminar.
corresponda: Se recomienda en la hoja de evaluación
derivar la FUD a la entidad que corresponda.
Desarrollar
procedimientos y Elabora proyecto de oficio (Anexo N° 03) , documento que
es visado por el Supervisor(a) de evaluación preliminar y
técnicas
firmado por el Gerente/ Subgerente/ Jefe.

Si tiene antecedentes: Se recomienda en la hoja de evaluación

Derivar, Integrar o Desestimar, según corresponda.
EVALUACIÓN PRELIMINAR

2. Verificar si el presunto hecho irregular es un caso complejo de atención.

• Para los casos de derivación a un OCI, procede con la derivación de la

denuncia y de sus actuados al OCI. Elabora el proyecto de oficio (Anexo
N° 06) documento que es visado por el Supervisor(a) de evaluación
Analista de preliminar y firmado por el Gerente/ Subgerente/ Jefe.
evaluación
preliminar. • Para los casos de requerir apoyo de un auditor especializado en la
materia (de alguna UO de CGR), elabora memorando para solicitar el
referido apoyo a la UO u órgano, documento que es visado por el
Supervisor(a) de evaluación preliminar y firmado por el Gerente/
Desarrollar
Subgerente/ Jefe.
procedimientos y
técnicas Si es un caso complejo/especializado de atención, se recomienda en la hoja
de evaluación Derivar al OCI, o requerir a las UO u órganos el apoyo de
un auditor especializado en la materia .
EVALUACIÓN PRELIMINAR
3. Obtener evidencias del presunto hecho irregular:

Paso 1: Releva información de fuentes internas del SNC y de otras

entidades públicas, tales como OSCE, Sunarp, Reniec, etc; que no
requieran un desplazamiento del analista.
Analista de
evaluación Si obtuvo la evidencia requerida: Finaliza la búsqueda de evidencia y
preliminar. se plasma las conclusiones en la hoja de evaluación.

Paso 2: Visita la entidad sujeta a control, recopila y verifica la información

in situ; para lo cual elabora el proyecto de oficio (Anexo N° 01) documento
Desarrollar que es visado por el Supervisor(a) de evaluación preliminar y firmado por
procedimientos y el Gerente/ Subgerente/ Jefe.
técnicas
De ser necesario se podrá requerir información adicional in situ mediante
un acta de recopilación de información (Anexo N° 09).

Sí obtuvo la evidencia requerida: Finaliza la búsqueda de evidencia y

se plasma las conclusiones en la hoja de evaluación.
EVALUACIÓN PRELIMINAR
3. Obtener evidencias del presunto hecho irregular,
(…)

Paso 3: Emite documento de requerimiento de información dirigido al

funcionario propietario de la información, con copia al titular de la entidad;
para lo cual se elabora el proyecto de oficio de requerimiento de
información a las entidades y/o terceros involucrados (Anexo N° 02),
Analista de documento que es visado por el Supervisor(a) de evaluación preliminar y
evaluación firmado por el Gerente/ Subgerente/ Jefe.
preliminar.
Si obtuvo la evidencia requerida: Finaliza la búsqueda de evidencia y
se plasma las conclusiones en la hoja de evaluación.
Desarrollar
procedimientos y Paso 4: Emite documento reiterativo de requerimiento de información
técnicas dirigido al funcionario titular de la entidad, para lo cual elabora el proyecto
de oficio (Anexo N° 02), documento que es visado por el Supervisor(a) de
evaluación preliminar y firmado por el Gerente/ Subgerente/ Jefe.

Si obtuvo la evidencia requerida: Finaliza la búsqueda de evidencia y

se plasma las conclusiones en la hoja de evaluación.
EVALUACIÓN PRELIMINAR

4. Propone y desarrolla procedimientos adicionales, si el caso lo amerita,

propone al supervisor(a) de evaluación preliminar desarrollar procedimientos
adicionales.

5. Analizar la evidencia obtenida, para determinar si el(los) presunto(s)

Analista de
hecho(s) irregular(es) denunciado(s) vulnera(n), la norma transgredida,
evaluación
disposición interna, estipulación contractual, términos de referencia, bases
preliminar.
administrativas u otra análoga.

Desarrollar En caso se evidencie otros presuntos hechos irregulares, si durante la

procedimientos y evaluación se evidencia nuevos hechos irregulares, estos serán considerados
técnicas como nuevas denuncias autogeneradas (FUD de oficio) y se continúa con el
procedimiento PR-ADC-06 “Gestión de Canales”.
EVALUACIÓN PRELIMINAR

Producto de la aplicación de los procedimientos y técnicas de obtención de

Analista de evidencia se debe arribar a una única conclusión, la cual colige en las siguientes
evaluación recomendaciones:
preliminar.
− Elaborar PDE y continuar con la evaluación.
− Integrar FUD a otro caso y concluir evaluación.
− Desestimar la(s) FUD y concluir evaluación.
Elaborar − Derivar denuncia y concluir evaluación.
Hoja de
Evaluación
EVALUACIÓN PRELIMINAR
− Derivar denuncia y concluir evaluación.

En este caso elabora el proyecto de oficio/memorando según las siguientes

casuísticas:

• Si la denuncia no es competencia del SNC, se deriva a otra entidad con

Analista de
atribuciones de control, fiscalización, investigación, juzgamiento, supervisión
evaluación
u otra que corresponda, para lo cual se elabora el oficio.
preliminar.
• Si cuenta con antecedentes de servicios de control en curso, se deriva a la
Unidad de Atención correspondiente con el oficio/memorando definido.

Elaborar • Si se determina la existencia de hechos irregulares complejos, de amplio

Hoja de alcance, y/o especializados, se deriva la denuncia al OCI/UO con el
Evaluación oficio/memorando definido.

• Otros debidamente sustentados.

Elabora la Hoja de Evaluación, mediante Formato N° F03 (PR-ADC-07) “Hoja de

Evaluación Preliminar/Preparatoria” y la firma.
EVALUACIÓN PRELIMINAR

Revisa la Hoja de Evaluación, de

Revisar Hoja corresponder la aprueba y firma, caso
de Evaluación contrario la observa y coordina la
subsanación de observaciones.
Supervisor(a)
de evaluación
preliminar

• Si aprueba la Hoja de Evaluación, continúa según

el tipo de recomendación consignada:

o Desestimar.
o Integrar.
o Derivar, visa el oficio/memorando de derivación.
o Elaborar PDE
EVALUACIÓN PRELIMINAR
Desestima el(los) presunto(s)
Desestimar hecho(s) irregular(es) descrito en
FUD la(s) FUD y concluye la evaluación de
la denuncia.

Supervisor(a) Integra la(s) FUD y su

de evaluación documentación a la denuncia
preliminar
Integrar FUD antecedente, según el estado que
corresponda y se da por concluida la
Hoja de Evaluación.

Deriva la(s) FUD y sus actuados

Derivar FUD mediante el oficio/memorando de
derivación, debidamente firmado.
Gerente
/Subgerente/
Jefe
EVALUACIÓN PRELIMINAR

Elabora el PDE, mediante el Formato N° F01 (PR-ADC-07) “Plan

de Atención de Denuncia (PDE)”

En la conclusión que contiene el PDE, se debe:

Analista de
evaluación ✓ Señalar el tipo de servicio de control y modalidad, a
preliminar. ejecutarse.

Elaborar ✓ Señalar los procedimientos que se aplicarán en la

PDE ejecución del proceso de Evaluación Preparatoria.

Firma el PDE y lo remite al Supervisor de evaluación preliminar.

EVALUACIÓN PRELIMINAR

Revisa el PDE, de estar conforme lo

Revisar PDE aprueba y lo firma, caso contrario lo
observa.
Supervisor(a)
de evaluación
preliminar
EVALUACIÓN PRELIMINAR

Supervisor(a) de Analista de Supervisor(a) de

evaluación evaluación evaluación
preliminar preliminar. preliminar Desestimar
FUD

Desarrolla Elaborar Revisa y

Revisa y asigna aprueba la
procedimientos Hoja de Integrar FUD
FUD Hoja de
y técnicas Evaluación
Evaluación

Derivar FUD

Gerente
/Subgerente/ Jefe

Supervisor(a) de Analista de
evaluación evaluación
preliminar preliminar.

Revisa y
Elaborar
aprueba el PDE
PDE
 EVALUACIÓN
PREPARATORIA
EVALUACIÓN PREPARATORIA

Paso 1: Verifica si en el PDE se ha recomendado

que se realicen procedimientos para la emisión de
la CAD.
- Si, asigna el PDE.
- No, paso 2.

Revisar PDE
Supervisor(a)
Paso 2: Confirma las conclusiones y
de evaluación
recomendaciones planteadas en el PDE y verifica si
preparatoria
el(los) presunto(s) hecho(s) irregular(es) cuenta(n)
con evidencia suficiente y apropiada.
- Si, analista elabora el CAD.
- No, asigna el PDE.
EVALUACIÓN PREPARATORIA

Asigna el(los) PDE al Analista de

Evaluación Preparatoria, con los
Asignar PDE procedimientos y técnicas de
Supervisor(a) obtención de evidencia a aplicar, el
de evaluación objetivo de la evaluación, y plazo para
preparatoria su atención.
EVALUACIÓN PREPARATORIA
Desarrolla los procedimientos, aplicando las técnicas de
obtención de evidencias que correspondan:

1. Comprobar la existencia de Antecedentes Internos

- Denuncias recibidas en el proceso Evaluación de la Denuncia, se

recomienda integrar el(los) PDE a la denuncia antecedente según la
Analista de etapa que corresponda.
evaluación
preparatoria - Servicios de control en curso, se recomienda en la hoja de
evaluación derivar el(los) PDE a la Unidad de Atención
correspondiente. Elabora el proyecto de oficio (Anexo N° 04) o
Desarrollar memorando (Anexo N° 05), documento que es visado por el
procedimientos y Supervisor(a) de evaluación preliminar y firmado por el Gerente/
técnicas Subgerente/ Jefe.

- Servicios de control finalizados, se recomienda en la hoja de

evaluación desestimar el(los) PDE

Si existen antecedentes: Se recomienda Derivar, Integrar o Desestimar en

la hoja de evaluación, según corresponda.
EVALUACIÓN PREPARATORIA

2. Obtiene nuevas evidencias relacionadas al presunto hecho

irregular.

- La obtención de evidencias deberá llevarse a cabo

Analista de PRINCIPALMENTE durante el subproceso de “Evaluación
evaluación Preliminar”.
preparatoria
- De ser el caso, completarse excepcionalmente en este
Desarrollar subproceso de “Evaluación Preparatoria”:
procedimientos y
- Seguir los procedimientos recomendados en el PDE
técnicas - Nuevos procedimientos señalados
- O alguno de los 4 pasos para obtener evidencia establecidos
en Evaluación Preliminar.
EVALUACIÓN PREPARATORIA

3. Analizar la evidencia obtenida

Con el propósito de determinar si el(los) presunto(s) hecho(s)

irregular(es) denunciado(s) vulnera(n), la norma transgredida,
disposición interna, estipulación contractual, términos de
Analista de referencia, bases administrativas u otra análoga.
evaluación
preparatoria ¿Se cuenta con evidencia suficiente y apropiada para sustentar un
presunto hecho irregular?
Desarrollar
Si: Recomienda Elaborar CAD en la hoja de evaluación.
procedimientos y
técnicas No: Recomienda Desestimar la(s) PDE en la hoja de evaluación.
EVALUACIÓN PREPARATORIA
Producto de la aplicación de los procedimientos y técnicas de
obtención de evidencia se debe arribar a una única conclusión, la cual
colige en las siguientes recomendaciones:

− Elaborar CAD
− Integrar PDE a otro caso y concluir evaluación.
Analista de − Desestimar PDE y concluir evaluación.
evaluación − Derivar denuncia y concluir evaluación.
preparatoria
En este caso elabora el proyecto de oficio/memorando según las
siguientes casuísticas:
Elaborar
Hoja de ▪ Si cuenta con antecedentes de servicios de control en curso,
Evaluación se deriva a la Unidad de Atención correspondiente con el
oficio/memorando definido.

▪ Otros debidamente sustentados.

Elabora la Hoja de Evaluación mediante Formato N° F03 (PR-ADC-07)

“Hoja de Evaluación Preliminar/ Preparatoria” y la firma.
EVALUACIÓN PREPARATORIA

Revisa la Hoja de Evaluación, de

corresponder la aprueba y firma,
caso contrario la observa el
documento.
Revisar
Supervisor(a)
Hoja de
de evaluación Evaluación • Si aprueba y firma la Hoja de Evaluación,
preparatoria continúa según el tipo de recomendación
consignada:

o Desestimar.
o Integrar.
o Derivar, visa el oficio/memorando de derivación.
o Elaborar CAD
EVALUACIÓN PREPARATORIA
Desestima el(los) presunto(s)
Desestimar hecho(s) irregular(es) descrito
PDE en(los) PDE y concluye la evaluación
de la denuncia

Supervisor(a) Integra el(los) PDE y su

de evaluación documentación a la denuncia
preparatoria
Integrar PDE antecedente, según el estado que
corresponda y se da por concluida la
Hoja de Evaluación.

Deriva el(los) PDE y sus actuados

Derivar PDE mediante el oficio/memorando de
derivación, debidamente firmado.
Gerente
/Subgerente/
Jefe
EVALUACIÓN PREPARATORIA

• Elabora la Carpeta de Atención de Denuncia (CAD) mediante

el Formato N° F02 (PR-ADC-07) “Carpeta de Atención de
Denuncia (CAD)”.

• Toda CAD puede contener más de un presunto hecho

Analista de irregular; es decir puede contener la agrupación de varios
evaluación PDE.
preparatoria
• Cada presunto hecho irregular debe contener su propia
Elaborar CAD sumilla, hecho, criterio, efecto y evaluación.

• Firma la CAD y la remite a su Supervisor de evaluación

preparatoria.
EVALUACIÓN PREPARATORIA

Revisa CAD, de estar conforme

recomienda aprobar la CAD, la
Revisar
firma y la remite al
Supervisor(a)
CAD Gerente/Subgerente/Jefe, caso
de evaluación contrario coordina la subsanación
preparatoria de observaciones
EVALUACIÓN PREPARATORIA

Aprueba, registra y firma la CAD;

Aprobar CAD de encontrase observaciones
coordina la subsanación de estas.

Gerente
Deriva la CAD a la Unidad de
/Subgerente/
Jefe Atención correspondiente,
Derivar CAD
mediante memorando/ oficio
(Anexo N° 08).
EVALUACIÓN PREPARATORIA

Supervisor(a) de Analista de Supervisor(a) de

evaluación evaluación evaluación
preparatoria preparatoria. preparatoria Desestimar
PDE

Desarrolla Elaborar Revisa y

Revisa y asigna aprueba la
procedimientos Hoja de Integrar PDE
el PDE Hoja de
y técnicas Evaluación
Evaluación

Derivar PDE

Gerente
/Subgerente/ Jefe

Gerente Supervisor(a) de Analista de

/Subgerente/ evaluación evaluación
Jefe preparatoria preparatoria.

Aprueba y
Revisa la CAD Elaborar la
deriva la CAD
CAD
FORMATO DE HOJA DE EVALUACIÓN -
F03(PR-ADC-07)00
FORMATO DE HOJA DE EVALUACIÓN -
F03(PR-ADC-07)00
FORMATO "CARPETA DE ATENCIÓN DE
DENUNCIA (CAD)” - F02(PR-ADC-07)
GRACIAS

GERENCIA DE CONTROL SOCIAL Y DENUNCIAS