FRAUDE PARMALAT Responsabilidades del

caso
Cronograma de acontecimientos
Comienza a
Prevención de fraudes financieros Calisto Tanzi cotizar en la Bolsa
de Valores de
Fue el fundador de la empresa y el Milán
PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA cerebro del fraude, ya que el fue él, el
A comienzos de esta
FUNDACIÓN: fue creada en 1961 en Parma, Italia por Calisto Tanzi
INDUSTRIA: industria láctea
que realizó la mayoría de los actos
fraudulentos 1990 década inicia un
Plana directiva programa de
HISTORIA
expansión mundial.
60' Innovación en la producción y distribución de 70' Los productos tienen éxito y son El directivo se vio involucrado ya
leche pasteurizada en envases tetrapack comercializados a lo largo de todo Italia que realizaron obstrucción de la
información, ya que recibían
80' Debido al gran éxito la empresa decide 90' Parmalat cambia su estrategia y se
beneficios por realizar dichos actos
internacionalizarse en Europa, entrado así a internacionaliza en Sudamérica llegando a
'Pieza clave':
España, Francia y Portugal Brasil en primera instancia, lo que hace que Auditoras
00' Se conoce el fraude cometido por su dueño Tanzi logre tener presencia en más de 20 países Bonlat
y empieza una reformulación de la empresa Estas al momento de realizar las
siendo comprada por el grupo Latcalis mediante
una oferta publica de adquisición
auditorias, omitieron información que
daba pie para saber del fraude que se
Se instala una
subsidiaria en las 1999
estaba cometiendo islas Cayman,
llamada Bonlat
ANÁLISIS DEL FRAUDE Triángulo del fraude
Para que un fraude se materialice deben
Fraude a los Estados existir tres elementos;
Financieros Fraude ocupacional y falsificación de
Presión Emición de
Esquema ingresos ficticios y ocultamiento de
pasivos.
documentación Necesidad de satisfacer el forecast de
ganancias para mantener la confianza del
bonos
Parmalat aparentemente mantuvo 3,95 inversor. Y mantener los símbolos de status. Se ofrecen US$100
Ofrece fraudulentamente US$100 millones
de Pagares
inversionistas
Senior Garantizados
norteamericanos,
a
billones de euros en efectivo y valores
negociables en una cuenta del banco “Bank Oportunidad
Racionalización
2003 millones de Pagares
sobreestimando en forma significativa los
of America” a nombre de Bonlat. Los Ausencia de “Ser la Febrero Senior Garantizados
auditores de Bonlat certificaron los estados
activos de la compañía y subestimando, financieros del año 2002 basándose en una
control empresa a inversionistas
interno y
también en forma significativa, los pasivos confirmación falsa acerca de la mantención participación Parmalat láctea más norteamericanos.
de ella. de esos activos en Bank of America. grande del
familiar. mundo”
Destape del fraude
SOLUCIONES Y RECOMENDACIONES Principales afectados Deloitte, pone en duda la
transparencia de la
Inversionistas contabilización. Se informa que
Parmalat contaba con una gran cantidad usarían sus “saldos de caja”, para
2003
El Fraude Cometido por Tanzi en la empresa Parmalat, es recurrente en el mundo de
los negocios, es por esto que hay que tener en consideración ciertas de inversionistas, los cuales sufrieron recomprar deuda de la
recomendaciones a la hora de analizar una empresa y asesorarla, como las que se perdidas importantes una vez conocido el corporación y que
enuncian a continuación: fraude ya que los valores de las acciones se finalmente no lo hizo, quedando Noviembre
Prestar atención a las señales de alarma, cuando algo no sea normal desmoronaron esa deuda. La oferta de los
Cuidado con los EEFF pobremente expuestos, esto puede ser indicio de que se Empleados US$100 millones de Pagarés
Debido a la perdida millonaria que se
oculta información srufrio cuando se conocio el fraude se fracasó, después de lo de
Si la administración recae en mano de unos pocos, cuidado, se puede estar debió despedir a mucho personal de las Deloitte.
ocultando información. distintas sedes que habían
Ojo con los grandes activos en paraísos fiscales, estos no son éticos y pueden Confesión de los
Auditoras
ocultar acciones fraudulentas Las auditoras que se encontraban implicados
Intenta endurecer los controles internos, de esta forma se podrá tener un mayor vinculadas con Parmalat sufrieron
control sobre lo que sucede dentro de la empresa. aumentos en las primas de riesgo debido al Se admite que no pudo
fraude descubierto
2003 recuperar el dinero del
fondo mutuo. Además,
DOCENTE: LEONARDO TORRES Más información en Diciembre la cuenta no existía en
Normativa y Transparencia el banco y la
POR CATALINA ECHEVERRÍA, MELISSA FARRÁN Y JUAN Financiera: Impacto de los confirmación había sido
PABLO RENAULT fraudes contables falsificada.