FRAUDE CONTABLE Y FISCAL DE PARMALAT

PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

1990 entraba en la
1960 tiene su origen en Bolsa, afirmándose
Collecchio (Italia), ciudad natal como el séptimo grupo
de su fundador, Calisto Tanzi. privado de Italia y
Se desarrolló gracias a la ocupando el primer
habilidad de su fundador y las puesto mundial en el
generosas subvenciones de la mercado de leche de
Unión Europea. larga duración.

1974 Parmalat se A finales del año

internacionalizó y se instaló en 2002, Parmalat tenía
Brasil, en Venezuela y Ecuador. 36.356 empleados y
Multiplicó las filiales y creó 139 plantas de
empresas en territorios que producción.
ofrecían facilidades fiscales
 El grupo Parmalat, de origen italiano, está especializado en la producción y comercialización de leche y
productos alimenticios. La compañía, que siempre ha sido una gran innovadora en el mercado, define su
misión como la de “producir leche y productos de alta calidad”, basando su actividad en cinco valores:

Calidad: Se persigue en
Personas: Las
Innovación: La innovación
cada frase de la cadena de caracteriza la creación de
Marca: Se busca que personas que
producción, a través de
Comunicación: la marca refleje la trabajan en Parmalat
todos los nuevos
una organización eficiente productos de Parmalat. Se Consiste en dar a primera y más visible son la garantía de que
de todas las operaciones, trata de una búsqueda conocer al público, garantía de calidad. los valores y misión
la selección de las mejores constante de los gustos y tanto local como
La globalización ha de la compañía son
materias primas, el necesidades del globalmente, el valor
respeto de sus consumidor, y ello a través añadido en cada
llevado al grupo hacia llevados a la realidad.
características originarias de un análisis sistemático producto. Se basa en la la diversificación y la Por ello se concede
y de sus valores nutritivos, del mercado y una publicidad y las adquisición de nuevos gran importancia a la
y la minimización del constante introducción de centros de selección y
impacto en el medio mejoras en sus métodos y relaciones públicas.
ambiente. tecnologías.
producción. entrenamiento del
personal.
LOS HECHOS…
• Se trata de un fraude en el que se han
utilizado sofisticados mecanismos
financieros para malversar fondos de
la compañía y destinarlos a las
cuentas de la familia Tanzi.
• Además del uso intensivo de
derivados y sociedades fantasmas
para falsear la contabilidad, existían
complejas estructuras que cumplían
formalmente la regulación del
mercado, lo que impidió que saltaran
antes las señales de alarma.
IMPLICADOS…
• Familia Tanzi
• Otros administradores de Parmalat,
• Bancos de inversión,
• Bufetes de abogados, y
• Expertos contables y financieros.
• Todo esto se realizó para beneficiar
otras operaciones familiares, para
subir el precio de la acción de
Parmalat, ocultar el peligroso estado
financiero del grupo, crear activos
ficticios valorados en miles de
millones de euros, y disimular lo que
fue una mala política de expansión y
adquisiciones llevada a cabo durante
los años 90.
 • El principal responsable del fraude financiero de Parmalat fue su fundador, director

ejecutivo y presidente de la junta directiva Calisto Tanzi. Este en su ambición de

expandir su empresa y acaparar el mercado involucro a esta en una serie de proyectos

que le generaron perdidas. Como consecuencia de esto se presto la manipulación y

maquillaje de sus eeff además de esto Tanzi desvió aprox 500 mill de euros sin

consultarle a sus acreedores y accionistas.

• Sin embargo el fraude no se pudo haber dado sin la complicidad de directores, auditores internos y
externos y entidades financieras que colaboraron al maquillaje financiero de la empresa.

• En consecuencia de esto el presidente Berlusconi acelero la creación de un decreto de ley para

permitir salvar a grandes empresas insolventes. Las condiciones eran que estas superaran los 10000
trabajadores y que tengan deudas mayores a 100mil millones de euros. A través de este nuevo
decreto de ley se busco que casos como los de Parmalat no vuelvan a ocurrir y que toda la cadena
de valor no se viera afectada
CAUSAS DEL FRAUDE PARMALAT
• Lacausa en general del fraude financiero en Parmalat fueron la
manipulación del mercado y la interacción de los EE.FF de la
empresa. La estrategia de Tanzi era generar una imagen positiva de la
empresa tanto para consumidores como para atraer inversionistas.
Que inclusive lo llevo a auspiciar equipos de fútbol de la liga italiana y
competidores de fórmula 1 .
• El inicio del colapso fue cuando el director financiero Fausto Tonna emitió bonos por mas de
usd 500 millones
• Este hecho se realizo falsificando todo tipo de documentación mediante fotocopiadoras y
escáneres
• Así mismo tampoco se cambio de auditores ya que la empresa cambiaba constantemente de
dirección y la ley italiana dice que cuando una empresa permanece en una misma sede con la
misma dirección hay que estar cambiando constantemente los auditores.
• EL IMPACTO ECONOMICO DE ESTE
ESCANDALO ALCANZO EL 1 % DEL
PIB ITALIANO POR ENDE AFECTO A
LA ECONOMIA DEL PAIS Y A LA DE
LOS PAISES EN DONDE LA
EMPRESA OPERABA ANTE LA FALTA
DE OFERTA DE LA EMPRESA
ITALIANA.
• EL FRAUDE PARMALAT PUDO SER
BENEFICOSOS EN UN INICIO PARA TANZI Y
SUS COLABORADORES EN PRIMERA
INSTANCIA . PERO SU FALTA DE ÉTICA
PERJUDICOA TODO EL CAPITAL HUMANO
DE LA EMPRESA Y AL MERCADO EN SI.
TERMINANDO EN CONDENAS EXTENSAS
EN LAS CARCELES PARA LOS PRINCIPALES
GESTORES DE DICHO FRAUDE. ANUNCIAR
LA QUIEBRA DE UNA EMPRESA TAN
GRANDE COMO PARMALAT SE DEE AHCER
DE MANERA HONESTA AFROTNDO LAS
COSNEUCENCIAS QUE ESTO PODRIA
TRAER