Alumno(a): De Lucio Mendoza

Universidad Politécnica de Quintana Roo| Ingeniería financiera

Flujo de caja

El flujo de caja refleja la información que generan los flujos de entrada

(ingresos, intereses ganados y otros ingresos) y los flujos de salida al final de
un periodo especifico.
En el flujo de caja se reportan las actividades de inversión y las actividades
financieras. El flujo de caja refleja la liquidez de una empresa.

Estado de resultados

El Estado de Resultados busca mostrar el desempeño comercial de la

empresa. También es utilizado para determinar el valor que tiene la
empresa. Se detalla la utilidad por ingresos y los gastos por venta.
Aquí también se detallan los ingresos y gastos originados por todas las demás
actividades. Las ganancias por interés (dinero que se tiene en el banco). Si
tuviéramos utilidad se tendrían que pagar los impuestos.

Balance general

El Balance General muestra de una forma resumida los activos, pasivos y

capital de una empresa. Presenta el valor neto de la empresa.
El Balance General se realiza al culminar un periodo especifico (mes,
trimestre, semestre o año), mostrando la información necesaria en el
momento requerido

De Lucio Mendoza Melanie Vianney Torneo de emprendimiento|34 AM

 Universidad Politécnica de Quintana Roo| Ingeniería financiera

Nombre de la entidad Nombre de la entidad

Mención del estado financiero Mención del estado financiero
Fecha Fecha

Ventas brutas + Flujo de actividades de operación

- Devolución S/ ventas + Flujos de actividades de inversión
- Descuentos S/ ventas + Flujo de actividades de financiación
≠ Ventas netas ≠ Flujo de efectivo neto

Compras de mercancía + Efectivo al inicio del periodo

+ Inventario inicial ≠ Efectivo al final del periodo
- Inventario final Notas:
≠ Costo de ventas  Cuando los activos aumentan es una resta,
cuando disminuyen es una suma.
 Cuando los pasivos aumentan es una suma,
Ventas netas cuando disminuyen es una resta.
 El efectivo al final del periodo debe ser igual al
- Costo de ventas efectivo en el balance general.
≠ Utilidad bruta

Forma de reporte: ACTIVO – PASIVO = CAPITAL

Gastos de ventas
+ Gastos de administración
Nombre de la entidad
≠ Gastos operativos
Mención del estado financiero
Fecha
Utilidad bruta
- Gastos operativos
≠ Utilidad operativa ACTIVO

PASIVO
Utilidad operativa
+ Productos financieros
CAPITAL
+ Otros productos
- Gastos financieros
Forma de cuenta: ACTIVO = PASIVO + CAPITAL
- Otros gastos
≠ Utilidad neta antes de impuestos
PASIVO

Utilidad neta antes de impuestos ACTIVO

- Impuestos a las utilidades (ISR-IETU)

CAPITAL
≠ Utilidad neta después de impuestos

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